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公司财务制度管理规定

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范文一:公司财务管理制度与规定2 投稿:石殪殫

财务部管理手册

设计名家建筑设计名家工程有限责任公司

目 录

目 录 ....................................................................... 1

设计名家公司财务管理制度与规定 .............................................. 2

一、关于财务人员 ........................................................2

二、会计工作 ............................................................2

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 ..................................3

四、财务人员岗位职责 ....................................................3

1、主管会计 .........................................................3

2、记账会计 .........................................................4

3、出纳 .............................................................5

五、货币资金管理办法 ....................................................6

1、银行存款 .........................................................6

2、现金 .............................................................6

3、有价票证 .........................................................6

六、财务印鉴的使用和保管 ................................................7

七、会计档案管理 ........................................................7

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 ..........................8

九、记账规则及工作程序 ..................................................8

(一)、基本原则 .....................................................8

(二)、收款的规定和程序 .............................................9

(三)、退款的规定和程序 .............................................9

十、费用报销的财务内部规定 ..............................................9

(一)、借款 .........................................................9

(二)、报销 ....................................................... 10

十一、附件:设计名家装饰薪酬制度 ………………………………………………… 11

设计名家公司财务管理制度与规定

根据设计名家公司发展及管理状况,现将设计名家公司有关财务管理制度及规定进

行明确,各设计名家公司总经理、财务人员请遵照执行。

一、关于财务人员

设计名家公司财务人员由设计名家公司负责招聘,人事管理、辞退也由设计名家公

司负责;日常工作的安排、检查由设计名家公司总经理或财务负责人负责。

二、会计工作

1、会计核算工作要严格遵守财经纪律及相关规定、政策,执行公司的各项规章制

度。

2、会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算,同时编制会

计报表,各类经济业务分别反映,会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、会计核算工作按照《企业会计制度》执行。

4、会计记录必须与实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据,正确、全面、综合地反映各项经济业务及财务状况和经营成果。

5、会计事项处理必须当期进行,收入与成本费用相配比,各类经济业务的收入与

成本费用应分别记账内核算。一个会计期间内的各项收入和与其相关联的成本费用在同一个会计期间内核算。同一类经济业务和与其相关联的成本费用进行核算。

6、各项财产物资应按原始成本进行核算,并在取得凭证后进行登记编号造册。

7、会计核算方法前后各期一致,一经确定不得随意更改。

8、每个会计期间结束应进行财务状况分析及下期财务预算。

9、各类会计账簿、会计凭证分别在指定处保管、存放,每日由主管会计在下班前

查点后上锁,账簿与凭证不得离开财务室。每月初装订上月会计凭证,并封章封存,查阅须在主管会计监督下进行。

10、各类报表装订成册,由主管会计统一保管,制作目录,查阅借阅须经总经理批

准。

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律

1、会计人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方

法,维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。

2、会计人员要克尽职守,严谨工作,严格执行财务制度和会计法规,严格按财务

工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。

3、会计人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿,当天发生的各

项经济业务必须在当天处理完毕,并登记各类账簿,做到账账相符,账表相符,账实相符。

4、会计人员应树立为客户服务的意识,主动、热情接待客户,为客户办理各项事

宜。为其他部门提供及时、周到的服务,在严格执行财务制度的前提下,保障各部门经营业务的顺利进行。

5、会计人员要严格遵守财务纪律,对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司

经营和财务状况,不得谈论财务管理情况,不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况,财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。

6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,财务人员必须坚决予以拒绝。

7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表,财务收款日报表中的所有项目必须

填写完整,不得有空格、空项。工程款项交付及退款原则上要求客户亲自办理,不允许公司内部人员代理。此规定必须在财务部门明显处放置告示牌向交款人明示。

8、违反财务纪律的,一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外,并视情节给予

处分、罚款、开除等处理。

9、会计人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。

四、财务人员岗位职责

1、主管会计

(1)负责设计名家公司日常财务具体制度的起草、修改,负责对公司各项财务制度执行情况的监督、检查,负责指导会计人员的工作。

(2)对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督,对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字。

(3)审核会计凭证及会计账簿,监督检查会计人员工作,检查账簿登录、结转情况,检查核对总账与各明细账汇总金额,每月不定期与出纳盘点现金实物,核对账目,检查记账会计及出纳的账簿登录及结汇情况。

(4)负责审定各类业务的会计科目,编制相关业务的转账凭证、审核资金时点表。

(5)负责协调、安排、调整财务人员的工作。

(6)负责总账的登记,在规定的会计期间内编制、报送会计报表,根据公司管理需要做财务分析报告。

(7)保管财务结算章,在规定权限和范围内使用财务印鉴。

(8)保管、监督会计凭证、账簿的存放和使用。

(9)对会计凭证的正确性负责,对会计科目使用的合理性负责,对会计记账的正确性、规范性负责。

(10)对会计报表的正确性负责。

(11)对财务工作安排的合理性、效率性负责。

(12)能够根据公司经营管理需要进行财务管理、资金管理。

(13)每日收入的款项必须交到财务,要根据具体情况安排值班人员等款。

(14)负责对相关部门关联事项进行沟通、协调。

(15)负责搞好外联工作。

(16)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。

(17)领导安排的其他工作。

2、记账会计

(1)服从工作安排,负责登录、核算各类总账、明细账,并在规定时间内完成。

(2)当日经济业务当日处理,当日凭证当日登录,在规定的会计期间终了结算各类账目,核对各级账目之间的钩稽关系,编制会计报表。

(3)根据工作需要与其它部门配合,协作工作。

(4)严格按公司规定及时间要求完成记账、核算、报送报表等工作。严格按规定保管存放凭证、账簿及其他票据存根。

(5)主动接受、配合主管会计查帐、对帐。

(6)完成主管会计安排的临时性工作。

(7)对账簿登录的正确性、完整性负责,对报表的正确性、及时性负责。

(8)财务主管安排的其他工作。

3、出纳

(1)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。

(2)负责票据和有价证券的保管、签发、登记。

(3)负责登记现金、银行日记账,填制支出凭证和编制相关会计凭证,当日发生的经济业务须在当日编制凭证并登录账簿,现金日记账及现金必须日清月结,帐实相符,银行日记账必须与银行对账单相符,每月至少编制一张银行对帐调节表。

(4)负责编制资金时点表,财务周报表,经主管会计审核后,报送总公司财务部。

(5)负责办理物品的入库审核,月末与行政管理账目人员共同盘点出表。

(6)每月末或不定期与主管会计清点库存现金,核对日记账,做到账实相符,如果账实不符,需报请领导批准后及时处理,遇有重大空缺必须在第一时间内汇报总公司财务部。

(7)保管、使用银行票据的预留印鉴—人名章。

(8)负责借款、报销的督促,并对不按规定时间(正常情况下为3天)报销的人,报请公司总经理给予相应的经济处罚。

(9)负责原始凭证的审核,对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。

(10)负责对财务部及各分部的收据使用情况、保管情况进行监督和记录,对其中发现的问题报告公司主管会计及公司总经理并及时处理。

(11)负责对客户交纳的存折进行登记、分类保管并返回客户。

(12)对现金、支票、其他票据的安全、准确负责。

(13)负责办理新入职员工的工资卡、折,同时对已离职员工的工资卡、折进行清理。

(14)财务主管安排的其他工作。

五、货币资金管理办法

1、银行存款

(1)由出纳保管、购买及签发支票,新购支票一律登记,签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人,票根由主管会计、经手人签字,交公司总经理审核并加盖支票备案名章,后用于支付。

(2)不得签发空头支票和远期支票,签发支票日期应填写签发当日日期,金额大小写及用途填写齐全。由主管会计复核签字。

(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时,必须报经总经理批准后方可办理。

(4)千元以上的支出,原则上必须使用支票支付,如不能用支票支付的须经总经理批准。

(5)领用支票的用于采购付款时,领用人必须即时取得发票,否则支票不得给付对方。

(6)已签发的支票遗失,使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳,出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时,由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时,也要对责任人处以至少1000元的罚款。

(7)作废的支票,由出纳进行归档保存。

2、现金

(1)现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。

(2)收付现金必须核验是否假币,出纳对收付假币负全责。

(3)不得以白条挂账,借条抵现,不得挪用现金,库存现金不超过5000元。

(4)当日现金收支必须核算清楚,下班前盘点清楚并与日记账核对,做到账实相符。

(5)员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还,如过期不还或未报销者将处以100元罚款。

3、有价票证

(1)有价票证含:水票、印花税票、发票、收据等。

(2)有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。

(3)有价票证由出纳保管,根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录。每月核对账目、盘点实物,统计领用情况,做到帐实相符。

(5)凡有存根的票据,(发票、收据等)要对存根联进行登记,由责任人保管、稽核。由主管会计进行检查。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后,每本应注明开票金额,整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由责任人负全责并处以100元至500元罚款。

(6)关于收据管理详见“收据管理制度”。

(7)发票由财务统一购买,由主管会计保管、开据。发票由客户本人持合同原件来公司开,并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同上盖“发票已开”字样的章,客户签字办理领取登记。特殊情况下可代开,但须加写委托书。

六、财务印鉴的使用和保管

1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。

2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。

3、银行票据预留印鉴人名章,由分公司出纳保管,只限用于银行票据。

4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。

七、会计档案管理

1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同,每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册,长期保管。

2、对会计档案的管理必须做到妥善保管,存放有序,查找方便,严格执行安全保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

3、会计档案原件上不得借出,如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件,交给经办

人使用,但不得拆散原有卷册。

4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存;现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年;会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年;月、季度会计报表保管期限5年;银行存款余额调节表保管期限3年。

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法

1、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证,即时建立、登录财产物品的会计账目,详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记,领用或使用人或责任人签字负责。

1、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算,实物由行政部负责监管,并于每

季度末对在用固定资产进行盘点。

3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算,由行政部建三级账目对实物进行监管,双方互相核对,对在用“低值易耗品”季报盘存,对“办公用品等库存材料”月报盘存。

4、办公用耗材应尽量减少库存,以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库,财务人员监督,凭入库单报销。

5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品,须报总公司认可批准后方可购买和报销。

九、记账规则及工作程序

(一)、基本原则

1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。

2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,登记现金、银行日记账。

3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账,编制科目汇总表,登记总账,编制有关的会计报表。

4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表,编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表。

5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作,或将一个岗位的工作分由几个人管理,但必须遵循出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规定。

6、主管会计对会计工作负全责,其他人员各负其责,互相配合。

(二)、收款的规定和程序

(1)日常由出纳负责收款,节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记,在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全,收入任何款项均须开据公司统一收据。

(2)值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。

(3)由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。

(4)记账会计依据审核后的凭证记账。

(三)、退款的规定和程序

1、工程退款须客户亲自办理,特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过2000元的款项不允许代办退款。

2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理。

十、费用报销的财务内部规定

(一)、借款

1、部门填写用款的报请审批单,经手人、部门经理签字,总经理批准并签字,出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。

2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。

2、凡借款款项必须在三日内,立即销账,如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事

人提出质疑并报批对其进行相应处罚。

(二)、报销

1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求:抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票,凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票,必须注明日期、实际发生金额。

2、一次性购买数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单,明细单需加盖与发票一致的印章。

3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理(按以上顺序)签字后予以报销,凭证加盖“付讫”章。

4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改,凭证金额必须与原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。

5、支票付款由出纳制作支出凭证,主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后,报总经理,总经理在凭证上签字后方能付款。

6、找总经理审批时,凡是事先申请用款的,须带申请表一同交总经理审批。

7、白条和收据一律不得报销入账,如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款。

设计名家建筑设计名家工程有限责任公司

设计名家装饰薪酬制度

设计名家装饰工程设计有限公司

设计名家装饰薪酬制度(一)

设计名家装饰薪酬制度采用最先进的利润管理分配模式为设计原则,遵循以人为本,考核与激励并存,上不封顶,下要保底,利润超出部分全员奖励的公正公平的奖金制度:

一.公司核定利润:合同价毛利32%,项目经理责任制工资6%已含在预算中, 二.公司核定净利润:11%,20%作为公司的综合支出由财务部负责合理控制并及时提示各部门超支费用,节约的利润60%作为各部门奖励,其中财务部奖励节约部分的20%,设计部10%,行政部10%,业务部10%,工程管理中心10%,各部门相互监督杜绝浪费,合理支出各项费用

三.支出与奖金比例: 1. 广告活动综合支出:2% 2. 营销部:2%

奖金发放扣除考核最低指标部分:

a) 如某精英设计师当月完成15万业绩;1800元+(15万-6万)X3.5%=4950元 b) 如某精英设计师当月完成25万业绩;1800元+(25万-6万)X5%=11300元 c) 如某主任设计师当月完成15万业绩;2200元+(15万-6万)X3.5%=4950元 d) 如某主任设计师当月完成25万业绩;2200元+(25万-6万)X5%=11700元 e) 如某首席设计师当月完成15万业绩;2500元+(15万-6万)X3.5%=5650元 f) 如某首席设计师当月完成25万业绩;2500元+(25万-6万)X5%=12000元 g) 如某设计总监当月完成15万业绩;3000元+(15万-6万)X3.5%=6150元 h) 如某设计总监当月完成25万业绩;3000元+(25万-6万)X5%=12500元

绘图员工资由设计师承担按规定工资/奖金中支付. 4.综合部经理:

A)底薪:2000元,每月家装部业务50万以内无奖金,50万以内少1万自愿减薪10元,50--100万获得0.1%的奖金,100万以上获得0.2%的奖金,全年完成800万以内无奖金,800万以上奖励0.1%的年终奖金

B)财务部经理:按原来不变,增加20%的节约利润奖励 C)前台:按原来不变,增加电话邀约签单奖励0.8%无考核

5.工程部:工资不变,增加1%品质管理奖金由工程部经理和监理平均分配,当月业绩50万以内无奖金,50万以上奖励1%,利润平均确保32%责任利润,低于32%部分工程部承担20%从提成中减出(总经理关系客户特批除外),工程部管理人员2人,代监理验收1次50元,从月度奖金中支付

6.其他部门不变

7.副总经理:底薪2500元,50万以内无奖金,每少1万减10元,50万以上0.5% 8.总经理:底薪3000元,50万以内无奖金每少1万减10元,50万以上0.5% 办公耗材:0.2% 办公租金:

培 训: 基金1%,员工支付50%,企业支付50%,差旅费基金支付50% 福 利:0.3%

设计师薪酬及考核(二)

1.薪酬结构:主材设计师的薪酬采取“底薪 + 提成”的结构模式 2.底薪部分:

2.1 以各分部每月主材设计师销售的主材集成总额为主要依据,具体金额如下; 2.2 主材集成总额的计算:

主材集成产值 = ∑各品类主材的销售回款额 ╳ 该品类主材的集成度

2.3 底薪中的基本工资、职务工资、岗位津贴的发放以主材设计师当月实际出勤天数为主要依据,绩效工资的发放以主材设计师的考核成绩为主要依据;

2.4 主材设计师的考核包括工作结果考核(70%)及工作过程考核(30%)两部分,具体考核办法及评分细则详见《主材设计师月度考核表》;

2.5 绩效工资的计算方法:

实得绩效工资 = 绩效工资标准 ╳ 考核得分率(工作结果部分 + 工作过程部分) 工作结果部分得分 = ∑工作结果考核指标 ╳ 完成率 ╳ 该指标的标准分 工作过程部分得分 = ∑工作过程中日常管理考核得分

考核得分率 = (工作结果部分得分 + 工作过程部分得分)÷ 100分 ╳ 100% 3.提成部分

3.1提成基数:以各分部主材设计师当月主材销售的集成产值加减主材退、补货集成产值后的金额作为提成基数。凡是参加公司集成的签单客户,所享受的优惠方式与当月公司推出主材集成度相应,如果客户在其他月份发生退、补货情况,一律按客户签单月的优惠方式计算退、补货的集成度。不得按发生退补货当月的主材集成度进行计算。 即:提成基数 = 当月新增主材集成产值 — ∑各品类主材的退货金额 ╳ 该品类主材的集成度

+ ∑各品类主材的补货金额 ╳ 该品类主材的集成度

3.2提成比例:以各分部主材设计师当月主材回款任务完成比率作为确定提成比例

的依据。月度回款任务以公司每月下达至分部的具体金额为准;月度实际回款额以财务部每月7日至次月6日所收取的各种主材款项为准,包括定金预付款、主材货款等等。

回款任务完成率 = 月度实际回款额 ÷ 月度回款任务 ╳ 100%

3.3 提成计算:

提成 = 提成基数 ╳ 回款任务完成率对应的提成比例

4.回款额的计算:当月发生退货时,将当月退货按其实际发生金额与当月主材销售回款额进行冲抵;当月发生补货时,按其实际发生金额计入当月销售。

5.主材优惠返现处理:当按照公司营销政策需给客户返现时,应在返现发生当月将返现部分的已发提成从主材设计师当月提成中扣除;扣款金额 = 主材部分返现金额 ╳ 1%

6.其他说明:

6.1 材料部每月底制定各市场分部下月度主材销售回款任务并下发至各主材设计师;

6.2 材料部具体负责各主材设计师的考核并于每月6日前将考核结果报至人力资源部薪酬专员,人力资源部负责主材设计师的底薪核算。

6.3 材料部每月初按本方案核算各主材设计师当月提成,并于每月12日前报财务部

审核。

本方案自2008年1月1日起实施,发放主材设计师2008年1月份薪资时执行此方案。

设计师制度

1.制度的目的及适用范围

1.1制度的目的:为了提升集团设计师的整体素质,规范合同、预算、图纸、工程服务等各方面的工作要求。根据公司的规范制度,制定该评分管理办法。

1.2制度的适用范围:本制度适用于集团各设计分部、集团设计中心。 2.制度内容 2.1评分原则:

2.1.1监察部对设计师每月进行一次评分考核,以50分为基础底限,对当月评分超出50分(不含50分)的设计师给予经济处罚;对记评50分以下的设计师予以警告。

2.1.2处罚标准:每分记罚标准额为3元。

2.1.3记罚方法:每月记评超出50分的,按实际分值乘以记罚标准额。

例:设计师甲月评计80分,则80 3元=240元。

2.1.4监察部对设计师每季度进行综合记评,即为每月实际记评分数的累计相加,对超出100分的按实际分数根据记罚标准进行处罚。此项对该季度内已经被扣罚处理的设计师不在适用。

2.3评分的具体内容:

2.3.1对客户电话回访、检查工地事项及该事项的记评分值。

2.3.2变更单中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.3合同中的问题事项及该事项记评分值。

2.3.4图纸中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.6其它问题事项及该事项的记评分值: 3.设计师给公司造成经济损失、退单的,承担公司的管理费和全部的经济损失。

4.制度的执行措施:

4.1监察部于次月10日将设计师工作质量的记评分数结果,通报人力资源部,由人力资源部通知各个设计分部,分部经理向设计师宣讲。

4.2各设计分部收到退件后应作登记。退件统一由分部经理负责管理收发。经理最迟在收到退件后第二天交给设计师。设计师收到退件和修改后返回退件都要在经理的登记簿上签字。设计师及时修改退件并按时返回。经理在第二天未及时交给设计师退件的,直接对其罚款50元。分部经理、设计师如发生丢失退件的,直接对其罚款100元。

4.3由各个设计分部经理负责管理退件。

5.制度执行:本规定自2008年7月10日起执行。

6.制度的培训、检查:本制度的执行由监察部审图员进行培训,制度的执行有监察部经理负责检查。

7.制度的解释与修订:本制度由监察部经理负责解释与修订。

设计师评级

1. 关于设计师职业技能评定调整的说明:2008年度设计师职业技能评定将在设计师季度评定中取消对于专业技能、专业经验、从业经历、综合素质的考评。继续沿用设计师升降级的级别评定管理办法,实行季度集成产值、季度集成主材占基础家装比例、晋级专业知识测试及主任与资深级别设计师的设计方案答辩等硬性考核指标,只有各考核指标同时达到公司规定的各级别标准时方可晋升至相应级别。 2. 各级别集成产值标准的调整:见下表:

说明:自2008年1月份进行本年度首次设计师评级起,欲申报主任级别的设计师季度集成产值需达到51万元以上(含),申报资深级别设计师季度集成产值需达到23万元以上(含),申报高级级别的设计师季度集成产值需达到14万以上(含);对于具备申

报主任、资深、高级级别的设计师,设计师评级委员会结合其他考核指标确定申报人员的最终级别。对于季度集成产值在6万元以上(含)、14万以下的设计师,定级为普通设计师;对于季度集成产值在6万元以下的设计师及转正定级两个月签单集成产值在4万元以下的设计师,由设计师评级委员会成共同商讨以确定此类设计师按终止劳动关系、解除试用关系或继续留用(留用人员底薪按助理设计师标准计发)。 3. 评级方法的调整:

3.1集成主材占基础家装产值比例:申报高级及以上级别的设计师,季度主材集成产值与基础家装之比不得低于20%,或者按如下3.4.1条款所列方式进行补贴折算后不低于20%;由设计师评级委员会根据进行补贴折算后的基础家装产值、主材占基础家装比例及其他评级考核指标为设计师最终定级。

3.2考试成绩:由低级别设计师晋级为高级别设计师必须参加设计师评级委员会统一组织的设计师专业知识考试,且考试成绩不得低于80分(满分120分),或者按如下3.4.2条款所列方式进行补贴折算后不低于80分;否则视为晋级失败,维持原级别。专业知识考试时申报人员只能选报参加与本人申报级别一致的专业知识测试,且仅一次考试机会,对未按时参加考试或考试不合格者的申报人员不安排补考。

3.3申报主任、资深级别设计师的加试:对于申报主任、资深级别的设计师,除参加专业知识考试外,需加试设计方案。届时评级委员会指定户型由申报人员出具设计方案并限时交回,评级委员会安排设计方案答辩并组织相关人员与会共同评审,答辩未通过者不得晋级。

3.4集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”:新的设计师评级体系允许超过设计师各级别季度集成产值标准部分的产值对“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”进行补贴折算;但“集成主材占基础家装产值比例”和“考试成绩”只能任选一项进行补贴折算,即此两项指标必须本身有一项指标无须进行折算即为合格;对于此两项指标均不合格者不得采用此种补贴折算方式进行折算补贴。 3.4.1集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”:以该设计师季度内集成主材的产值与基础家装产值比例为基数(V),在此基础之上,通过季度内集成产值与各级别标准相比较取其超额的部分对基数(V)进行补贴折算,折算标准为:季度集成产值51万以上的部分,每2万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足2万元不计);季度集成产值51万以下的部分,每3万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足3万元不

计)。

例:某设计师季度内签单集成产值58万,其中基础家装产值50万,集成主材8万;则集成主材占基础家装产值比例为16%,即:基数(V)等于16%,不足20%,需进行补贴折算4%;按上述方式进行折算后,其集成产值为48万元,对应为资深设计师级别,若该设计师其他考核指标顺利通过的话,则其级别应定为“资深设计师”。

3.4.2 集成产值补贴折算“考试成绩”:设计师晋级考试中专业知识成绩未达到80分者,每差1分可用2万元集成产值折算补贴(不足2万元不计)。

例:某设计师季度内签单集成产值30万,申报资深设计师,除专业知识测试成绩为76分不合格外,其他各项指标均合格。则对按上述方式对其考试成绩进行折算补贴4分;折算后集成产值为22万,与其对应的级别为高级设计师,则此设计师最终定级应为“高级设计师”。 4. 提成调整:

5.本调整方案自2008年4月1日起开始实施;即2008年5月份发放设计师4月份工资及提成时启用本方案;关于设计师职业技能评定部分,2006年度4月份首次设计师职业技能评定时仍沿用原方案,7月份进行设计师职业技能评定时启用本方案。

设计师季度评级考核办法

一、本制度适用范围:

本制度适用于北京分公司各设计分部设计师

二、评级考核周期:

本考核以季度为单位进行设计师技能评定考核 三、设计师季度评级目标产值:

*依据集团下达给各分公司的月度产值总任务,结合各分的设计师人员结构现状制定季度评级目标产值标准。

四、设计师季度评级工作质量评定及考试:

五、季度及月度目标产值考核指标计算规则:

1. 基础工程以实际合同额加实际发生的增减项为准。

2. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加退补货实际金额为准,定金及预付款不计入主材销售额。 3. 设计费以客户实际交款额为准。

4. 助理级设计师评定普通级以上的,基础产值、主材产值需各加相应级别设计费金额标准的二倍。

六、季度评级工作质量评定及考试办法:

1. 合同签订、报价、制图综合得分不得低于90分,否则回总部学习经考试合格后视为通过。

2. 专业知识考试80分为及格,未及格的不予以补考。

4. 季度内公司组织的各项培训考试平均成绩不低于75分且无不及格记录。 3. 专业知识答辩要求一次通过,一次未通过的不予以补考。

七、考试制度:

1. 每年初进行一次等级考试,通过相应级别考试的在一年内评定相应级别时可免考。

2. 评定已通过级别的更高级别时需再次进行考试和答辩。

八、客户重大投诉:

在完成以上各项考核指标的情况下如出现重大客户投诉的,除承担相关责任外按下

降一级评定。

设计师月度绩效考核办法

以设计师季度评级目标产值为依据,为了充分发挥薪酬绩效考核的激励作用,促进各部门设计师按时按质完成公司制定的目标,特制定本薪酬考核制度。 一、本制度适用范围:

本制度适用于分公司各设计分部设计师。 二、薪酬绩效考核周期:

本考核以月度为单位进行绩效考核。 三、设计师薪酬结构:

基础绩效工资+业绩提成(工程、主材、设计费)+奖金 四、设计师月度考核目标产值:

*

依据集团下达给北分的月度产值总任务,结合北分的设计师人员结构现状制定月度考核目标产值标准。

五、月度目标产值考核指标计算规则:

5. 基础工程以当月实际合同额加上月实际发生的增减项为准。

6. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加上月退补货实际金

额为准,定金及预付款不计入主材销售额。

六、设计师薪酬方案:

七、考核办法:

1. 设计师工程绩效工资按当月完成比例发放,当月未签单的取消工程绩效工资及

工作质量考核工资,连续二个月基础工程产值未达到80%的第二个月下调一级。连续二个月未签单的视情况按停单学习处理,合格后重新上岗或按离职处理,第二个月无工资。主材绩效工资按实际完成比例发放,连续二个月未完成主材销售指标80%的按停单学习主材知识处理,合格后重新上岗。工作质量考核工资按实际考核结果发放,连续二个月工作质量考核平均未达到80分的按停单学习相关制度及规范处理,合格后重新上岗。 2. 基础工程及主材提成的方案暂时不做调整。 3. 未按公司规定办理开工日期变更单的罚款100元。 4. 未按公司规定办理增减项变更单的罚款200元。 5. 因设计变更未及时补充图纸的罚款50元。

6. 因设计师图纸、报价问题,后期服务不到位、不及时,没有贯彻落实公司各项

规章制度等问题造成的客户投诉,经客户工作部查实后视为有效投诉,处罚200元。重大投诉处以500元—3000元的处罚。

7. 因设计师责任造成的经济损失由设计师承担,由设计师责任造成的客户退单按

合同额的35%承担公司损失。

8. 各设计分部上报客户表扬时需同时上交见证性资料,并且通过客户工作部回访

核实后视为有效表扬进行奖励。

9. 新入职设计师入职当月不参与考核。

范文二:公司财务管理制度与规定2 投稿:李醵醶

目 录

目 录 ....................................................................... 0 设计名家公司财务管理制度与规定 .............................................. 1

一、关于财务人员 ........................................................1

二、会计工作 ............................................................1

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 ..................................2

四、财务人员岗位职责 ....................................................2

1、主管会计 .........................................................2

2、记账会计 .........................................................3

3、出纳 .............................................................4

五、货币资金管理办法 ....................................................5

1、银行存款 .........................................................5

2、现金 .............................................................5

3、有价票证 .........................................................5

六、财务印鉴的使用和保管 ................................................6

七、会计档案管理 ........................................................6

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 ..........................7

九、记账规则及工作程序 ..................................................7

(一)、基本原则 .....................................................7

(二)、收款的规定和程序 .............................................8

(三)、退款的规定和程序 .............................................8

十、费用报销的财务内部规定 ..............................................8

(一)、借款 .........................................................8

(二)、报销 .........................................................9

十一、附件:设计名家装饰薪酬制度 ………………………………………………… 11

设计名家公司财务管理制度与规定

根据设计名家公司发展及管理状况,现将设计名家公司有关财务管理制度及规定进行明确,各设计名家公司总经理、财务人员请遵照执行。

一、关于财务人员

设计名家公司财务人员由设计名家公司负责招聘,人事管理、辞退也由设计名家公司负责;日常工作的安排、检查由设计名家公司总经理或财务负责人负责。

二、会计工作

1、会计核算工作要严格遵守财经纪律及相关规定、政策,执行公司的各项规章制度。

2、会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算,同时编制会计报表,各类经济业务分别反映,会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、会计核算工作按照《企业会计制度》执行。

4、会计记录必须与实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据,正确、全面、综合地反映各项经济业务及财务状况和经营成果。

5、会计事项处理必须当期进行,收入与成本费用相配比,各类经济业务的收入与成本费用应分别记账内核算。一个会计期间内的各项收入和与其相关联的成本费用在同一个会计期间内核算。同一类经济业务和与其相关联的成本费用进行核算。

6、各项财产物资应按原始成本进行核算,并在取得凭证后进行登记编号造册。

7、会计核算方法前后各期一致,一经确定不得随意更改。

8、每个会计期间结束应进行财务状况分析及下期财务预算。

9、各类会计账簿、会计凭证分别在指定处保管、存放,每日由主管会计在下班前查点后上锁,账簿与凭证不得离开财务室。每月初装订上月会计凭证,并封章封存,查阅须在主管会计监督下进行。

10、各类报表装订成册,由主管会计统一保管,制作目录,查阅借阅须经总经理批准。

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律

1、会计人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法,维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。

2、会计人员要克尽职守,严谨工作,严格执行财务制度和会计法规,严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。

3、会计人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿,当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕,并登记各类账簿,做到账账相符,账表相符,账实相符。

4、会计人员应树立为客户服务的意识,主动、热情接待客户,为客户办理各项事宜。为其他部门提供及时、周到的服务,在严格执行财务制度的前提下,保障各部门经营业务的顺利进行。

5、会计人员要严格遵守财务纪律,对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况,不得谈论财务管理情况,不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况,财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。

6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,财务人员必须坚决予以拒绝。

7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表,财务收款日报表中的所有项目必须填写完整,不得有空格、空项。工程款项交付及退款原则上要求客户亲自办理,不允许公司内部人员代理。此规定必须在财务部门明显处放置告示牌向交款人明示。

8、违反财务纪律的,一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外,并视情节给予处分、罚款、开除等处理。

9、会计人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。

四、财务人员岗位职责

1、主管会计

(1)负责设计名家公司日常财务具体制度的起草、修改,负责对公司各项财务制度执行情况的监督、检查,负责指导会计人员的工作。

(2)对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督,对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字。

(3)审核会计凭证及会计账簿,监督检查会计人员工作,检查账簿登录、结转情况,检查核对总账与各明细账汇总金额,每月不定期与出纳盘点现金实物,核对账目,检查记账会计及出纳的账簿登录及结汇情况。

(4)负责审定各类业务的会计科目,编制相关业务的转账凭证、审核资金时点表。

(5)负责协调、安排、调整财务人员的工作。

(6)负责总账的登记,在规定的会计期间内编制、报送会计报表,根据公司管理需要做财务分析报告。

(7)保管财务结算章,在规定权限和范围内使用财务印鉴。

(8)保管、监督会计凭证、账簿的存放和使用。

(9)对会计凭证的正确性负责,对会计科目使用的合理性负责,对会计记账的正确性、规范性负责。

(10)对会计报表的正确性负责。

(11)对财务工作安排的合理性、效率性负责。

(12)能够根据公司经营管理需要进行财务管理、资金管理。

(13)每日收入的款项必须交到财务,要根据具体情况安排值班人员等款。

(14)负责对相关部门关联事项进行沟通、协调。

(15)负责搞好外联工作。

(16)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。

(17)领导安排的其他工作。

2、记账会计

(1)服从工作安排,负责登录、核算各类总账、明细账,并在规定时间内完成。

(2)当日经济业务当日处理,当日凭证当日登录,在规定的会计期间终了结算各类账目,核对各级账目之间的钩稽关系,编制会计报表。

(3)根据工作需要与其它部门配合,协作工作。

(4)严格按公司规定及时间要求完成记账、核算、报送报表等工作。严格按规定保管存放凭证、账簿及其他票据存根。

(5)主动接受、配合主管会计查帐、对帐。

(6)完成主管会计安排的临时性工作。

(7)对账簿登录的正确性、完整性负责,对报表的正确性、及时性负责。

(8)财务主管安排的其他工作。

3、出纳

(1)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。

(2)负责票据和有价证券的保管、签发、登记。

(3)负责登记现金、银行日记账,填制支出凭证和编制相关会计凭证,当日发生的经济业务须在当日编制凭证并登录账簿,现金日记账及现金必须日清月结,帐实相符,银行日记账必须与银行对账单相符,每月至少编制一张银行对帐调节表。

(4)负责编制资金时点表,财务周报表,经主管会计审核后,报送总公司财务部。

(5)负责办理物品的入库审核,月末与行政管理账目人员共同盘点出表。

(6)每月末或不定期与主管会计清点库存现金,核对日记账,做到账实相符,如果账实不符,需报请领导批准后及时处理,遇有重大空缺必须在第一时间内汇报总公司财务部。

(7)保管、使用银行票据的预留印鉴—人名章。

(8)负责借款、报销的督促,并对不按规定时间(正常情况下为3天)报销的人,报请公司总经理给予相应的经济处罚。

(9)负责原始凭证的审核,对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。

(10)负责对财务部及各分部的收据使用情况、保管情况进行监督和记录,对其中发现的问题报告公司主管会计及公司总经理并及时处理。

(11)负责对客户交纳的存折进行登记、分类保管并返回客户。

(12)对现金、支票、其他票据的安全、准确负责。

(13)负责办理新入职员工的工资卡、折,同时对已离职员工的工资卡、折进行清理。

(14)财务主管安排的其他工作。

五、货币资金管理办法

1、银行存款

(1)由出纳保管、购买及签发支票,新购支票一律登记,签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人,票根由主管会计、经手人签字,交公司总经理审核并加盖支票备案名章,后用于支付。

(2)不得签发空头支票和远期支票,签发支票日期应填写签发当日日期,金额大小写及用途填写齐全。由主管会计复核签字。

(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时,必须报经总经理批准后方可办理。

(4)千元以上的支出,原则上必须使用支票支付,如不能用支票支付的须经总经理批准。

(5)领用支票的用于采购付款时,领用人必须即时取得发票,否则支票不得给付对方。

(6)已签发的支票遗失,使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳,出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时,由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时,也要对责任人处以至少1000元的罚款。

(7)作废的支票,由出纳进行归档保存。

2、现金

(1)现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。

(2)收付现金必须核验是否假币,出纳对收付假币负全责。

(3)不得以白条挂账,借条抵现,不得挪用现金,库存现金不超过5000元。

(4)当日现金收支必须核算清楚,下班前盘点清楚并与日记账核对,做到账实相符。

(5)员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还,如过期不还或未报销者将处以100元罚款。

3、有价票证

(1)有价票证含:水票、印花税票、发票、收据等。

(2)有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。

(3)有价票证由出纳保管,根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录。每月核对账目、盘点实物,统计领用情况,做到帐实相符。

(5)凡有存根的票据,(发票、收据等)要对存根联进行登记,由责任人保管、稽核。由主管会计进行检查。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后,每本应注明开票金额,整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由责任人负全责并处以100元至500元罚款。

(6)关于收据管理详见“收据管理制度”。

(7)发票由财务统一购买,由主管会计保管、开据。发票由客户本人持合同原件来公司开,并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同上盖“发票已开”字样的章,客户签字办理领取登记。特殊情况下可代开,但须加写委托书。

六、财务印鉴的使用和保管

1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。

2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。

3、银行票据预留印鉴人名章,由分公司出纳保管,只限用于银行票据。

4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。

七、会计档案管理

1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同,每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册,长期保管。

2、对会计档案的管理必须做到妥善保管,存放有序,查找方便,严格执行安全保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

3、会计档案原件上不得借出,如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件,交给经办

人使用,但不得拆散原有卷册。

4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存;现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年;会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年;月、季度会计报表保管期限5年;银行存款余额调节表保管期限3年。

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法

1、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证,即时建立、登录财产物品的会计账目,详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记,领用或使用人或责任人签字负责。

1、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算,实物由行政部负责监管,并于每季度末对在用固定资产进行盘点。

3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算,由行政部建三级账目对实物进行监管,双方互相核对,对在用“低值易耗品”季报盘存,对“办公用品等库存材料”月报盘存。

4、办公用耗材应尽量减少库存,以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库,财务人员监督,凭入库单报销。

5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品,须报总公司认可批准后方可购买和报销。

九、记账规则及工作程序

(一)、基本原则

1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。

2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,登记现金、银行日记账。

3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账,编制科目汇总表,登记总账,编制有关的会计报表。

4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表,编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表。

5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作,或将一个岗位的工作分由几个人管理,但必须遵循出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规定。

6、主管会计对会计工作负全责,其他人员各负其责,互相配合。

(二)、收款的规定和程序

(1)日常由出纳负责收款,节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记,在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全,收入任何款项均须开据公司统一收据。

(2)值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。

(3)由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。

(4)记账会计依据审核后的凭证记账。

(三)、退款的规定和程序

1、工程退款须客户亲自办理,特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过2000元的款项不允许代办退款。

2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理。

十、费用报销的财务内部规定

(一)、借款

1、部门填写用款的报请审批单,经手人、部门经理签字,总经理批准并签字,出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。

2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。

2、凡借款款项必须在三日内,立即销账,如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。

(二)、报销

1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求:抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票,凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票,必须注明日期、实际发生金额。

2、一次性购买数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单,明细单需加盖与发票一致的印章。

3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理(按以上顺序)签字后予以报销,凭证加盖“付讫”章。

4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改,凭证金额必须与原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。

5、支票付款由出纳制作支出凭证,主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后,报总经理,总经理在凭证上签字后方能付款。

6、找总经理审批时,凡是事先申请用款的,须带申请表一同交总经理审批。

7、白条和收据一律不得报销入账,如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款。

设计名家建筑设计名家工程有限责任公司

设计名家装饰薪酬制度

设计名家装饰工程设计有限公司

设计名家装饰薪酬制度(一)

设计名家装饰薪酬制度采用最先进的利润管理分配模式为设计原则,遵循以人为本,考核与激励并存,上不封顶,下要保底,利润超出部分全员奖励的公正公平的奖金制度:

一.公司核定利润:合同价毛利32%,项目经理责任制工资6%已含在预算中, 二.公司核定净利润:11%,20%作为公司的综合支出由财务部负责合理控制并及时提示各部门超支费用,节约的利润60%作为各部门奖励,其中财务部奖励节约部分的20%,设计部10%,行政部10%,业务部10%,工程管理中心10%,各部门相互监督杜绝浪费,合理支出各项费用

三.支出与奖金比例: 1. 广告活动综合支出:2% 2. 营销部:2%

奖金发放扣除考核最低指标部分:

a) 如某精英设计师当月完成15万业绩;1800元+(15万-6万)X3.5%=4950

b) 如某精英设计师当月完成25万业绩;1800元+(25万-6万)X5%=11300

c) 如某主任设计师当月完成15万业绩;2200元+(15万-6万)X3.5%=4950

d) 如某主任设计师当月完成25万业绩;2200元+(25万-6万)X5%=11700

e) 如某首席设计师当月完成15万业绩;2500元+(15万-6万)X3.5%=5650

f) 如某首席设计师当月完成25万业绩;2500元+(25万-6万)X5%=12000

g) 如某设计总监当月完成15万业绩;3000元+(15万-6万)X3.5%=6150元

h) 如某设计总监当月完成25万业绩;3000元+(25万-6万)X5%=12500元

绘图员工资由设计师承担按规定工资/奖金中支付. 4.综合部经理:

A)底薪:2000元,每月家装部业务50万以内无奖金,50万以内少1万自愿减薪10元,50--100万获得0.1%的奖金,100万以上获得0.2%的奖金,全年完成800万以内无奖金,800万以上奖励0.1%的年终奖金 B)财务部经理:按原来不变,增加20%的节约利润奖励 C)前台:按原来不变,增加电话邀约签单奖励0.8%无考核

5.工程部:工资不变,增加1%品质管理奖金由工程部经理和监理平均分配,当月业绩50万以内无奖金,50万以上奖励1%,利润平均确保32%责任利润,低于32%部分工程部承担20%从提成中减出(总经理关系客户特批除外),工程部管理人员2人,代监理验收1次50元,从月度奖金中支付

6.其他部门不变

7.副总经理:底薪2500元,50万以内无奖金,每少1万减10元,50万以上0.5% 8.总经理:底薪3000元,50万以内无奖金每少1万减10元,50万以上0.5% 办公耗材:0.2% 办公租金:

培 训: 基金1%,员工支付50%,企业支付50%,差旅费基金支付50% 福 利:0.3%

设计师薪酬及考核(二)

1.薪酬结构:主材设计师的薪酬采取“底薪 + 提成”的结构模式 2.底薪部分:

2.1 以各分部每月主材设计师销售的主材集成总额为主要依据,具体金额如下; 2.2 主材集成总额的计算:

主材集成产值 = ∑各品类主材的销售回款额 ╳ 该品类主材的集成度

2.3 底薪中的基本工资、职务工资、岗位津贴的发放以主材设计师当月实际出勤天数为主要依据,绩效工资的发放以主材设计师的考核成绩为主要依据;

2.4 主材设计师的考核包括工作结果考核(70%)及工作过程考核(30%)两部分,具体考核办法及评分细则详见《主材设计师月度考核表》;

2.5 绩效工资的计算方法:

实得绩效工资 = 绩效工资标准 ╳ 考核得分率(工作结果部分 + 工作过程部分) 工作结果部分得分 = ∑工作结果考核指标 ╳ 完成率 ╳ 该指标的标准分 工作过程部分得分 = ∑工作过程中日常管理考核得分

考核得分率 = (工作结果部分得分 + 工作过程部分得分)÷ 100分 ╳ 100% 3.提成部分

3.1提成基数:以各分部主材设计师当月主材销售的集成产值加减主材退、补货集

成产值后的金额作为提成基数。凡是参加公司集成的签单客户,所享受的优惠方式与当月公司推出主材集成度相应,如果客户在其他月份发生退、补货情况,一律按客户签单月的优惠方式计算退、补货的集成度。不得按发生退补货当月的主材集成度进行计算。 即:提成基数 = 当月新增主材集成产值 — ∑各品类主材的退货金额 ╳ 该品类主材的集成度

+ ∑各品类主材的补货金额 ╳ 该品类主材的集成度

3.2提成比例:以各分部主材设计师当月主材回款任务完成比率作为确定提成比例的依据。月度回款任务以公司每月下达至分部的具体金额为准;月度实际回款额以财务部每月7日至次月6日所收取的各种主材款项为准,包括定金预付款、主材货款等等。

回款任务完成率 = 月度实际回款额 ÷ 月度回款任务 ╳ 100%

3.3 提成计算:

提成 = 提成基数 ╳ 回款任务完成率对应的提成比例

4.回款额的计算:当月发生退货时,将当月退货按其实际发生金额与当月主材销售回款额进行冲抵;当月发生补货时,按其实际发生金额计入当月销售。

5.主材优惠返现处理:当按照公司营销政策需给客户返现时,应在返现发生当月将返现部分的已发提成从主材设计师当月提成中扣除;扣款金额 = 主材部分返现金额 ╳ 1%

6.其他说明:

6.1 材料部每月底制定各市场分部下月度主材销售回款任务并下发至各主材设计师;

6.2 材料部具体负责各主材设计师的考核并于每月6日前将考核结果报至人力资源部薪酬专员,人力资源部负责主材设计师的底薪核算。

6.3 材料部每月初按本方案核算各主材设计师当月提成,并于每月12日前报财务部审核。

本方案自2008年1月1日起实施,发放主材设计师2008年1月份薪资时执行此方案。

设计师制度

1.制度的目的及适用范围

1.1制度的目的:为了提升集团设计师的整体素质,规范合同、预算、图纸、工程服务等各方面的工作要求。根据公司的规范制度,制定该评分管理办法。

1.2制度的适用范围:本制度适用于集团各设计分部、集团设计中心。 2.制度内容 2.1评分原则:

2.1.1监察部对设计师每月进行一次评分考核,以50分为基础底限,对当月评分超出50分(不含50分)的设计师给予经济处罚;对记评50分以下的设计师予以警告。

2.1.2处罚标准:每分记罚标准额为3元。

2.1.3记罚方法:每月记评超出50分的,按实际分值乘以记罚标准额。

例:设计师甲月评计80分,则80 3元=240元。

2.1.4监察部对设计师每季度进行综合记评,即为每月实际记评分数的累计相加,对超出100分的按实际分数根据记罚标准进行处罚。此项对该季度内已经被扣罚处理的设计师不在适用。

2.3评分的具体内容:

2.3.1对客户电话回访、检查工地事项及该事项的记评分值。

2.3.2变更单中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.3合同中的问题事项及该事项记评分值。 2.3.4图纸中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.5预算中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.6其它问题事项及该事项的记评分值: 3.设计师给公司造成经济损失、退单的,承担公司的管理费和全部的经济损失。 4.制度的执行措施:

4.1监察部于次月10日将设计师工作质量的记评分数结果,通报人力资源部,由人力资源部通知各个设计分部,分部经理向设计师宣讲。

4.2各设计分部收到退件后应作登记。退件统一由分部经理负责管理收发。经理最迟在收到退件后第二天交给设计师。设计师收到退件和修改后返回退件都要在经理的登记簿上签字。设计师及时修改退件并按时返回。经理在第二天未及时交给设计师退件的,直接对其罚款50元。分部经理、设计师如发生丢失退件的,直接对其罚款100元。

4.3由各个设计分部经理负责管理退件。

5.制度执行:本规定自2008年7月10日起执行。

6.制度的培训、检查:本制度的执行由监察部审图员进行培训,制度的执行有监察

部经理负责检查。

7.制度的解释与修订:本制度由监察部经理负责解释与修订。

设计师评级

1. 关于设计师职业技能评定调整的说明:2008年度设计师职业技能评定将在设计师季度评定中取消对于专业技能、专业经验、从业经历、综合素质的考评。继续沿用设计师升降级的级别评定管理办法,实行季度集成产值、季度集成主材占基础家装比例、晋级专业知识测试及主任与资深级别设计师的设计方案答辩等硬性考核指标,只有各考核指标同时达到公司规定的各级别标准时方可晋升至相应级别。 2. 各级别集成产值标准的调整:见下表:

说明:自2008年1月份进行本年度首次设计师评级起,欲申报主任级别的设计师季度集成产值需达到51万元以上(含),申报资深级别设计师季度集成产值需达到23万元以上(含),申报高级级别的设计师季度集成产值需达到14万以上(含);对于具备申报主任、资深、高级级别的设计师,设计师评级委员会结合其他考核指标确定申报人员的最终级别。对于季度集成产值在6万元以上(含)、14万以下的设计师,定级为普通设计师;对于季度集成产值在6万元以下的设计师及转正定级两个月签单集成产值在4万元以下的设计师,由设计师评级委员会成共同商讨以确定此类设计师按终止劳动关系、解除试用关系或继续留用(留用人员底薪按助理设计师标准计发)。 3. 评级方法的调整:

3.1集成主材占基础家装产值比例:申报高级及以上级别的设计师,季度主材集成产值与基础家装之比不得低于20%,或者按如下3.4.1条款所列方式进行补贴折算后不低于20%;由设计师评级委员会根据进行补贴折算后的基础家装产值、主材占基础家装

比例及其他评级考核指标为设计师最终定级。

3.2考试成绩:由低级别设计师晋级为高级别设计师必须参加设计师评级委员会统一组织的设计师专业知识考试,且考试成绩不得低于80分(满分120分),或者按如下3.4.2条款所列方式进行补贴折算后不低于80分;否则视为晋级失败,维持原级别。专业知识考试时申报人员只能选报参加与本人申报级别一致的专业知识测试,且仅一次考试机会,对未按时参加考试或考试不合格者的申报人员不安排补考。

3.3申报主任、资深级别设计师的加试:对于申报主任、资深级别的设计师,除参加专业知识考试外,需加试设计方案。届时评级委员会指定户型由申报人员出具设计方案并限时交回,评级委员会安排设计方案答辩并组织相关人员与会共同评审,答辩未通过者不得晋级。

3.4集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”:新的设计师评级体系允许超过设计师各级别季度集成产值标准部分的产值对“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”进行补贴折算;但“集成主材占基础家装产值比例”和“考试成绩”只能任选一项进行补贴折算,即此两项指标必须本身有一项指标无须进行折算即为合格;对于此两项指标均不合格者不得采用此种补贴折算方式进行折算补贴。 3.4.1集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”:以该设计师季度内集成主材的产值与基础家装产值比例为基数(V),在此基础之上,通过季度内集成产值与各级别标准相比较取其超额的部分对基数(V)进行补贴折算,折算标准为:季度集成产值51万以上的部分,每2万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足2万元不计);季度集成产值51万以下的部分,每3万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足3万元不计)。

例:某设计师季度内签单集成产值58万,其中基础家装产值50万,集成主材8万;则集成主材占基础家装产值比例为16%,即:基数(V)等于16%,不足20%,需进行补贴折算4%;按上述方式进行折算后,其集成产值为48万元,对应为资深设计师级别,若该设计师其他考核指标顺利通过的话,则其级别应定为“资深设计师”。

3.4.2 集成产值补贴折算“考试成绩”:设计师晋级考试中专业知识成绩未达到80分者,每差1分可用2万元集成产值折算补贴(不足2万元不计)。

例:某设计师季度内签单集成产值30万,申报资深设计师,除专业知识测试成绩为76分不合格外,其他各项指标均合格。则对按上述方式对其考试成绩进行折算补贴4分;

折算后集成产值为22万,与其对应的级别为高级设计师,则此设计师最终定级应为“高级设计师”。 4. 提成调整:

5.本调整方案自2008年4月1日起开始实施;即2008年5月份发放设计师4月份工资及提成时启用本方案;关于设计师职业技能评定部分,2006年度4月份首次设计师职业技能评定时仍沿用原方案,7月份进行设计师职业技能评定时启用本方案。

设计师季度评级考核办法

一、本制度适用范围:

本制度适用于北京分公司各设计分部设计师

二、评级考核周期:

本考核以季度为单位进行设计师技能评定考核 三、设计师季度评级目标产值:

*依据集团下达给各分公司的月度产值总任务,结合各分的设计师人员结构现状制定季度评级目标产值标准。

四、设计师季度评级工作质量评定及考试:

五、季度及月度目标产值考核指标计算规则:

1. 基础工程以实际合同额加实际发生的增减项为准。

2. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加退补货实际金额为准,定金及预付款不计入主材销售额。 3. 设计费以客户实际交款额为准。

4. 助理级设计师评定普通级以上的,基础产值、主材产值需各加相应级别设计费金额标准的二倍。

六、季度评级工作质量评定及考试办法:

1. 合同签订、报价、制图综合得分不得低于90分,否则回总部学习经考试合格后视为通过。

2. 专业知识考试80分为及格,未及格的不予以补考。

4. 季度内公司组织的各项培训考试平均成绩不低于75分且无不及格记录。 3. 专业知识答辩要求一次通过,一次未通过的不予以补考。

七、考试制度:

1. 每年初进行一次等级考试,通过相应级别考试的在一年内评定相应级别时可免考。

2. 评定已通过级别的更高级别时需再次进行考试和答辩。

八、客户重大投诉:

在完成以上各项考核指标的情况下如出现重大客户投诉的,除承担相关责任外按下

降一级评定。

设计师月度绩效考核办法

以设计师季度评级目标产值为依据,为了充分发挥薪酬绩效考核的激励作用,促进各部门设计师按时按质完成公司制定的目标,特制定本薪酬考核制度。

一、本制度适用范围:

本制度适用于分公司各设计分部设计师。 二、薪酬绩效考核周期:

本考核以月度为单位进行绩效考核。 三、设计师薪酬结构:

基础绩效工资+业绩提成(工程、主材、设计费)+奖金 四、设计师月度考核目标产值:

*依据集团下达给北分的月度产值总任务,结合北分的设计师人员结构现状制定月度考核目标产值标准。

五、月度目标产值考核指标计算规则:

5. 基础工程以当月实际合同额加上月实际发生的增减项为准。

6. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加上月退补货实际金

额为准,定金及预付款不计入主材销售额。

六、设计师薪酬方案:

七、考核办法:

1. 设计师工程绩效工资按当月完成比例发放,当月未签单的取消工程绩效工资及

工作质量考核工资,连续二个月基础工程产值未达到80%的第二个月下调一级。连续二个月未签单的视情况按停单学习处理,合格后重新上岗或按离职处理,

第二个月无工资。主材绩效工资按实际完成比例发放,连续二个月未完成主材销售指标80%的按停单学习主材知识处理,合格后重新上岗。工作质量考核工资按实际考核结果发放,连续二个月工作质量考核平均未达到80分的按停单学习相关制度及规范处理,合格后重新上岗。 2. 基础工程及主材提成的方案暂时不做调整。 3. 未按公司规定办理开工日期变更单的罚款100元。 4. 未按公司规定办理增减项变更单的罚款200元。 5. 因设计变更未及时补充图纸的罚款50元。

6. 因设计师图纸、报价问题,后期服务不到位、不及时,没有贯彻落实公司各项

规章制度等问题造成的客户投诉,经客户工作部查实后视为有效投诉,处罚200元。重大投诉处以500元—3000元的处罚。

7. 因设计师责任造成的经济损失由设计师承担,由设计师责任造成的客户退单按

合同额的35%承担公司损失。

8. 各设计分部上报客户表扬时需同时上交见证性资料,并且通过客户工作部回访

核实后视为有效表扬进行奖励。

9. 新入职设计师入职当月不参与考核。

范文三:公司财务管理制度与规定2 投稿:阎侘侙

财务部管理手册

成都雅阁装饰设计工程有限责任公司

目 录

目 录 ....................................................................... 1

设计名家公司财务管理制度与规定 .............................................. 2

一、关于财务人员 ........................................................2

二、会计工作 ............................................................2

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 ..................................3

四、财务人员岗位职责 ....................................................3

1、主管会计 .........................................................3

2、记账会计 .........................................................4

3、出纳 .............................................................5

五、货币资金管理办法 ....................................................6

1、银行存款 .........................................................6

2、现金 .............................................................6

3、有价票证 .........................................................6

六、财务印鉴的使用和保管 ................................................7

七、会计档案管理 ........................................................7

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 ..........................8

九、记账规则及工作程序 ..................................................8

(一)、基本原则 .....................................................8

(二)、收款的规定和程序 .............................................9

(三)、退款的规定和程序 .............................................9

十、费用报销的财务内部规定 ..............................................9

(一)、借款 .........................................................9

(二)、报销 ....................................................... 10

十一、附件:成都雅阁装饰薪酬制度 ………………………………………………… 11

成都雅阁装饰财务管理制度与规定

根据雅阁装饰发展及管理状况,现将雅阁装饰有关财务管理制度及规定进行明确,

雅阁装饰总经理、财务人员请遵照执行。

一、关于财务人员

雅阁装饰财务人员由雅阁装饰负责招聘,人事管理、辞退也由雅阁装饰负责;日常

工作的安排、检查由雅阁装饰总经理或财务负责人负责。

二、会计工作

1、会计核算工作要严格遵守财经纪律及相关规定、政策,执行公司的各项规章制

度。

2、会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算,同时编制会

计报表,各类经济业务分别反映,会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、会计核算工作按照《企业会计制度》执行。

4、会计记录必须与实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据,正确、全面、综合地反映各项经济业务及财务状况和经营成果。

5、会计事项处理必须当期进行,收入与成本费用相配比,各类经济业务的收入与

成本费用应分别记账内核算。一个会计期间内的各项收入和与其相关联的成本费用在同一个会计期间内核算。同一类经济业务和与其相关联的成本费用进行核算。

6、各项财产物资应按原始成本进行核算,并在取得凭证后进行登记编号造册。

7、会计核算方法前后各期一致,一经确定不得随意更改。

8、每个会计期间结束应进行财务状况分析及下期财务预算。

9、各类会计账簿、会计凭证分别在指定处保管、存放,每日由主管会计在下班前

查点后上锁,账簿与凭证不得离开财务室。每月初装订上月会计凭证,并封章封存,查阅须在主管会计监督下进行。

10、各类报表装订成册,由主管会计统一保管,制作目录,查阅借阅须经总经理批

准。

三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律

1、会计人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方

法,维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。

2、会计人员要克尽职守,严谨工作,严格执行财务制度和会计法规,严格按财务

工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。

3、会计人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿,当天发生的各

项经济业务必须在当天处理完毕,并登记各类账簿,做到账账相符,账表相符,账实相符。

4、会计人员应树立为客户服务的意识,主动、热情接待客户,为客户办理各项事

宜。为其他部门提供及时、周到的服务,在严格执行财务制度的前提下,保障各部门经营业务的顺利进行。

5、会计人员要严格遵守财务纪律,对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司

经营和财务状况,不得谈论财务管理情况,不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况,财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。

6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,财务人员必须坚决予以拒绝。

7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表,财务收款日报表中的所有项目必须

填写完整,不得有空格、空项。工程款项交付及退款原则上要求客户亲自办理,不允许公司内部人员代理。此规定必须在财务部门明显处放置告示牌向交款人明示。

8、违反财务纪律的,一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外,并视情节给予

处分、罚款、开除等处理。

9、会计人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。

四、财务人员岗位职责

1、主管会计

(1)负责设计名家公司日常财务具体制度的起草、修改,负责对公司各项财务制度执行情况的监督、检查,负责指导会计人员的工作。

(2)对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督,对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字。

(3)审核会计凭证及会计账簿,监督检查会计人员工作,检查账簿登录、结转情况,检查核对总账与各明细账汇总金额,每月不定期与出纳盘点现金实物,核对账目,检查记账会计及出纳的账簿登录及结汇情况。

(4)负责审定各类业务的会计科目,编制相关业务的转账凭证、审核资金时点表。

(5)负责协调、安排、调整财务人员的工作。

(6)负责总账的登记,在规定的会计期间内编制、报送会计报表,根据公司管理需要做财务分析报告。

(7)保管财务结算章,在规定权限和范围内使用财务印鉴。

(8)保管、监督会计凭证、账簿的存放和使用。

(9)对会计凭证的正确性负责,对会计科目使用的合理性负责,对会计记账的正确性、规范性负责。

(10)对会计报表的正确性负责。

(11)对财务工作安排的合理性、效率性负责。

(12)能够根据公司经营管理需要进行财务管理、资金管理。

(13)每日收入的款项必须交到财务,要根据具体情况安排值班人员等款。

(14)负责对相关部门关联事项进行沟通、协调。

(15)负责搞好外联工作。

(16)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。

(17)领导安排的其他工作。

2、记账会计

(1)服从工作安排,负责登录、核算各类总账、明细账,并在规定时间内完成。

(2)当日经济业务当日处理,当日凭证当日登录,在规定的会计期间终了结算各类账目,核对各级账目之间的钩稽关系,编制会计报表。

(3)根据工作需要与其它部门配合,协作工作。

(4)严格按公司规定及时间要求完成记账、核算、报送报表等工作。严格按规定保管存放凭证、账簿及其他票据存根。

(5)主动接受、配合主管会计查帐、对帐。

(6)完成主管会计安排的临时性工作。

(7)对账簿登录的正确性、完整性负责,对报表的正确性、及时性负责。

(8)财务主管安排的其他工作。

3、出纳

(1)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。

(2)负责票据和有价证券的保管、签发、登记。

(3)负责登记现金、银行日记账,填制支出凭证和编制相关会计凭证,当日发生的经济业务须在当日编制凭证并登录账簿,现金日记账及现金必须日清月结,帐实相符,银行日记账必须与银行对账单相符,每月至少编制一张银行对帐调节表。

(4)负责编制资金时点表,财务周报表,经主管会计审核后,报送总公司财务部。

(5)负责办理物品的入库审核,月末与行政管理账目人员共同盘点出表。

(6)每月末或不定期与主管会计清点库存现金,核对日记账,做到账实相符,如果账实不符,需报请领导批准后及时处理,遇有重大空缺必须在第一时间内汇报总公司财务部。

(7)保管、使用银行票据的预留印鉴—人名章。

(8)负责借款、报销的督促,并对不按规定时间(正常情况下为3天)报销的人,报请公司总经理给予相应的经济处罚。

(9)负责原始凭证的审核,对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。

(10)负责对财务部及各分部的收据使用情况、保管情况进行监督和记录,对其中发现的问题报告公司主管会计及公司总经理并及时处理。

(11)负责对客户交纳的存折进行登记、分类保管并返回客户。

(12)对现金、支票、其他票据的安全、准确负责。

(13)负责办理新入职员工的工资卡、折,同时对已离职员工的工资卡、折进行清理。

(14)财务主管安排的其他工作。

五、货币资金管理办法

1、银行存款

(1)由出纳保管、购买及签发支票,新购支票一律登记,签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人,票根由主管会计、经手人签字,交公司总经理审核并加盖支票备案名章,后用于支付。

(2)不得签发空头支票和远期支票,签发支票日期应填写签发当日日期,金额大小写及用途填写齐全。由主管会计复核签字。

(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时,必须报经总经理批准后方可办理。

(4)千元以上的支出,原则上必须使用支票支付,如不能用支票支付的须经总经理批准。

(5)领用支票的用于采购付款时,领用人必须即时取得发票,否则支票不得给付对方。

(6)已签发的支票遗失,使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳,出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时,由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时,也要对责任人处以至少1000元的罚款。

(7)作废的支票,由出纳进行归档保存。

2、现金

(1)现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。

(2)收付现金必须核验是否假币,出纳对收付假币负全责。

(3)不得以白条挂账,借条抵现,不得挪用现金,库存现金不超过5000元。

(4)当日现金收支必须核算清楚,下班前盘点清楚并与日记账核对,做到账实相符。

(5)员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还,如过期不还或未报销者将处以100元罚款。

3、有价票证

(1)有价票证含:水票、印花税票、发票、收据等。

(2)有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。

(3)有价票证由出纳保管,根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录。每月核对账目、盘点实物,统计领用情况,做到帐实相符。

(5)凡有存根的票据,(发票、收据等)要对存根联进行登记,由责任人保管、稽核。由主管会计进行检查。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后,每本应注明开票金额,整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由责任人负全责并处以100元至500元罚款。

(6)关于收据管理详见“收据管理制度”。

(7)发票由财务统一购买,由主管会计保管、开据。发票由客户本人持合同原件来公司开,并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同上盖“发票已开”字样的章,客户签字办理领取登记。特殊情况下可代开,但须加写委托书。

六、财务印鉴的使用和保管

1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。

2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。

3、银行票据预留印鉴人名章,由分公司出纳保管,只限用于银行票据。

4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。

七、会计档案管理

1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同,每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册,长期保管。

2、对会计档案的管理必须做到妥善保管,存放有序,查找方便,严格执行安全保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

3、会计档案原件上不得借出,如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件,交给经办

人使用,但不得拆散原有卷册。

4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存;现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年;会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年;月、季度会计报表保管期限5年;银行存款余额调节表保管期限3年。

八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法

1、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证,即时建立、登录财产物品的会计账目,详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记,领用或使用人或责任人签字负责。

1、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算,实物由行政部负责监管,并于每

季度末对在用固定资产进行盘点。

3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算,由行政部建三级账目对实物进行监管,双方互相核对,对在用“低值易耗品”季报盘存,对“办公用品等库存材料”月报盘存。

4、办公用耗材应尽量减少库存,以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库,财务人员监督,凭入库单报销。

5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品,须报总公司认可批准后方可购买和报销。

九、记账规则及工作程序

(一)、基本原则

1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。

2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,登记现金、银行日记账。

3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账,编制科目汇总表,登记总账,编制有关的会计报表。

4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表,编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表。

5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作,或将一个岗位的工作分由几个人管理,但必须遵循出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规定。

6、主管会计对会计工作负全责,其他人员各负其责,互相配合。

(二)、收款的规定和程序

(1)日常由出纳负责收款,节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记,在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全,收入任何款项均须开据公司统一收据。

(2)值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。

(3)由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。

(4)记账会计依据审核后的凭证记账。

(三)、退款的规定和程序

1、工程退款须客户亲自办理,特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过2000元的款项不允许代办退款。

2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理。

十、费用报销的财务内部规定

(一)、借款

1、部门填写用款的报请审批单,经手人、部门经理签字,总经理批准并签字,出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。

2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。

2、凡借款款项必须在三日内,立即销账,如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事

人提出质疑并报批对其进行相应处罚。

(二)、报销

1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求:抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票,凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票,必须注明日期、实际发生金额。

2、一次性购买数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单,明细单需加盖与发票一致的印章。

3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理(按以上顺序)签字后予以报销,凭证加盖“付讫”章。

4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改,凭证金额必须与原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。

5、支票付款由出纳制作支出凭证,主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后,报总经理,总经理在凭证上签字后方能付款。

6、找总经理审批时,凡是事先申请用款的,须带申请表一同交总经理审批。

7、白条和收据一律不得报销入账,如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款。

设计名家建筑设计名家工程有限责任公司

设计名家装饰薪酬制度

设计名家装饰工程设计有限公司

设计名家装饰薪酬制度(一)

设计名家装饰薪酬制度采用最先进的利润管理分配模式为设计原则,遵循以人为本,考核与激励并存,上不封顶,下要保底,利润超出部分全员奖励的公正公平的奖金制度:

一.公司核定利润:合同价毛利32%,项目经理责任制工资6%已含在预算中, 二.公司核定净利润:11%,20%作为公司的综合支出由财务部负责合理控制并及时提示各部门超支费用,节约的利润60%作为各部门奖励,其中财务部奖励节约部分的20%,设计部10%,行政部10%,业务部10%,工程管理中心10%,各部门相互监督杜绝浪费,合理支出各项费用

三.支出与奖金比例: 1. 广告活动综合支出:2% 2. 营销部:2%

3. 设计部奖金制度:5%以内

奖金提成: 奖金发放扣除考核最低指标部分:

a) 如某精英设计师当月完成15万业绩;1800元+(15万-6万)X3.5%=4950元 b) 如某精英设计师当月完成25万业绩;1800元+(25万-6万)X5%=11300元 c) 如某主任设计师当月完成15万业绩;2200元+(15万-6万)X3.5%=4950元 d) 如某主任设计师当月完成25万业绩;2200元+(25万-6万)X5%=11700元 e) 如某首席设计师当月完成15万业绩;2500元+(15万-6万)X3.5%=5650元 f) 如某首席设计师当月完成25万业绩;2500元+(25万-6万)X5%=12000元 g) 如某设计总监当月完成15万业绩;3000元+(15万-6万)X3.5%=6150元 h) 如某设计总监当月完成25万业绩;3000元+(25万-6万)X5%=12500元

绘图员工资由设计师承担按规定工资/奖金中支付. 4.综合部经理:

A)底薪:2000元,每月家装部业务50万以内无奖金,50万以内少1万自愿减薪10元,50--100万获得0.1%的奖金,100万以上获得0.2%的奖金,全年完成800万以内无奖金,800万以上奖励0.1%的年终奖金

B)财务部经理:按原来不变,增加20%的节约利润奖励 C)前台:按原来不变,增加电话邀约签单奖励0.8%无考核

5.工程部:工资不变,增加1%品质管理奖金由工程部经理和监理平均分配,当月业绩50万以内无奖金,50万以上奖励1%,利润平均确保32%责任利润,低于32%部分工程部承担20%从提成中减出(总经理关系客户特批除外),工程部管理人员2人,代监理验收1次50元,从月度奖金中支付

6.其他部门不变

7.副总经理:底薪2500元,50万以内无奖金,每少1万减10元,50万以上0.5% 8.总经理:底薪3000元,50万以内无奖金每少1万减10元,50万以上0.5% 办公耗材:0.2% 办公租金:

培 训: 基金1%,员工支付50%,企业支付50%,差旅费基金支付50% 福 利:0.3%

设计师薪酬及考核(二)

1.薪酬结构:主材设计师的薪酬采取“底薪 + 提成”的结构模式 2.底薪部分:

2.1 以各分部每月主材设计师销售的主材集成总额为主要依据,具体金额如下; 2.2 主材集成总额的计算:

主材集成产值 = ∑各品类主材的销售回款额 ╳ 该品类主材的集成度

2.3 底薪中的基本工资、职务工资、岗位津贴的发放以主材设计师当月实际出勤天数为主要依据,绩效工资的发放以主材设计师的考核成绩为主要依据;

2.4 主材设计师的考核包括工作结果考核(70%)及工作过程考核(30%)两部分,具体考核办法及评分细则详见《主材设计师月度考核表》;

2.5 绩效工资的计算方法:

实得绩效工资 = 绩效工资标准 ╳ 考核得分率(工作结果部分 + 工作过程部分) 工作结果部分得分 = ∑工作结果考核指标 ╳ 完成率 ╳ 该指标的标准分 工作过程部分得分 = ∑工作过程中日常管理考核得分

考核得分率 = (工作结果部分得分 + 工作过程部分得分)÷ 100分 ╳ 100% 3.提成部分

3.1提成基数:以各分部主材设计师当月主材销售的集成产值加减主材退、补货集成产值后的金额作为提成基数。凡是参加公司集成的签单客户,所享受的优惠方式与当月公司推出主材集成度相应,如果客户在其他月份发生退、补货情况,一律按客户签单月的优惠方式计算退、补货的集成度。不得按发生退补货当月的主材集成度进行计算。 即:提成基数 = 当月新增主材集成产值 — ∑各品类主材的退货金额 ╳ 该品类主材的集成度

+ ∑各品类主材的补货金额 ╳ 该品类主材的集成度

3.2提成比例:以各分部主材设计师当月主材回款任务完成比率作为确定提成比例

的依据。月度回款任务以公司每月下达至分部的具体金额为准;月度实际回款额以财务部每月7日至次月6日所收取的各种主材款项为准,包括定金预付款、主材货款等等。

回款任务完成率 = 月度实际回款额 ÷ 月度回款任务 ╳ 100%

3.3 提成计算:

提成 = 提成基数 ╳ 回款任务完成率对应的提成比例

4.回款额的计算:当月发生退货时,将当月退货按其实际发生金额与当月主材销售回款额进行冲抵;当月发生补货时,按其实际发生金额计入当月销售。

5.主材优惠返现处理:当按照公司营销政策需给客户返现时,应在返现发生当月将返现部分的已发提成从主材设计师当月提成中扣除;扣款金额 = 主材部分返现金额 ╳ 1%

6.其他说明:

6.1 材料部每月底制定各市场分部下月度主材销售回款任务并下发至各主材设计师;

6.2 材料部具体负责各主材设计师的考核并于每月6日前将考核结果报至人力资源部薪酬专员,人力资源部负责主材设计师的底薪核算。

6.3 材料部每月初按本方案核算各主材设计师当月提成,并于每月12日前报财务部

审核。

本方案自2008年1月1日起实施,发放主材设计师2008年1月份薪资时执行此方案。

设计师制度

1.制度的目的及适用范围

1.1制度的目的:为了提升集团设计师的整体素质,规范合同、预算、图纸、工程服务等各方面的工作要求。根据公司的规范制度,制定该评分管理办法。

1.2制度的适用范围:本制度适用于集团各设计分部、集团设计中心。 2.制度内容 2.1评分原则:

2.1.1监察部对设计师每月进行一次评分考核,以50分为基础底限,对当月评分超出50分(不含50分)的设计师给予经济处罚;对记评50分以下的设计师予以警告。

2.1.2处罚标准:每分记罚标准额为3元。

2.1.3记罚方法:每月记评超出50分的,按实际分值乘以记罚标准额。

例:设计师甲月评计80分,则80 3元=240元。

2.1.4监察部对设计师每季度进行综合记评,即为每月实际记评分数的累计相加,对超出100分的按实际分数根据记罚标准进行处罚。此项对该季度内已经被扣罚处理的设计师不在适用。

2.3评分的具体内容:

2.3.1对客户电话回访、检查工地事项及该事项的记评分值。

2.3.2变更单中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.3合同中的问题事项及该事项记评分值。

2.3.4图纸中的问题事项及该事项的记评分值。

2.3.6其它问题事项及该事项的记评分值: 3.设计师给公司造成经济损失、退单的,承担公司的管理费和全部的经济损失。

4.制度的执行措施:

4.1监察部于次月10日将设计师工作质量的记评分数结果,通报人力资源部,由人力资源部通知各个设计分部,分部经理向设计师宣讲。

4.2各设计分部收到退件后应作登记。退件统一由分部经理负责管理收发。经理最迟在收到退件后第二天交给设计师。设计师收到退件和修改后返回退件都要在经理的登记簿上签字。设计师及时修改退件并按时返回。经理在第二天未及时交给设计师退件的,直接对其罚款50元。分部经理、设计师如发生丢失退件的,直接对其罚款100元。

4.3由各个设计分部经理负责管理退件。

5.制度执行:本规定自2008年7月10日起执行。

6.制度的培训、检查:本制度的执行由监察部审图员进行培训,制度的执行有监察部经理负责检查。

7.制度的解释与修订:本制度由监察部经理负责解释与修订。

设计师评级

1. 关于设计师职业技能评定调整的说明:2008年度设计师职业技能评定将在设计师季度评定中取消对于专业技能、专业经验、从业经历、综合素质的考评。继续沿用设计师升降级的级别评定管理办法,实行季度集成产值、季度集成主材占基础家装比例、晋级专业知识测试及主任与资深级别设计师的设计方案答辩等硬性考核指标,只有各考核指标同时达到公司规定的各级别标准时方可晋升至相应级别。 2. 各级别集成产值标准的调整:见下表:

说明:自2008年1月份进行本年度首次设计师评级起,欲申报主任级别的设计师季度集成产值需达到51万元以上(含),申报资深级别设计师季度集成产值需达到23万元以上(含),申报高级级别的设计师季度集成产值需达到14万以上(含);对于具备申

报主任、资深、高级级别的设计师,设计师评级委员会结合其他考核指标确定申报人员的最终级别。对于季度集成产值在6万元以上(含)、14万以下的设计师,定级为普通设计师;对于季度集成产值在6万元以下的设计师及转正定级两个月签单集成产值在4万元以下的设计师,由设计师评级委员会成共同商讨以确定此类设计师按终止劳动关系、解除试用关系或继续留用(留用人员底薪按助理设计师标准计发)。 3. 评级方法的调整:

3.1集成主材占基础家装产值比例:申报高级及以上级别的设计师,季度主材集成产值与基础家装之比不得低于20%,或者按如下3.4.1条款所列方式进行补贴折算后不低于20%;由设计师评级委员会根据进行补贴折算后的基础家装产值、主材占基础家装比例及其他评级考核指标为设计师最终定级。

3.2考试成绩:由低级别设计师晋级为高级别设计师必须参加设计师评级委员会统一组织的设计师专业知识考试,且考试成绩不得低于80分(满分120分),或者按如下3.4.2条款所列方式进行补贴折算后不低于80分;否则视为晋级失败,维持原级别。专业知识考试时申报人员只能选报参加与本人申报级别一致的专业知识测试,且仅一次考试机会,对未按时参加考试或考试不合格者的申报人员不安排补考。

3.3申报主任、资深级别设计师的加试:对于申报主任、资深级别的设计师,除参加专业知识考试外,需加试设计方案。届时评级委员会指定户型由申报人员出具设计方案并限时交回,评级委员会安排设计方案答辩并组织相关人员与会共同评审,答辩未通过者不得晋级。

3.4集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”:新的设计师评级体系允许超过设计师各级别季度集成产值标准部分的产值对“集成主材占基础家装产值比例”或“考试成绩”进行补贴折算;但“集成主材占基础家装产值比例”和“考试成绩”只能任选一项进行补贴折算,即此两项指标必须本身有一项指标无须进行折算即为合格;对于此两项指标均不合格者不得采用此种补贴折算方式进行折算补贴。 3.4.1集成产值补贴折算“集成主材占基础家装产值比例”:以该设计师季度内集成主材的产值与基础家装产值比例为基数(V),在此基础之上,通过季度内集成产值与各级别标准相比较取其超额的部分对基数(V)进行补贴折算,折算标准为:季度集成产值51万以上的部分,每2万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足2万元不计);季度集成产值51万以下的部分,每3万元产值折算为1%与基数(V)累加(不足3万元不

计)。

例:某设计师季度内签单集成产值58万,其中基础家装产值50万,集成主材8万;则集成主材占基础家装产值比例为16%,即:基数(V)等于16%,不足20%,需进行补贴折算4%;按上述方式进行折算后,其集成产值为48万元,对应为资深设计师级别,若该设计师其他考核指标顺利通过的话,则其级别应定为“资深设计师”。

3.4.2 集成产值补贴折算“考试成绩”:设计师晋级考试中专业知识成绩未达到80分者,每差1分可用2万元集成产值折算补贴(不足2万元不计)。

例:某设计师季度内签单集成产值30万,申报资深设计师,除专业知识测试成绩为76分不合格外,其他各项指标均合格。则对按上述方式对其考试成绩进行折算补贴4分;折算后集成产值为22万,与其对应的级别为高级设计师,则此设计师最终定级应为“高级设计师”。 4. 提成调整:

5.本调整方案自2008年4月1日起开始实施;即2008年5月份发放设计师4月份工资及提成时启用本方案;关于设计师职业技能评定部分,2006年度4月份首次设计师职业技能评定时仍沿用原方案,7月份进行设计师职业技能评定时启用本方案。

设计师季度评级考核办法

一、本制度适用范围:

本制度适用于北京分公司各设计分部设计师

二、评级考核周期:

本考核以季度为单位进行设计师技能评定考核 三、设计师季度评级目标产值:

*依据集团下达给各分公司的月度产值总任务,结合各分的设计师人员结构现状制定季度评级目标产值标准。

四、设计师季度评级工作质量评定及考试:

五、季度及月度目标产值考核指标计算规则:

1. 基础工程以实际合同额加实际发生的增减项为准。

2. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加退补货实际金额为准,定金及预付款不计入主材销售额。 3. 设计费以客户实际交款额为准。

4. 助理级设计师评定普通级以上的,基础产值、主材产值需各加相应级别设计费金额标准的二倍。

六、季度评级工作质量评定及考试办法:

1. 合同签订、报价、制图综合得分不得低于90分,否则回总部学习经考试合格后视为通过。

2. 专业知识考试80分为及格,未及格的不予以补考。

4. 季度内公司组织的各项培训考试平均成绩不低于75分且无不及格记录。 3. 专业知识答辩要求一次通过,一次未通过的不予以补考。

七、考试制度:

1. 每年初进行一次等级考试,通过相应级别考试的在一年内评定相应级别时可免考。

2. 评定已通过级别的更高级别时需再次进行考试和答辩。

八、客户重大投诉:

在完成以上各项考核指标的情况下如出现重大客户投诉的,除承担相关责任外按下

降一级评定。

设计师月度绩效考核办法

以设计师季度评级目标产值为依据,为了充分发挥薪酬绩效考核的激励作用,促进各部门设计师按时按质完成公司制定的目标,特制定本薪酬考核制度。 一、本制度适用范围:

本制度适用于分公司各设计分部设计师。 二、薪酬绩效考核周期:

本考核以月度为单位进行绩效考核。 三、设计师薪酬结构:

基础绩效工资+业绩提成(工程、主材、设计费)+奖金 四、设计师月度考核目标产值:

*

依据集团下达给北分的月度产值总任务,结合北分的设计师人员结构现状制定月度考核目标产值标准。

五、月度目标产值考核指标计算规则:

5. 基础工程以当月实际合同额加上月实际发生的增减项为准。

6. 主材销售以客户已签定主材定单并交纳全款的实际销售额加上月退补货实际金

额为准,定金及预付款不计入主材销售额。

六、设计师薪酬方案:

七、考核办法:

1. 设计师工程绩效工资按当月完成比例发放,当月未签单的取消工程绩效工资及

工作质量考核工资,连续二个月基础工程产值未达到80%的第二个月下调一级。连续二个月未签单的视情况按停单学习处理,合格后重新上岗或按离职处理,第二个月无工资。主材绩效工资按实际完成比例发放,连续二个月未完成主材销售指标80%的按停单学习主材知识处理,合格后重新上岗。工作质量考核工资按实际考核结果发放,连续二个月工作质量考核平均未达到80分的按停单学习相关制度及规范处理,合格后重新上岗。 2. 基础工程及主材提成的方案暂时不做调整。 3. 未按公司规定办理开工日期变更单的罚款100元。 4. 未按公司规定办理增减项变更单的罚款200元。 5. 因设计变更未及时补充图纸的罚款50元。

6. 因设计师图纸、报价问题,后期服务不到位、不及时,没有贯彻落实公司各项

规章制度等问题造成的客户投诉,经客户工作部查实后视为有效投诉,处罚200元。重大投诉处以500元—3000元的处罚。

7. 因设计师责任造成的经济损失由设计师承担,由设计师责任造成的客户退单按

合同额的35%承担公司损失。

8. 各设计分部上报客户表扬时需同时上交见证性资料,并且通过客户工作部回访

核实后视为有效表扬进行奖励。

9. 新入职设计师入职当月不参与考核。

范文四:某公司财务管理制度之“所属企业财务管理规定” 投稿:龚絙絚

第一章    总    则    第一条 为适应中国11发展总公司深化改革、转换机制,建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要,合理规范11系统各所属企业(不包括参股公司,以下简称企业)的财务会计工作,进一步加强和改善管理,保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展,特制订本规定。    第二条 各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模,按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构,配备必要的财会人员,负责本企业财务管理和会计核算工作。    第三条 总公司设立财务本部,代表总公司行使对各企业的财务领导权,为各企业财务部门业务归口管理部门,各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作,同时接受总公司财务本部的业务领导。    第四条 总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理,以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。    第五条 各所属企业因所属行业和经营范围不同,应根据国家《企业财务通则)、企业会计准则)以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法,各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触,并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行,财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。    第六条 各企业财务部门应充分发挥其职能作用,在办理各种财会业务时,严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改,须经财务本部批准或报财务本部各案。    第七条 各企业领导应注意发挥财会人员的作用,努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条 件,以充分调动他们的积极性,对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策,应有财务部门的经理(负责人)参与,决策者应认真听取其意见。    第八条 11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务,由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划,分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标,并据此制定具体的财务计划和全年财务预算,以确保各项任务的完成。    第九条 各专业公司(不包括有独立人事权的专业公司,下同)的财务总监。财务经理(负责人、主管)和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣,对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理(负责人)总公司财务本部有任免建议权。第二章    资金、资产和对外投资管理    第十条 各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金,它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外,原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准,各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途,或非法转移给其他单位。    第十一条 信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条 件的筹资、融资活动,可向总公司申请为其提供信用担保,但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条 件,同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等,总公司在审核批准后,视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款,除按总公司制定的审批程序申请外,总公司财务本部将参考银行贷款利率加息计算。    各专业公司一次从外部借款500万元以内的,必须报总公司财务本部备案,500万元以上(含500万元)的,必须报总公司财务本部批准。    第十二条 各企业的所有资产,包括固定资产、流动资产和其它资产,不论其是总公司投入的还是经营中形成的,均属国有资产,都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督,各所属企业都不得持有帐外资产,以防止国有资产流失,保证国有资产保值增值。    第十三条 各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法,凡购置的资产都要建帐登记、定期清查,发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时,应努力实现本企业资产结构的最优化,提高资产收益率,作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。    第十四条 各所属企业进行重大项目开发和对外投资时,必须经过周密的可行性分析和论证,减少盲目性,做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目,以及超出授权权限的,均应按规定报总公司审核批准。第三章    收入、成本管理    第十五条 各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想,努力增收节支,认真搞好成本核算,力争做到每一笔业务都有所盈利。    第十六条 各所属企业的一切收入均应及时进入其在银行开立的帐户,纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入,或者私设“小金库”,搞帐外资金。    第十七条 各所属企业应根据总公司的指导思想和计划指标,编制相应的年度销售。利润和资金计划,并报总公司财务本部。    第十八条 各所属企业编制的各项计划应对总公司任务进行合理分解,以便于控制和考核。各项成本费用的开支标准应根据国家和地方政府的有关规定以及当地经济发展水平和同行业标准实事求是地确定,不互相攀比。    第十九条 各所属企业要根据本单位的行业特点,按照国家会计制度规定,建立科学完整的成本核算体系,严格区分资本性支出和收益性支出,不得乱挤乱摊成本。成本项目、计算方法、开支标准一经确定不得随意改变,全面预算中各成本项目的指标(按收入比例确定的除外)不得任意突破。如确有必要改变和突破的,应事先报总公司财务本部批准。第四章    税收、利润管理    第二十条 各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识,增强法制观念。    第二十一条 各所属企业按国家税收征管条 例规定的办法纳税,即:应按属地原则就地交纳的税种,各企业应及时向当地税务机关申报缴库;应由总公司统一交纳的税种,各企业必须及时足额将税款上缴总公司。    第二十二条 各所属企业实现的税后利润,应按国家有关规定和总公司制度合理分配。原则上应按下列顺序进行:弥补上年亏损,提取法定公积金,提取公益金和公司留利。    第二十三条 法定公积金按税后利润的10%提取,法定公积金累计额达到公司注册资本50%以上的可不再提取;公益金按税后利润的5%一一10%提取,用集体福利;企业留利应先适当提取任意公积金,其余自主决定使用。上交或管理费按年初总公司下达任务数及时足额上交总公司。愈期不交者,总公司将派出工作组对其进行审查,并按有关规定对其领导班子进行处理。第五章    会计报告    第二十四条 各所属企业应按规定真实、及时地编制、报送各种会计报表,按规定单独编报报表的企业,其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业,应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表,财务本部于当月10日出汇总合并报表。    第二十五条 根据重要性原则,有关重大事项应予单独披露或附加文字说明,年终报表必须要有关于本企业财务状况的分析和说明。    第二十六条 总公司财务本部根据实际情况和需要,有权减少或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量,或者要求补报有关资料。第六章    附    则      第二十七条 本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定,各企业必须严格遵守。      第二十八条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 

范文五:某公司财务管理制度之所属企业财务管理规定 投稿:毛坳坴

某公司财务管理制度之 所属企业财务管理规定

第一章 总 则 第一条 为适应中国11发展总公司深化改革、转换机制,建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要,合理规范11系统各所属企业(不包括参股公司,以下简称企业)的财务会计工作,进一步加强和改善管理,保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展,特制订本规

定。 第二条 各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模,按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构,配备必要的财会人员,负责本企业财务管理和会计核算工作。 第三条 总公司设立财务本部,代表总公司行使对各企业的财务领导权,为各企业财务部门业务归口管理部门,各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作,同时接受总公司财务本部的业务领导。 第四条 总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理,以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。 第五条 各所属企业因所属行业和经营范围不同,应根据国家《企业财务通则)、企业会计准则)以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法,各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触,并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行,财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。 第六条 各企业财务部门应充分发挥其职能作用,在办理各种财会业务时,严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制

度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改,须经财务本部批准或报财务本部各案。 第七条 各企业领导应注意发挥财会人员的作用,努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条 件,以充分调动他们的积极性,对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策,应有财务部门的经理(负责人)参与,决策者应认真听取其意

见。 第八条 11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务,由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划,分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标,并据此制定具体的财务计划和全年财务预算,以确保各项任务的完成。 第九条 各专业公司(不包括有独立人事权的专业公司,下同)的财务总监。财务经理(负责人、主管)和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣,对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理(负责人)总公司财务本部有任免建议权。第二章 资金、资产和对外投资管理 第十条 各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金,它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外,原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准,各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途,或非法转移给其他单位。 第十一条 信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条 件的筹资、融资活动,可向总公司申请为其提供信用担保,但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条 件,同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的

范文六:某公司财务管理制度之“所属企业财务管理规定” 投稿:罗搓搔

某公司财务管理制度之“所属企业财务管理规定”

第一章 总 则 第一条 为适应中国11发展总公司深化改革、转换机制,建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要,合理规范11系统各所属企业(不包括参股公司,以下简称企业)的财务会计工作,进一步加强和改善管理,保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展,特制订本规定。 第二条 各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模,按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构,配备必要的财会人员,负责本企业财务管理和会计核算工作。 第三条 总公司设立财务本部,代表总公司行使对各企业的财务领导权,为各企业财务部门业务归口管理部门,各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作,同时接受总公司财务本部的业务领导。 第四条 总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理,以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。 第五条 各所属企业因所属行业和经营范围不同,应根据国家《企业财务通则)、企业会计准则)以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法,各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触,并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行,财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。 第六条 各企业财务部门应充分发挥其职能作用,在办理各种财会业务时,严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改,须经财务本部批准或报财务本部各案。 第七条 各企业领导应注意发挥财会人员的作用,努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条 件,以充分调动他们的积极性,对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策,应有财务部门的经理(负责人)参与,决策者应认真听取其意见。 第八条 11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务,由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度计划,分解下达给各企业。总公司主要下达完成

年度利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标,并据此制定具体的财务计划和全年财务预算,以确保各项任务的完成。 第九条 各专业公司(不包括有独立人事权的专业公司,下同)的财务总监。财务经理(负责人、主管)和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣,对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理(负责人)总公司财务本部有任免建议权。第二章 资金、资产和对外投资管理 第十条 各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金,它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外,原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准,各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途,或非法转移给其他单位。 第十一条 信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条 件的筹资、融资活动,可向总公司申请为其提供信用担保,但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条 件,同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等,总公司在审核批准后,视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款,除按总公司制定的审批程序申请外,总公司财务本部将参考银行贷款利率加息计算。 各专业公司一次从外部借款500万元以内的,必须报总公司财务本部备案,500万元以上(含500万元)的,必须报总公司财务本部批准。 第十二条 各企业的所有资产,包括固定资产、流动资产和其它资产,不论其是总公司投入的还是经营中形成的,均属国有资产,都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督,各所属企业都不得持有帐外资产,以防止国有资产流失,保证国有资产保值增值。 第十三条 各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法,凡购置的资产都要建帐登记、定期清查,发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时,应努力实现本企业资产结构的最优化,提高资产收益率,作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。 第十四条 各所属企业进行重大项目开发和对外投资时,必须经过周密的可行性分析和论证,减少盲目性,做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目,以及超出授权权限的,均应按规定报总公司审核批准。第三章 收入、成本管理 第十五条 各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想,努力增收节

范文七:某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定” 投稿:夏竪竫

第一章    总    则    第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。第二章    费用报销审批    第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。    第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。    第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。    第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。    第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章    差旅费开支    第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。    第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助    相结合的办法。    第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,  报公司分管领导批准。    第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。    第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。    第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)    第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。    第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。    第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。    第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。    第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。    第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。    第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。    第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。第四章    招待费支出    第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。    第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。    第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。    第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。    第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。    第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。    1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;    2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;    3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);    4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;    5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。    第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。第五章 附  则    第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。    第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。附表1级     别乘    坐    标    准飞   机火   车轮   船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级  别单人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)同性两人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)助理总经理500/800内实报——部门正职300/500内实报——部门副职240/400内实报150/210内实报处级经理200/320内实报120/180内实报一般人员160/240内实报100/160内实报附表3级        别标   准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)200元/人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)150元/人一般宴请80元/人

范文八:某公司财务管理制度之总公司费用报销管理规定 投稿:姚蔂蔃

某公司财务管理制度之 总公司费用报销管理规定

第一章 总 则 第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。第二章 费用报销审批 第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。 第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。 第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。 第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。 第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章 差旅费开支 第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。 第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助 相结合的办法。 第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的, 报公司分管领导

批准。 第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。 第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。 第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。) 第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。 第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。 第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。 第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的

范文九:某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定” 投稿:吕鐺鐻

第一章    总    则    第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。    第二条 本规定适用于总公司。第二章    总公司费用开支    第三条 总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。    第四条 总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行,年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论,通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。    第五条 各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的,由财务本部会计处经理审批;一次开支300~50000元的,由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计处经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支,必须提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总经理签批。    第六条 总公司各部门的费用开支在1000元以上的,必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。第三章    投资项目用款    第七条 总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必须按年、季、月上报用款计划,由总公司平衡后于年初下达资金计划,并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。    第八条 大型投资项目向总公司申请的计划内用款,一次用款100万元以内(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款100~1000万元(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款1000~5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。    第九条 大型投资项目向总公司申请的计划外用款,一律先报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡计划外用款在1000万元以上的,必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。第四章    贸易项目用敷    第十条 各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的,须报总公司法规室和财务本部审批;100~500万元的,须报总公司法规室和财务本部审查,报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司计划部、法规室和财务本部审查,报总公司主管领导及总经理共同签批。    第十一条 总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。第五章    日常资金调动    第十二条 总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在100万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。    第十三条 各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。第六章   附    则第十四条 本规定由财务本部负责解释和修订。 

范文十:某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定” 投稿:蒋撍撎

某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定”

第一章 总 则 第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。 第二条 本规定适用于总公司。第二章 总公司费用开支 第三条 总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。 第四条 总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行,年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论,通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调

整。 第五条 各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的,由财务本部会计处经理审批;一次开支300~50000元的,由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计处经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支,必须提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总经理签批。 第六条 总公司各部门的费用开支在1000元以上的,必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。第三章 投资项目用款 第七条 总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必须按年、季、月上报用款计划,由总公司平衡后于年初下达资金计划,并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。 第八条 大型投资项目向总公司申请的计划内用款,一次用款100万元以内(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款100~1000万元(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款1000~5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。 第九条 大型投资项目向总公司申请的计划外用款,一律先

报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡计划外用款在1000万元以上的,必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。第四章 贸易项目用敷 第十条 各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的,须报总公司法规室和财务本部审批;100~500万元的,须报总公司法规室和财务本部审查,报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司计划部、法规室和财务本部审查,报总公司主管领导及总经理共同签批。 第十一条 总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。第五章 日常资金调动 第十二条 总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在100万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。 第十三条 各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。第六

章 附 则第十四条 本规定由财务本部负责解释和修订。

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