法人治理结构_范文大全

法人治理结构

【范文精选】法人治理结构

【范文大全】法人治理结构

【专家解析】法人治理结构

【优秀范文】法人治理结构

范文一:法人治理结构20160106 投稿:韦榹榺

完善法人治理结构,健全母子公司管控体制——集团法人治理结构及集团对各子公司管控

一、理顺国企内部关系是完善法人治理结构的关键环节 理顺企业内部各组织的关系,完善法人治理结构,关键是明确各组织的职能定位并建立相应制度予以保障。从目前情况看,法人治理结构普遍存在的问题是:有的股东会不健全或者基本不发挥作用;有的董事会职能越位,包揽过宽,甚至雷同于行政管理机构;有的监事会作用发挥不好;有的经理层职责与董事会职责不清。因此,要按照《公司法》和中央关于国企改革改制的精神,明确规定企业内部的组织设臵及其职能、职责、权利、义务、工作程序等,使企业实现法人治理结构的制度化、规范化。

二、公司法关于公司股东会和董事会职权的规定

1、公司法第三十七条关于公司股东会职权的规定 股东会行使下列职权:

(一)决定公司的经营方针和投资计划;

(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项; (三)审议批准董事会的报告;

(四)审议批准监事会或者监事的报告;

(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议;

(八)对发行公司债券作出决议;

(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;

(十)修改公司章程;

(十一)公司章程规定的其他职权。

对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的,可以不召开股东会会议,直接作出决定,并由全体股东在决定文件上签名、盖章。

2、公司法第四十六条关于公司董事会职权的规定 董事会对股东会负责,行使下列职权:

(一)召集股东会会议,并向股东会报告工作;

(二)执行股东会的决议;

(三)决定公司的经营计划和投资方案;

(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;

(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(六)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案;

(七)制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;

(八)决定公司内部管理机构的设臵;

(九)决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项,并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;

(十)制定公司的基本管理制度;

(十一)公司章程规定的其他职权。

3、公司法第六十六条关于国有独资公司董事会职权的特别规定

国有独资公司不设股东会,由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权,决定公司的重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定;其中,重要的国有独资公司合并、分立、解 散、申请破产的,应当由国有资产监督管理机构审核后,报本级人民政府批准。

三、公司法关于公司总经理和监事会(监事)职权的规定

1、公司法第四十九条关于公司总经理职权的规定 有限责任公司可以设经理,由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责,行使下列职权:

(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议;

(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案;

(三)拟订公司内部管理机构设臵方案;

(四)拟订公司的基本管理制度;

(五)制定公司的具体规章;

(六)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人;

(七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;

(八)董事会授予的其他职权。

公司章程对经理职权另有规定的,从其规定。

经理列席董事会会议。

2、公司法第五十三条关于公司监事会(监事)职权的规定

监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权:

(一)检查公司财务;

(二)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;

(三)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;

(四)提议召开临时股东会会议,在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议;

(五)向股东会会议提出提案;

(六)依照公司法第一百五十一条的规定,对董事、高级管理人员提起诉讼;

(七)公司章程规定的其他职权。

四、企业国有资产法关于国家出资企业对其出资企业权利的规定

1、企业国有资产法第五条规定:本法所称国家出资企业,是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司,以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。

2、企业国有资产法第二十一条规定:国家出资企业对其所出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理

者等出资人权利。

国家出资企业对其所出资企业,应当依照法律、行政法规的规定,通过制定或者参与制定所出资企业的章程,建立权责明确、有效制衡的企业内部监督管理和风险控制制度,维护其出资人权益。

五、完善集团法人治理结构,重点抓好董事会的建设。 公司治理是以董事会为核心的一整套公司治理制度的安排,是为企业提供一种运行的责任体系框架,重点是建立董事会、监事会、经理层之间各负其责、协调运转、相互制衡的机制,主要是负责公司战略的制定、控制监督和实施效果的评估。

公司治理主要是董事会的责任,建设好董事会则为规范法人治理结构的重中之重。公司要坚持董事会的规范运作,对需要决策的事项进行充分酝酿和审议,并严格履行表决程序。发挥董事会专门委员会的作用,为提高董事会的议事能力、决策能力作铺垫、打基础。为了提高董事会决策的效率和质量,提倡公司根据自身经营需要建立董事会的专门委员会,作为董事会下属的议事机构,包括战略和投资委员会、预算委员会、人事和薪酬委员会、审计委员会等,主要负责对准备提交董事会审议的议案进行研究、审核并提出建议。

六、健全母子公司管控体制,提高集团公司对各子公司管控的有效性。

集团公司的基本功能定位是资本运营主体,是整个集团的战略决策中心、投资决策中心、资产经营中心、财务监控中心、高管人员运作中心,主要职能是对子公司的管控和服务;各子公司的基本定位是生产经营主体,主要职能是为社会创造财富。集团公司和下属各子公司的相互关系,是出资者和所出资企业的关系。集团公司依据产权关系和有关程序,对各子公司进行管控,实行“管资产和管人、管事相结合”,做到“按岗位尽职、按程序办事、按制度管人、按业绩考核”。

集团公司依法履行出资人职责,对下属各子公司享有资产受益权、重大经营决策权和选择管理者等权利。集团公司对各子公司的管理可分为重大事项的决策性管理和日常管理:

(1)集团公司的重大事项的决策性管理主要包括:①统一战略规划管理。按照集团的总体战略规划,通过产业结构调整,优化集团资源,确定各子公司的产品技术发展方向和经营管理目标,确定经营方针和经营计划,在市场激烈的竞争中,发挥集团的整体优势。②出资人产权管理。根据集团发展战略的需要,对各子公司产权结构调整做出战略选择和资产重组,对各子公司股权转让、资本增减、固定资产的处理作出战略性安排,确保资产的保值增值。③主要经营者管理。集团公司对推荐和选派到各子公司的股东代表、董事、

监事、总经理、财务总监进行管理、考核和提出任免意见,行使集团公司作为股东的权力,贯彻执行集团公司的战略意图。④ 重大方案审核、审批管理。主要包括各子公司财务预

决算、收益分配方案、劳动工资人事制度,重大合同、重大项目、对内外投资、借款、担保的议案进行审核、审批。⑤资产经营和项目融资监督管理。对各子公司的资产经营和资金、财务运作进行监督与控制。对各子公司增加负债,项目融资进行监督与控制,规避经营和投资风险。

(2)集团公司的日常管理为协调服务性管理,主要有:① 对各子公司在生产经营、资金运作、市场开拓以及企业发展等方面出现的问题和困难进行协调、帮助。② 对各子公司完成经营目标和贯彻执行董事会决议的情况进行检查和监督,并对经营者经营效果提出考核意见。③ 指导各子公司贯彻执行国家的有关政策、法规,合法经营,对各子公司违法乱纪、侵害股东利益的行为进行监督、制止。④ 督促各子公司定期发送有关专业财务报表,对经营状况和财务状况进行检查和分析,并开展定期的经济活动分析与审计调查监督,及时提出整改意见。⑤ 对各子公司的产品质量和安全生产运作进行检查、通报,提出整改措施并督促落实。

范文二:论公司法人治理结构 投稿:李埥埦

论公司法人治理结构

党的十五届四中全会通过的《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》指出:“公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。公司法人治理结构是公司制的核心”。

一、法人产权的实质—法人治理结构命题的提出

现代委托代理关系的形成,是以代理关系的收益大于代理关系的成本为前提的。在资产所有权与经营控制全相分离的条件下,如何对所有者、经营者的关系进行制度安排,关系到委托—代理关系的发展与绩效。而这在现代企业中是通过治理结构来解决的。

股份有限公司和有限责任公司都是以股东出资形成的法人财产为基础的法人实体。由于公司的出资人即股东很多(现代大公司甚至达到几百万人),股份相当分散,所有权与经营控制权的分离就越来越明显,因而公司并不是由股东直接经营管理,而是通过一系列代理关系和制度安排,由少数人进行管理的,这一系列制度安排就是公司的法人治理结构。公司法人治理结构与公司法人产权制度有着极其密切的联系,治理结构从某种意义上说是企业法人产权制度的组织结构形式,同时,企业法人产权的有效安排又是公司法人治理结构有效性的基本前提。治理结构命题的提出,根本原因在于现代企业法人产权制度的形成。因为现代企业产权制度是一种典型的关于资产权利的委托—代理制,便有了权利的分离和相应的权利主体多元化,从而相互间的监督、制衡成为重要的问题,因此,理解治理结构首先必须把握企业法人产权的实质及特征。

1、企业法人产权的本质—对他人资产的支配权。企业法人产权是有别于原所有权但又是从所有权分离出来且有独立意义的有关资产的权利。在现实中,以最典型的股份有限公司为例,所有权转化为股权由股东持有;管理权作为经营管理的执行权由经理掌握;董事会的权利既不同于股东的持股权,也不同于经理的管理权,而是一种对整个公司资产组合的支配权;任何一个所有者,作为持股者只能在市场交易中支配自己的股份,但却不能支配整个公司,只有董事会可以支配整个公司的资产。在这里,董事会权利的特点在于他所支配的公司的资产,在所有权上主要并不是隶属于董事会成员的。尽管董事会的成员也拥有公司的股权,因而也是公司的所有者,但整个董事会成员的股份在整个公司的资产中只是一部分,并非全部。在当代股份日益分散的条件下,董事会成员的资产占公司总资产的比重越来越低,但他却可以支配整个公司的资产,因此,所谓企业法人产权便是这种由董事会代表的对他人资产的支配权。

2、企业法人产权具有独立性。企业法人产权虽然属于所有权的一种委托代理权,但一经形成便有其独立性。这种独立性集中表现在两方面。一方面,企业法人产权虽然是所有者委托的一种支配权,但他以企业法人为主体,一经形成法人产权便不可以任意分割,即所有者不可凭借所有权去分割企业的资产,所有者作为持股者只能在市场上交易所有权(股权),并以此来决定选择、评价、约束公司的行为,并转移风险,但却不能凭借股权来分割公司法人产权。股票一经售

出不可退本,除非公司破产,按照事先确认的法律制度安排对所有者履行一定的责任。另一方面,在企业法人产权制度下,所有者一经委托,对大多数所有者来说不可能凭其所有权直接在公司内部监督、支持公司的行为,而只能是在公司外部或委派少数代表来监督、约束受托者。除非持股者作为董事进入董事会,但毕竟是少数,大多数所有者只能通过市场交易,通过股票市场的投票来评估、监督、选择代理者。

可见企业法人产权实质上是一种受所有者委托的对他人资产的支配权。在这种委托代理制度下,关于资产权利的职能便发生了分解,权利诸方面的主体相应出现了多元化,出现了所有者、支配者、管理者之间目标、动因、利益、权利、责任的差异,相应的产生了所有权、法人产权、管理权的矛盾因而也就要求相应的治理结构来衔接并规范诸方面的利益关系。

二、公司制法人治理结构提出的现实意义

我国已形成了门类比较齐全、具有相当规模的工业体系。截止2000年,全国共有年销售收入在500万元以上的工业企业15.8749万户总资产123984亿元,当年实现工业增加值23685亿元,其中国有控股工业企业5.400万户,总资产83641亿元,实现工业增加值14032亿元。然而,国企改革和发展中许多深层次矛盾和问题还没有得到根本解决。表现在:工业内部结构性矛盾十分突出,一般工业品生产能力过剩与高技术含量、高附加值产品短缺同时并存;相当一部分企业经营机制转换滞后,创新能力、竞争能力不强,经济效益仍然低下;企业管理落后,纪律松弛的现象比较严重,成本、资金、质量缺乏有效控制,重大特大恶性事故不断发生;企业的优胜劣汰机制尚未形成,相当一批劣势企业不能及时退出市场,低水平重复建设仍不断发生;市场秩序混乱,信用低下,制假售假,走私和骗税等行为屡禁不止,屡打不绝;企业富余人员多,社会负担重的矛盾仍很突出,随着结构调整和改革深化,职工下岗和再就业的压力仍然很大。这就使国企改革困难重重。

回顾国有企业的改革历程,从“放权让利”开始到承包制,转换经营机制,再到制度创新,都没有根本解决问题。现在虽然有些问题的认识基本统一了,但公司制究竞怎么运行,也就是现代公司的治理问题仍没有解决。故十五届四中全会提出,把健全法人治理结构作为现代企业制度的核心,这是有着极其深刻的现实意义的。

三、法人治理结构的基本原则和条件

法人治理结构不规范,所建立的现代企业制度就全是假的。为此,1998年4月,由29个发达国家组成的经济合作与发展组织(OECD)成立了一个专门委员会,以根据世界各国的公司治理经验和理论研究成果,制定了公司治理结构的国际性准则,《公司治理结构原则》。该原则旨在为各国政府部门制定有关公司治理结构的法律和监管制度提供参考。其主要内容包括5个方面:

1、法人治理结构框架应当维护股东的权利;

2、法入治理结构框架应当确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。如果股东的权利受到损害,他们应有机会得到有效补偿;

3、法人治理结构的框架应当确认利益相关者的合法权利,并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作;

4、法人治理结构框架应当保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题,包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息;

5、法人治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督,并确保董事会对公司和股东负责。

从0ECD,制定的标准和经验来看,一个有效的公司法人治理结构模式,起码需要具备以下几个条件:一是能与该国的经济发展和资本市场发展水平相适应;二是能保证公司实现长期的稳定增长与发展;三是能保证公司所有者对公司的经营者进行有效的调控;四是能保证公司经营者具有独立的生产经营自主权;五是能有效地运用激励和控制等机制全面地调控所有者、经营者和公司职工的行为,并充分地发挥各自的积极性。

上述原则和条件,为我国公司制法人治理结构提供了有益的借鉴。

四、公司法人治理结构中的组织模式

党的十五届四中全会提出,把健全法人治理结构作为建立现代企业制度的核心,但公司治理结构的建立并不能彻底解决问题,因为如果只有形式上的治理结构而没有一个科学的合理的有效的公司治理机制,公司的组织者、决策者、经营者、监督者不能够全面到位,并且互相形成一种既协作又制衡的关系,则公司制很难运转起来。故而关键在于要建立一套与股权结构相适应的,权责分明的组织体系。具体地说,一是要合理设置领导机构。二是要合理确定各机构的人员构成。三是要合理划分各机构的权责。

我国的公司治理结构中的组织模式可借鉴德国的模式。具体地说:

1、在组织形式方面,股东大会、董事会和经理会3个领导机构分设,且董事会和经理会成员不能相互交叉。

2、在权责划分方面:股东大会的主要任务是选举董事和完成公司章程规定的其它任务;董事会主要负责对经理层的监督以及成员的任免等;经理会主要负责公司的日常生产经营管理等。

这是因为: 股东大会拥有企业的资产最终所有权,行使股东权;由股东大会选出的董事组成的董事会拥有企业的法人财产权,行使经营决策权;由董事会聘任的总经理拥有经营决策的执行权,行使经营指挥权:由股东大会选出的监事组成的监事会对董事和经理的活动进行监督,行使监督权。这样,股东大会、董事会、总经理、监事会之间形成了公司内部相互制衡的组织机构。

五、法人治理结构中的员工模式

作为公司员工而言,他们是公司财产的直接创造者,是社会商品的直接生产者,他们具有公司劳动者和公司股权所有者的双重身份。因此,公司员工模式必须既要考虑发展生产力,提高公司经济效益,又要考虑员工的经济利益,调动员工参与公司改革和建设的积极性,充分发挥其主力军的作用。

我国未来的公司治理结构模式应建立工人董事会制度,把公司员工放到一个重要的位置,力争实现员工与管理的有机统一,从而充分调动员工参与公司生产经营管理的积极性。

《公司法》中明确指出“公司研究决定生产经营的重大问题,制定重要的规章制度时,应当听取公司工会和职工的意见和建议,监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成......监事会的职工代表由公司职工民主选举产生”。党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》中也指出:“坚持和完善以职工代表大会基础形式的企业民主管理制度,实行民主评议企业领导人和厂务公开。”

工人董事参与决策,建立了执行决策的保障体系,不仅可以给予董事会的决策提供支持,而且可以动员广大职工为董事会正确决策的执行和实施提供最大可能的力量源泉,有利于公司法人治理结构的建设和完善。国外股份公司在其长期发展的过程中,经过反复的实践和正反两方面的经验积累,已经形成了比较完善的法人治理结构模式,并且已经用法律的形式加以固定了下来。我国企业在实行公司制改制的过程中,应当吸取这些成功的经验。从中国现实着手研究中国公司法人治理结构的选择和构建,其目的不是建立一个未来理想的模式,而是通过比较分析,试图提出一个目前可行的模式。采用国际通行的法人治理结构的模式,反映了公司制企业发展的一般规律。尽管所提出的建议还仅是一种思路和框架,但毕竟使法人治理结构不流于形式,其科学化和规范化的治理是将人治机制转变为法制机制。必须指出,探索中国公司法人治理结构需要有一个渐进的过程,以科学、积极的态度,在改革的实践中不断总结经验,促进这一过程的发展要允许群众的创造性发挥,允许公司制企业法入治理结构形式的多样化。

六、现代企业法人治理结构中的制衡关系

首先论述一下股东与股东之间的关系。投资者通过认购股票成为公司股东之后,就开始了股东与股东之间的相互制衡关系。这种相互关系主要体现在两方面:第一,有限责任制度即不管公司的经营由于决策失误造成多大的财产责任,每个股东仅以其出资部分的金额为限承担有限责任,通过有限责任来解决股东与股东之间的资产责任问题。第二,权利的合理分配。一是股东有根据一股一票在股东大会上投票的权利,同时股东又有权随时转让自己的股份。前者称为“用手投票”,后者称为“用脚投票”。

下面我们讨论现代公司中股东、董事会、经理人员之间的制衡关系。从法律上讲,股东大会与董事会之间存在的是一种信任托管关系,董事会与高层经理人员之间是委托代理关系。

1、股东大会与董事会之间的信任托管关系。在法人治理结构中,董事是股东的受托人,承担受托责任,受股东大会的信任委托,托管公司的法人财产和负责公司的经营,这是一种信任托管关系。其特点在于:①一旦董事受托经营公司,就成为公司的法定代表。股东既然将公司交由董事会托管,则不再去干预公司的管理事务。股东可以“用手投票”或“用脚投票”来表达自己的意愿。②受托经营的董事不同于受雇经理人员,不兼任执行人员的董事一般不领取报酬,只领取一定的津贴。③在法人股东占主要地位的情况下,大法人股往往派出自己的代表充当被持股公司的董事。

2、董事会与公司经理人员之间的委托代理关系。在一个信息不完备的经济环境中,代理人并不总是以追求委托人最大利益作为自己行为的最高准则。所有权与经营权的分离会产生所有者(委托人)和经营者(代理人)之间的激励不相容、信息不对称和责任不对等等问题。由于信息的不完备、不对称又会产生经营者的逆向选择和道德风险。因此,受托人有必要设计恰当的激励机制和约束机制以获取更大的利益和经济效率。下面我们将分析现代企业是如何实现对经理人员(代理人)的监督与激励的。

委托人与代理人各自追求利益的差异体现在:作为委托人的董事会要求经理人员尽职尽责,执行好经营管理的职能,以便为公司取得更多的“剩余收益”即利润;而作为代理人的高层经理所追求的,则是他们本身的人力资源资本(知识、才能、社会地位、声誉等)的增加以及相应的经济收益。公司将经营工作委托给高层经理人员,根据经理人员的工作业绩(包括公司的盈利状况、市场占有率、在社会公益方面的表现等)对他们实行相应的激励就显得十分重要了。其目的是要高层经理人员采用适当的行为,主观上为自己的利益而工作,客观上最大限度地为了增加所有者的利益,从而实现激励相容。实现激励目标的具体方法主要体现在以下两个方面:

1、正向激励。即所有者通过董事会制订的报酬制度将经理人员对个人效用最大化的追求转化为对企业利润最大化的追求。公司支付给经理人员的固定薪金缺乏足够的灵活性,不能随着经理人员行为的变化而变化,因此,公司支付给经理人员的报酬还有三种形式:奖金、股权(剩余索取权)和退休金计划。奖金的灵活性最高,它可以根据经理人员的经营业绩而经常变化,但奖金很容易刺激经理人员的短期行为。股权和退休金计划则可以在一定程度上弥补这一缺陷。股权即允诺经理人员的经营业绩与公司股权的持有保持密切的联系,具有长期的性质。退休金计划的目的也在于激励经理人员的长期行为,约束其短期行为。通过调整这三种形式的支付,可以在较大程度上实现对经理人员的激励。

2、负向激励。负向激励就是指一种约束机制。由于所有者与经理人员之间存在着严重的信息不对称,这使得经理人员有可能利用自己的信息优势,通过偷懒或采取机会主义行为来实现自我效用最大化。负向激励就是指所有者对经理人员采取的惩罚性约束措施。负向激励首先表现在,在现代公司内部,尽管董事会把大部分的决策管理权授予了公司的经理阶层,但董事会依然保留了对经理人员的控制(聘用与解聘),及决定他们工资水平的权利。

其次、高层经理人员还受到众多的市场竞争机制的约束。首先是资本市场的约束,资本市场能对管理层施加压力以保证公司的决策朝着有利于资产增值的方向。资本市场在一定程度上可以给股东提供公司经营的相对清晰的信息,如果公司的股价比不上竞争对手的价格,管理人员的无能或偷懒行为就被反映出来了。这时股东可以“用手投票”或“用脚投票”来表达其意愿,惩罚经理人员。其次,具有无限制转让性的剩余索取权和兼并市场对公司管理也有重要的约束作用。由于剩余索取权是可以自由转让以及是和经营权相分离的,“敌意性”兼并者可以越过现任的经理人员和董事会去收购有多数股权的股票而达到对公司决策过程的控制,使得原公司经理人员失去对公司的经营控制权,从而形成了对经理人员经营行为的有效约束。第三、商品市场的约束。在市场上,公司的产品和服务将受到消费者的裁决。倘若公司的产品不能占有一定的市场比例,股东们获得此信息去调查公司的管理情况,并通过董事会对这些经理人员进行惩罚。第四、经理人员劳动力市场(职业经理市场)的约束。在有效的经理市场上,无能的与不尽职的经理人员和责任心强与极高能力的经理人员会被区别开来。由经理人员竞争构成的职业经理市场对经理人员的行为具有自我约束、自我监督的作用,并对其行为的累计结果有一种记忆功能,即无能的或不负责任的经理人员在被解雇后将会发现他们很难再找到如意的工作。

总之,在我国公司制企业的法人治理结构须具有中国特色,而这一特色有赖于我国公司制企业中全体成员的智慧和创造性的发挥。相信经过改革的不断深入和探索,既反映公司制企业法人治理结构的共性规律,又具有我国特色的公司制企业法人治理结构一定会在我国建立和完善起来。

范文三:试论公司法人治理结构 投稿:顾鑢鑣

建立现代企业制度,进行公司制度改革是我国国有企业改革的总方向。公司制的核心就是要建立完善的公司法人治理结构。我国不少国有企业已转为公司制企业,但由于法人治理结构不健全,致使企业经营机制没有根本转变。本文重点谈谈如何在我国公司制企业中,建立起真正的法人治理结构,形成激励和制约相结合的机制。

  我国公司法人治理结构存在的主要问题是:

  (一)产权过分集中,决策政企合一。我国公司制改制由于是在传统的国有企业基础上进行的改革,国有股和法人股处于绝对控制地位(一般占70―8%的股权比例),产权的过分集中带来许多非效率的结果,最主要的是企业经营机制很难得到真正转变,政企很难真正分开。

  (二)代理成本过高,代理效率低下。我国现代公司的委托一代理是由多层次、多主体的代理者构成的一个代理体系,这种代理关系扩大了委托与代理的距离,增加了剩余索取者的人数,扩大了信息的不对称。由于每个层次的代理者都不同程度地存在机会主义行为倾向,最初委托人的产权目标得不到贯彻,代理者的效率将会随着委托一代理层次的增加而不断降低。

  (三)内部监控机制的缺乏,法人治理结构失衡。

  (四)董事会的产生不规范,约束职能和决策职能模糊。如董事会与经理权的界限划分不明;董事会的构成不合理;董事会、职代会、工会的关系没理顺;董事会、监事会和党委会的关系没有理顺。

  (五)对执行机构缺乏相应的制衡机制。公司的最高经营决策权由经理人员掌握,形成“经理制”,这种“经理革命”确实有利于企业的发展壮大,但同时也引申出新的问题。经理层人员选拔机制的空缺;经理层人员激励机制的空缺;经理层人员约束机制的空缺。

  (六)职工参与经营权尚待完善。我国公司法虽然规定了职工建议权、知情权、职工监事制度、职工董事制度和职工代表大会等民主管理的条款,但事实上职工的经营权及其他权益并没有得到很好地保障。

  (七)监事会没有充分发挥监督作用。我国大多数公司监事会成员由纪委书记、内部审计人员、工会主席和少量职工组成,这些人在日常工作中处于经理的领导下,很难保持其监督的独立性,而成为“橡皮图章”。

  综上所述,从根本上解决国有企业的困境,就必须克服企业改制过程中法人治理结构失衡现象,建立权力相互制衡的现代公司法人治理结构。

  (一)明确产权主体代理机构,将国有资产分散化,强化所有者的约束。1.建立宏观层次上的产权代表的委托代理制度,明晰宏观层次的产权总代表,由国有资产管理委员会统一管理国有资产,改变原来的多部门插手管理的现象。2.建立中观层次产权代表的委托代理制度,根据一定的原则,如地区原则或产业原则组建多个国有资产投资公司,由国资委统一管理,使国资产分属于不同而又明确的代理主体,形成各国有资产投资公司相互竞争的局面,各投资公司既要根据国家对国有资产管理的要求,又要兼顾自身利润最大化的要求决定其投资经营活动,要通过立法确定其权利与责任。3.建立微观层次的产权代表委托代理制度,所有企业的国有产权都归属于各个国有资产投资公司,企业的产权代表应是明确的。

  (二)企业产权结构多元化,以形成相互之间的制衡局面。1.对于竞争性行业的公司的产权结构,可通过个人、多个企业法人、多个国有资产投资公司、养老金、保,险金、共同基金等的参股来达到分散产权。2.对于垄断性行业的国家控股或国有独资公司的产权结构,可通过不同的国有资产投资公司、法人企业、各类基金共同持有,达到分散产权而又不改变国有资产的控股地位。

  (三)完善和加强股东大会的运行机制。在公司法人治理结构中,股东会或股东大会的地位和作用是极其重要的。股东表决权的行使和股东之间的相互关系,是公司法人治理结构的起点和终点。因此,要进一步改革股东大会召集权制度,赋予股东的自行召集权或请求法院强制召集权、完善股东诉讼制度,建立起包括完善的委托代理投票制度、累积投票制度、大股东表决权限制原则、股东诉讼制度等在内的新型的股东权保护体系,从而使失衡的股东权得到一定的纠正。

  (四)健全决策机构,加强董事会的监控功能。1.在理论上准确界定董事会的权力基础,使董事会真正成为股东在公司内部的代表。2.建立和健全董事提名和任免机制,使股东在董事任免上起决定作用。3.建立和健全公司信息管理和交流制度,为董事会参与决策并发挥主导作用提供保障。4.实行董事股东化,建立强有力的激励机制。5.大力推行职工董事会制度,增强作为人力资本所有者的雇员在公司法人治理结构中的地位和作用。6.引入银行董事制度,这样可以充分利用金融机构的人力资源。7.实行外部董事与内部董事相结合,以外部董事为主的董事构成安排。外部董事是指由股东从公司外部聘请的具有会计、审计、理财、法律、心理等方面专门知识的专家,外部董事参与董事会工作,可以弥补其他董事专业知识不足、局限于本位利益、局部利益和短期利益等缺陷,有利于利用外部的人力资源。

  (五)完善公司经营者的激励与约束机制。第一方面是物质利益机制。必须将经营者的个人利益与企业的经营效益挂钩,让经营者通过追求企业利益最大化来实现个人利益最大化。第二方面是非物质利益机制。包括:精神机制,即给予经营者社会地位和作用的肯定。权利机制,要使经营者的管理才能得到充分的发挥,就必须赋予经营者管理权力。制度机制,推行经营者资格认证制度,实行科学的决策责任制。

  (六)完善监事会的监督机制。要保证监事会监督权的独立性。为保证其独立性,公司高级管理人员不得兼任监事,应建立监事的身份保障权制度,规定监事的解任应有法定的原因。要规定应有一定比例的具有专业知识的监事,或者规定监事会可能独立聘请审计机构对公司财务进行审计。

  (作者单位:自治区高级人民法院)

范文四:公司法人治理结构 投稿:郝姌姍

公司法人治理结构 公司作为法人,也就是作为由法律赋予了人格的团体人、实体人,需要有相适应的组织体制和管理机构,使之具有决策能力、管理能力,行使权利,承担责任。这种体制和机构被称之为公司法人治理结构,也可以称之为公司内部管理体制。

简单释义

公司法人治理结构是指由股东大会、董事会、经理班子及监事会组成的管理公司的组织结构。法人治理结构是又译为公司治理(Corporate Governance)是现代企业制度中最重要的组织架构。狭义的公司治理主要是指公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系,广义的公司治理还包括与利益相关者(如员工、客户、存款人和社会公众等)之间的关系。

公司作为法人,也就是作为由法律赋予了人格的团体人、实体人,需要有相适应的组织体制和管理机构,使之具有决策能力、管理能力,行使权利,承担责任。这种体制和机构被称之为公司法人治理结构,也可以称之为公司内部管理体制。这种结构使公司法人能有效地活动起来,因而很重要,是公司制度的核心。 组成部分

公司法人治理结构,按照公司法的规定由四个部分组成:

1.股东会或者股东大会,由公司股东组成,所体现的是所有者对公司的最终所有权;

2.董事会,由公司股东大会选举产生,对公司的发展目标和重大经营活动作出决策,维护出资人的权益;

3.监事会,是公司的监督机构,对公司的财务和董事。经营者的行为发挥监督作用;

4.经理,由董事会聘任,是经营者、执行者。

公司法人治理结构的四个组成部分,都是依法设置的,它们的产生和组成,行使的职权,行事的规则等,在公司法中作了具体规定,所以说,公司法人治理结构是以法制为基础,按照公司本质属性的要求形成的。

公司法人治理结构的建立应当遵循的原则是:

治理原则

1.法定原则

公司法人治理结构关系到公司投资者、决策者、经营者、监督者的基本权利和义务,凡是法律有规定的,应当遵守法律规定。

2.职责明确原则

公司法人治理结构的各组成部分应当有明确的分工,在这个基础上各行其职,各负其责,避免职责不清、分工不明而导致的混乱,影响各部分正常职责的行使,以致整个功能的发挥。

3.协调运转原则

公司法人治理结构的各组成部分是密切地结合在一起运行的,只有相互协调、相互配合,才能有效率地运转,有成效地治理公司。

4.有效制衡原则

公司法人治理结构的各部分之间不仅要协调配合,而且还要有效地实现制衡,包

括不同层级机构之间的制衡,不同利益主体之间的制衡。

完善的原则和策略

目前我国大多数公司都按照《公司法》的规定,构建了自己的治理结构,但是上

述种种问题又确实存在。鉴于治理结构在企业管理中的重要性,我们必须要不断地完善它,使它成为有效的、符合企业实际的,并能够与企业管理互动的治理结构系统。前面我们提到,公司治理结构包括四个部分,即股东大会、董事会、监事会及经理层,而且上述问题也围绕这几部分阐述,因此在提出完善治理结构的建议和对策时也应着重从这几个方面入手。

原则

设计和完善公司法人治理结构,应当遵循一定的原则。通过中华—博略对诸多案

例的研究分析,这些原则包括:

(1)法定原则:这是首要的原则。公司法人治理结构关系到公司投资者、决策

者、经营者、监督者的基本权利和义务,凡是法律有规定的,应当遵守法律主要是《公司法》的规定。

(2)职责明确原则:公司法人治理结构的各组成部分应当有明确的分工,在这

个基础上各行其职,各负其责,避免职责不清、分工不明而导致的混乱,影响各部分正常职责的行使,以致整个功能的发挥。

(3)协调运转原则:公司法人治理结构的各组成部分是密切地结合在一起运行

的,只有相互协调、相互配合,才能有效率地运转,有成效地治理公司。

(4)有效制衡原则:公司法人治理结构的各部分之间不仅要协调配合,而且还

要有效地实现制衡,包括不同层级机构之间的制衡,不同利益主体之间的制衡。

(5)资源整合原则:公司治理结构的设置应能充分发挥公司各方面的资源优势,以达到资源整合、资源有效运用的目的。

对策

我们知道,公司治理结构是现代企业制度最重要的组织框架,所以要从根本上提

升公司的质量和管理水平,提高企业的市场竞争优势,就必须依靠公司治理结构的完善,而完善公司的治理结构,就必须结合我国的实际情况,从目前存在的问题出发,找到切实解决问题的对策。

(1)实行股权多元化和投资主体多元化

股权结构的合理性,能有效地对董事、监事和高级经理人员实行监督约束。针对

目前我国企业股权结构集中的现象,应实行股权多元化,广泛吸收非国有资本入股,这样,企业的老板就由一个变成两个或多个,那么国有股东就变成多个中的一个,因此不可能再搞一言堂并负无限责任了。同时,各家股东出于维护各自利益的需要,都会极力排斥任一股东因追求自己的特殊利益,而使其他股东利益受损的行为。既便是股东份额较大的国有股东,当他违背《公司法》和《公司章程》规定,图谋自己的不当利益时,也会受到其他股东的有力制约。总之,股权多元化后,包括国有股东在内的所有股东都只能根据股权平等的原则,依据《公司法》和《公司章程》,按其出资份额行使职权,使各家股东的利益在公司的总体利益中得到实现。而且凡是公司股东,就可名正言顺地进入股东会依法行使职权,确保经股东大会选举出来的董事会和监事会成员能维护公司的整体利益。

(2)规范和完善董事会的运作

在法人治理结构中,董事会是核心。因为对于股东而言,董事会是受托者,接受股东的委托实现股东对资产保值增值的要求,对于经理层而言,董事会又是委托者,授权经理层开展公司经营活动并对其实施监督和控制,以实现其经营目标。董事会的治理水平是整个公司法人治理结构水平的缩影,如果公司的董事会治理出现问题,轻则影响公司经营效益,重则将会遭受灭顶之灾。例如安然事件,很多人将其主要责任推给内部审计委员会和外部审计机构失职,其实从法人治理结构上看,董事会失职以及对董事会考核力度不够才是最直接的原因。因此,董事会如何定位、如何考核及如何对经理层进行有效的激励和约束,是完善法人治理结构的核心问题。

董事会决定公司的管理层,决定高层管理的水平和结构,监督公司的内部控制和财务管理系统,决定公司的主要战略和决策。因此,健全董事会制度,优化董事会的

决策程序,保持董事会的独立性,建立起一种责权利相互制衡的机制势在必行:

①严格按照《公司法》规定的程序召开股东大会,选举董事,组成董事会,彻底消除董事会产生的随意性、董事长兼任总经理以及董事会成员与经理层高度重合的现象,真正建立和完善董事会和经理层之间的委托代理关系;

②优化董事会的结构和功能,提高董事的经营管理水平和业务素质,使董事会的组成、功能及职责如下图所示。实行独立董事制度,同时强化董事会的决策支持系统;确保董事会集体决策,防止内部合谋行为,保护中小股东的利益;如图

③建立和完善董事的信息披露制度,以确保公司法人治理结构更加透明。基于股东会和董事会之间的信托法律关系,公司股东有权利获悉关于董事活动、薪酬以及商业利益的相关信息。

④完善董事对公司的义务和责任制度。董事对公司的义务因董事和公司的信托关系而产生,主要义务和责任有:

(1)善管义务和忠实义务;

(2)竞业禁止义务;

(3)借贷和担保的限制。董事要制定公司的战略和政策,确定公司的发展方向,确保经营与制定的政策计划相一致,达到所要求的经营标准,并在公司危机时刻起到安全阀的作用,防止事态进一步恶化,挽救局势。

除此之外,要对股东大会和董事会要进行合理、适当的分权,明确各自的权力和义务,同时对股东大会、股东的授权经营范畴及董事会的职责等要有明确的界定。

(3)强化监事会的作用

监事会如果能起到真正的监督作用,对于保障企业的健康发展,规范公司的日常运作,将具有深远的意义。因此,国有企业都应按照《国有企业监事会暂行条例》的规定健全企业监事会制度,完善监督机制。首先,要在制度上保证监事要知事。股东大会应制定和完善有关的监督制度或条例,具体规定监事会的职责、职权,及其监督的程序和规范。如,监事(长)参加董事长或总经理召集的工作会议进行旁听的制度;财务部门定期向监事会报送有关财务报表等。其次,要优化监事会的成员结构。要控制监事会成员中内部成员的数量,适当增加外部监事,使监事会更具有独立性。还要减少兼职监事,增加专职监事。另外,还要加强对监事成员的业务培训工作,力求全面提高全体监事成员的素质,使监事会成员精通公司业务、财务、法律,变为真正的内行,保证监事会的监督治理机能正常运转。

(4)规范经理层的运作机制

“59岁”现象一方面反映了我国公司法人治理结构中对经理层激励机制的空缺,另一方面也表明法人治理结构中对经理层约束机制的空缺。要调动经理人员的积极性,使其既享有充分的经营管理权,又尽职尽责地履行义务,最大限度地落实董事会决议,实现股东利益,必须建立起有效的激励和约束机制。

①要切实保证经理行使法定的权利。经理依据《公司法》、《公司章程》和董事会决议行使公司日常经营管理的职权,任何组织和个人不得干涉。要落实经理的日常经营管理权,最重要的是落实其人事任免权。

②要使经理人员的利益同企业的经营效果挂起钩来。一方面要建立一套根据企业经营效果决定经理人员报酬的激励制度,包括实行基本工资、年度奖金、长期奖励(如股票期权)相结合的薪金制度;另一方面建立对经理人员实行以聘任制为主的市场约束制度,其中最基本的是商品市场、资本市场和经理人才市场的约束,使经理人员既有动力和机遇,又有压力和危机,只能恪尽职守,兢兢业业,勤奋工作。

③要完善经理聘任制,确立竞争机制,防止经营者频繁流动,以防止短期行为,保障公司长期稳定增长与可持续发展。

(5)实行职工参与公司治理的制度

近年来,公司职工在公司治理结构中的作用日益重要。职工参与公司治理,既是人的经济价值的提高,也是缓和劳资冲突以提高公司组织效率的需要。为了充分发挥职工的主人翁意识,更应当创造条件让职工参与公司法人治理:

首先,要发挥好职代会及工会在公司中的作用。公司企业职工整体利益与国家的根本利益是一致的,但在具体利益上,由于牵扯到职工自己切身利益企业内部可能产生一些矛盾,这些矛盾是正常的,也是企业必须加以解决的,因此需要有职代会、工会代表全体职工与职业领导人进行协调;其次,应大力推行董事会、监事会的职工代表制。职工董事、职工监事是职工委派自己的代表,通过股东大会进入公司领导机构,是职工参与企业管理和监督的重要形式,也是职工维护和保护自身合法权益的体现;最后,要建立保障职工参与制度的相关配套制度,使职工真正起到参与公司管理的作用。我国未来的公司治理结构模式应向德、日两国学习,建立工人董事会制度, 把公司员工放到一个重要的位置,力争实现民主管理,从而充分调动员工参与公司生产经营管理的积极性。

(6)允许银行等金融机构介入公司法人治理结构

鉴于我国目前企业大多通过外部融资渠道又以银行贷款等间接融资为主的情况下,银行等金融机构应该介入公司法人治理结构中去。商业银行在对公司进行评估的基础上,介入公司的内部治理机构,进行权力渗透和干预公司的经营活动,就能促使其朝着正确的方向发展,若在经济状况不好时,还可以采取一定的措施进一步投资或接管,促使企业扭转局面,达到偿债的目的。日本的主办银行制度、德国的主持银行制度,都体现了金融机构在公司治理结构中扮演着重要角色,通过以上各方面的措施,可以使我国企业的法人治理结构更加完善,并促进其管理水平的提高。当然,完善和改进公司治理结构是一项复杂的工程,不是一朝一夕就能做到的。我们应学习西方国家几百年来公司治理的成功经验,吸取其惨痛教训,结合我国当前实际,探索出具有中国特色的、行之有效的公司运作机制。

一个没有完善治理结构的企业在激烈的市场竞争中将难以生存,一个管理水平很差的企业,也不可能走得很远。从本质上讲,企业竞争优势来自于企业内部持续不断的核心竞争力的提升,而核心竞争力的培养、管理水平的提升又来自于企业治理结构的持续改进和有效执行。因此优化和完善治理结构和治理机制,建立现代企业制度,并提升企业管理水平,促进企业持续健康发展,是企业发展中一项重要的系统工程,是企业提升管理水平的根本所在。

范文五:如何完善企业法人治理结构 投稿:方仈仉

如何完善企业法人治理结构

在明晰产权关系的基础上,建立有效的公司法人治理结构,是我国企业建立现代企业制度的关键问题。无论是国有企业还是民营企业,这个问题都很突出,即使已经建立了公司法人治理结构,但往往是将文件“锁在柜子里”,普遍存在着职责不清,构成不合理、缺乏科学的工作制度等问题,要想使公司法人治理结构真正发挥应有的效能,必须从以下几个方面进行规范和完善。

一、认清法人治理结构的本质特征

所谓法人治理结构,是指现代企业所应具有的科学化、规范化的企业组织制度和管理制度,是企业决策、执行的制度安排。它主要由股东会、董事会(包括总经理层)和监事会三个机构组成。有效的法人治理结构,具有以下明显特征:

A.一是股东作为企业的出资者,可以通过股东代表按出资比例或股份行使表决权,能够参与公司的重大决策,充分体现了企业主人的地位。

B.二是依照法律规定和公司章程,公司经营者能够享受充分的法人财产权和日常生产经营管理自主权,并能努力实现企业所有者对公司的期望。

C.三是企业的投资者选派监事,职工也通过职工代表大会选举监事(这一点国有企业必须做到),共同组成企业监事会,能够实现投资者和职工对企业经营者的有效监督。

这种组织管理制度,通过企业内部决策机构、执行机构和监督机构的相互激励和相互制衡,使企业所有者、经营者和生产者各自独立、权责分明、相互制约,从而在企业内部建立起激励机制和约束机制,既保障了所有者的权益,又赋予经营者以充分的经营自主权,同时还能调动生产者的积极性,完全符合现代企业制度“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的基本要求。

二、严格法人治理结构的事权划分

完善企业法人治理结构,必须合理界定股东会、董事会、总经理层和监事会的职责范围,以便各司其职,协调一致地开展工作。根据我国《公司法》规定,公司股东会是企业的最高权力(决策)机构,主要有四个方面的职权。

A.一是人事权,负责选举、罢免董事会和监事会成员;

B.二是重大事项决策权,如批准和修改公司章程、财务预决算方案和决定公司经营方针、投资计划;

C.三是受益分配权,批准公司利润分配方案;

D.四是股东财产处置权,决定企业的合并和解散等。

董事会是企业的决策机构,对股东会负责。主要职责是

A.执行股东会的决议;

B.制订企业经营目标、重大方针和管理原则;

C.提出盈利分配方案供股东会审议;

D.重要人事任免;任免经理人员并决定其报酬;

E.决定大额资金使用。

总经理层是执行机构,对董事会负责。企业生产经营实行总经理负责制,由总经理全面领导和统一指挥。总经理的主要职责是

A.执行董事会决议;

B.主持企业的日常业务活动;

C.任免中、基层经理人员,并决定其报酬;

D.定期向董事会报告企业的业务开展情况,提交年度报告。

监事会是企业的监督机构,对股东会负责。主要职责是

A.依法和依照企业章程对董事会和总经理行使职权的活动进行监督;

B.审核企业的财务状况;

C.对董事会成员和总经理的任免、奖惩提出建议。

在企业法人治理结构中,除了各部门之间这种横向的职权限定关系外,从产权关系上看,还存在着一种纵向的财产负责关系。即股东会对董事会委托代理、董事会对总经理授权经营、监事会代表股东会对财产的受托人实行监督。正是这种纵向的财产负责关系和横向的职责限定关系,构成了公司内部的约束机制。从而,形成了一个有机的利益共同体。

三、坚持法人治理结构的建立原则

建立和完善企业法人治理结构,必须根据《公司法》的规定和建立现代企业制度的基本要求,坚持以下原则:

①董事会、总经理层和监事会成员一般分设,特别是董事长一般不应兼任总经理,以保证出资者和董事会、董事会和总经理层相互间信托、委托和监督关系的确定。但考虑到一些大中型企业的特殊情况,并保证企业领导人员的稳定过渡,也可在一定时期内兼任总经理,待条

件成熟后,再另行聘用。

②在国有企业中,为发挥党组织在企业的政治核心和保证监督作用,党委书记应通过法定程序进入董事会,可兼任董事长职务。党委其他成员也可进入总经理层或监事会。特别是纪检书记可进入监事会,并兼任监事会***。

③通过职工代表大会选举职工代表董事和监事,以充分调动职工民主管理和监督的积极性,保证广大职工的合法权益。但人数应有限定,不宜过多。在选举过程中,要着重考虑本人参与决策的能力。

④在国有企业中,政府作为国有企业的出资者,有权也有必要在企业改制过程中,派出国有股权代表参加企业的董事会。同时,派出监事会成员,以保证国有资产的保值和增值。

⑤在国有企业中,企业领导成员的任免,坚持党管干部与依照《公司法》和企业章程办事相统一的原则,积极探讨相互衔接的新路子。

四、确定法人治理结构的人员组成

公司股东会、董事会(包括总经理层)和监事会的人员组成,依据《公司法》、公司章程和有关规定设置并确定。股东会由全体股东组成。在股份有限公司中,股东是指有该公司股票者,在有限责任公司中,股东是指认购该公司股份者。国有独资公司不设股东会,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门,授权公司董事会行使股东会的部分职权。董事会的组成人员董事,由股东会议选举产生和任免。董事可以是股东,也可以是非股东,应为自然人。法人为公司股东的,应委托自然人代理法人单位参加董事会。公司国有股权代表和国有独资公司的董事会成员,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门按照董事会的任期委派或者更换。一般有限责任公司董事会成员为三至十三人,国有独资公司三至九人,股份有限公司五至十九人。董事长由董事会选举产生,一般为公司法定代表人。国有独资公司的董事长和副董事长,可由政府有关部门从董事会成员中指定。总经理由董事会聘任或者解聘。根据我国现行法规的规定,监事会成员不得少于三人。股份有限公司监事会中三分之一以上,但不超过二分之一的监事会成员和有限责任公司二分之一的监事会成员,由职工代表担任,公司职工通过民主程序推举和罢免。其余由股东会议选举和罢免。公司不设股东会议的由股东委派和罢免。监事会***由全部监事的三分之二以上选举和罢免,不得兼任董事、总经理和其它高级管理职务。

五、制订法人治理结构的工作制度

要严格公司法人治理结构事权划分,合理界定股东会、董事会和总经理层、监事会的职责范围基础上,还应根据《公司法》和公司章程规定,制订法人治理结构的工作制度,以便处理在具体事务中出现的交叉、重复和相互扯皮问题,使法人治理结构走上规范化运作的轨道。法人治理结构运作的主要形式是召开重要会议决定重大和重要事项,处理重要文书。因此,必须明确法人治理结构的主要会议是股东会议、董事会会议、总经理办公会和监事会会议,并严格制订各种会议的议事规则,对各类会议的召集、参加及列席范围、议事内容、表决程序、决议实施监督等各个方面和环节做出具体的规定。同时,还应根据公司特点设置公文种类,规定行文关系,对董事长和总经理阅批签发公文范围进行合理界定。在决策程序上,一

般应按总经理办公会直接决定、总经理办公会研究提交董事会决定、董事会直接决定和董事会研究提交股东会或出资者决定等四个层次,分别根据事权划分进行决策。

六、聘请专业机构完善法人治理结构

完善法人治理结构是一项系统而艰巨的工程,单靠企业自身形成的文件往往挂一漏万,甚至缺乏可执行性,使企业在实际运作中陷入内耗。因此,聘请专业的咨询公司帮助企业完成法人治理结构就变为了最佳选择。

一方面,合适的咨询公司,除了其知识全面、掌握大量管理分析工具以外,在法人治理结构设计方面积累了丰富的知识,拥有强大的知识库,可以避免很多弯路。

另一方面,由于咨询公司是外来力量,既与企业家也与企业的员工没有直接的利益冲突,只按合同约定的项目内容工作,所以会公正地对待企业的每一个人,不会也不可能在咨询项目中攫取不正当利益,更不会卷入客户的利益斗争中去。由咨询公司主导提出的法人治理结构方案,往往是中立的,经得起检验的。

范文六:法人治理结构及议事规则 投稿:石蝦蝧

河北鸿宝◇◇◇◇有限公司

法人治理结构及议事规则

第一章 总 则

第一条 为了既赋予公司经营者充分的经营自主权,又切实保障公司所有者的权益,同时又能调动生产者的积极性,做到所有者放心,经营者专心,生产者放心,从而使公司始终保持较高的效率和长期稳定的发展。依据《公司法》和《公司章程》有关规定,特制订本规则。

第二条 公司法人治理机构包括股东会、董事会、监事会及总经理高级管理人员,按其职能分别形成决策机构、执行机构和监督机构,通过公司法人治理结构的设置和运作,明确责、权、利,形成调节所有者、公司法人、经营者和职工之间的制衡和约束机制。

第二章 股东会

第三条 股东会由全体股东组成,是对公司经营管理和股东利益进行最高决策的权力机构,股东行使对公司事务的决策权,通过股东会形成,通过选举董事会间接参与公司管理,不得以个人名义进行。

第四条 股东会作为公司的最高权力机构,有权决定公司一切重大问题,但必须依照《公司章程》来行使职权,不应直接干预董事会的业务决策,影响公司的具体业务。

《公司章程》规定,股东会行使下列职权:

(一)决定公司的经营方针和投资计划;

(二)选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项;

(三)选举和更换由股东代表出任的监事,决定有关监事的报酬事项;

(四)审议批准董事会的报告;

(五)审议批准监事会的报告;

(六)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

(七)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(八)对公司增加或者减少注册资本作出决议;

(九)对股东向股东以外的人转让出资作出决议;

(十)对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议; (十一)修改公司章程。

第五条 股东会会议分为定期会议和临时会议,定期会议应当按《公司章程》的规定按时召开;代表四分之一以上表决权的股东,三分之一以上董事,或者监事,可以提议召开临时会议。

第六条 股东会定期会议又称股东普通年会,为每年一次必须召开的股东会,在此会议上,一般讨论决定应由普通年会处理的下列重大事务:

(一)审议批准董事会的报告;

(二)审议批准监事会的报告;

(三)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

(四)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(五)定期任免董事、监事及决定有关董事、监事的报酬事项;

(六)增减公司的资本;

(七)修改公司章程;

(八)讨论并通过股东提出的各种决议草案;

(九)处理和追认公司在会议召开前发生的一些事项。

第七条 股东会会议由董事会召集,董事长主持,董事长因特殊原因不能履行职务时,由董事长指定副董事长或者其他董事主持。

第八条 召开股东会的通知必须采取书面形式,并应当于会议召开十五日以前通知全体股东,以便其能够安排事务,准时赴会或委托代理人参加会议;通知中一般要写明开会的地点、日期和确切时间,还应载明拟议主要事项,以便股东有所准备。

第九条 公司股东会的法定人数不应由少于在会议上有三分之一以上表决权的股东构成。参加股东会的股东必须达到法定人数,才能视为合法,通过的决议才能生效。

第十条 出席股东会的股东发言由主持人决定其顺序,每次不可超过五分钟,经主持人许可,可延长三分钟;同一议案,每人发言不可超过两次;讨论议案时,主持人可于适当期间宣告讨论终结,必要时并可宣告终止讨论未决议案。

会议主持人的主要职责有:

(一)维持会议秩序;

(二)掌握会议进程;

(三)组织会议对各类决议草案进行讨论,并分别进行表决。

第十一条 提交股东会讨论的问题,应以决议草案的形式提出,以便进行讨论,决议草案经过讨论后,主持人将它提交会议表决,表决结果当场公布。如果通过的决议与公司章程或与公司内部细则相违背,则决议无效,除非再依法修改章程或细则。

第十二条 参加股东会会议的股东(或委托代理人)按出资比例行使表决权,股东会作出决议,以多数通过为原则,当作出一般决议时,必须经出席会议的股东(或委托代理人)所持表决权过半数通过;当通过特殊决议时,即修改公司章程,对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公

司形式等重大事项作出决议,必须经出席会议的股东(或委托代理人)所持表决权的三分之二以上通过。

第十三条 股东会的决议违反法律、行政法规及公司章程,侵犯股东合法权益时,股东可以向人民法院起诉,要求废除此决议。

第十四条 由出席会议的法定人数的多数通过的决议,应视为是全体股东的行动,对全体股东有效。

第十五条 股东会应当对所议事项的决定作成书面会议记录,出席会议的股东或(委托代理人)应当在会议记录上签名,会议记录应当保存于公司所在地,以备主管机关或股东查阅。

第三章 董事会

第十六条 董事会是由董事组成的负责公司经营管理活动的合议制机构,在股东会闭会期间,它是公司的最高决策机构,是公司的法定代表,除股东会拥有或授予其他机构拥有的权力以外,公司的一切权力由董事会行使或授权行使。

董事会对股东会负责,行使下列职权:

(一)负责召集股东会,并向股东会报告工作;

(二)执行股东会的决议;

(三)决定公司的经营计划和投资方案;

(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;

(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(六)制订公司增加或减少注册资本的方案;

(七)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;

(八)决定公司内部管理机构的设置;

(九)聘任或者解聘公司总经理,根据总经理的提名,聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人,决定其报酬事项;

(十)制定公司的基本管理制度。

第十七条 董事会作为合议制机构,公司的业务活动必须由全体董事组成的董事会议加以决定,任何一个董事都无权决定公司的事务,除非董事会授权他这样做,董事会对内管理公司事务,对外以公司名义进行活动。

第十八条 董事是由股东在股东会上选举产生的,代表他们对公司的业务活动进行决策和领导的专门人才。公司董事应由公司法人股代表、自然人股代表、主要经营管理者、行业技术专家、营销专业人员等具有一定经营经验的人员组成,必要时也可外聘。

第十九条 有下列情况之一者,不得担任公司的董事:

(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力;

(二)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年;

(三)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,并对公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;

(四)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;

(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。

第二十条 董事任期每届三年,董事任期届满,连选可以连任。董事在任期届满前,股东会不得无故解除其职务。

第二十一条 董事会设董事长一人,副董事长一人。董事长由出资最多的正泰集团公司委派,副董事长由董事会全体董事过半数选举产生。董事长为公司的法定代表人。

第二十二条 董事长行使下列职权:

(一)召集并主持董事会议和股东会会议

(二)检查董事会、股东会决议的实施情况并提出报告;

(三)提名公司总经理人选,并供董事会审议;

(四)签署以董事会名义颁发的文件,负责处理董事会日常事务;

(五)股东会、董事会决议授予的其它职权。

第二十三条 董事会议每半年召开一次,董事因故不能参加的可书面委托其他董事代为出席董事会,委托书中应载明授权范围。

第二十四条 董事会议由董事长召集和主持,董事长因特殊原因不能履行职务时,由董事长指定副董事长或其他董事召集和主持。

第二十五条 召开董事会议应当于会议召开十日之前书面通知全体董事,通知中应载明会议召开的日期、地点、主要议题等内容,必要时可随通知寄发有关文件。

第二十六条 公司董事会议的法定人数不得少于公司董事总数的三分之

一。参加董事会议的董事(或委托代理人)只有符合法定人数,会议才属合法;只要由出席会议的董事法定人数中的多数通过的决议,应视为整个董事会的决议,普通事项适用普通表决程序,由出席董事的过半数通过;特别事项适用特别程序,由出席董事的三分之二以上通过。

第二十七条 董事会应当对所议事项的决定作成书面会议记录,出席会议的董事(或委托代理人)应当在会议记录上签名,会议记录应当保存于公司,

随时接受董事的审阅和检查。董事应对会议记录的决议承担责任;对此决议行使否决权的董事可免除责任。

第二十八条 董事必须履行其合理的谨慎和技能来为公司服务;必须忠实地、合理的以符合公司最高利益的方式为公司服务。

(一)不得进行欺骗;

(二)不得接受贿赂;

(三)不得越权;

(四)不使自己处于与公司的利益冲突之中。

第四章 总经理人员

第二十九条 公司总经理高级管理人员是董事会领导下的管理与执行机构,受聘于董事会,在董事会授权范围内,拥有对公司事务的管理权和代理权,负责处理公司日常经营事务,实行总经理负责制。

第三十条 董事会以经营管理知识、经验和创利能力为标准,挑选和聘任适合于本公司的总经理人员,总经理人员有义务和责任依法经营好公司的业务,董事会有权依总经理人员的经营绩效进行监督,并据此对总经理人员做出(或约定)奖励或激励的决定。

第三十一条 总经理任期每届三年,连聘可连任,总经理负责全面管理工作,副总经理协助总经理工作,对总经理负责。

总经理对董事会负责,行使下列职权:

(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议;如果总经理违背董事会决议或越权在决议范围外活动,致使公司受到损害的应承担赔偿责任;

(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案;

(三)拟定公司内部管理机构设置方案,经董事会决定后实施;

(四)拟定公司的基本管理制度,经董事会议决后执行;

(五)制定公司的具体规章;

(六)提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人;

(七)聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员;

(八)公司章程和董事会授予的其他职权。

第三十二条 总经理在任期内不得胜任工作或有严重失职行为,经离任审计确认离任理由成立,经董事会决定可随时解聘。

第三十三条 总经理因违反法律、行政法规、公司章程或公司内部细则的规定、董事会决议或因本人的失职而造成的经济损失承担赔偿责任。

第三十四条 总经理不得自营或为他人经营与公司同类营业或者从事损害本公司利益活动。从事上述营业或活动的所得收入应归公司所有,并由公司给予处分。

第三十五条 有本规则第十九条所列的情况之一者,不得担任公司的总经理。

第三十六条 必要时,公司另聘顾问、专家和经营管理人员设立以总经理为首的经营领导班子组成公司执行机构。

公司执行机构的职权,主要包括下列方面:

(一)贯彻执行董事会决议,就公司重大经营管理问题与董事会保持联系。包括:向董事会汇报公司业务情况;拟定重大行动方案提交董事会审议等。

(二)计划:包括制定公司的远景规划和近期计划;寻求并确定有利的业务机会;寻求公司的发展方向和发展战略。

(三)组织:包括设置职能参谋机构;规定各单位、各部门的职责范围;

提出组织结构的变动意见;建立信息沟通网络。

(四)人事:包括配备、任命各部门的负责人;培养、选拔领导人才;制定和实施职工培训和发展计划;调动职工的积极性,培养、激发他们的成就感。

(五)技术:包括确定公司的技术发展战略;确定技术引进、技术改造、技术转让、技术研究和开发项目。

(六)协调:包括处理下属单位的矛盾和纠纷;监督并纠正下属单位在执行过程中的错误和偏差;在领导过程中塑造并维持公司文化。

(七)对外关系:包括负责或授权负责对外业务关系;代表公司处理同其他单位的业务纠纷和非业务纠纷。

第五章 监事会

第三十七条 为了防止董事会成员和总经理人员滥用权力,违反法律和公司章程,损害公司所有者和生产者的利益,公司设立监事会,组成公司的监督机构,负责对公司的财务、经营、董事会及其成员和总经理人员进行监督与检查活动。

第三十八条 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成,并在成员中推选一名为召集人;监事会中的股东代表担任的监事由股东在股东会上选举产生;职工代表担任的监事由公司工会推举。

《公司章程》规定,监事会行使下列职权:

(一)检查公司财务;

(二)对董事、总经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;

(三)当董事和总经理的行为损害公司的利益时,要求董事和总经理予以纠正;

(四)提议召开临时股东会;

(五)公司章程规定的其他职权。

监事列席董事会会议。

第三十九条 监事的任期,每届为三年,监事任期届满,连选可以连任,监事会对股东会负责,并报告工作。

第四十条 为使监事会的监督达到客观、公正、独立,不受任何私人的感情因素影响,公司董事、总经理及财务负责人不得兼任监事;监事也不能兼任公司的经营管理工作。

第四十一条 有本规则第十条所列的情况之一者,不得担任公司的监事。 第四十二条 监事会行使职权时,可以聘请律师、注册会计师、执业审计师等专业人员工作,费用由公司负担。

第四十三条 当董事和总经理的行为损害公司的利益,监事会(监事)可代表公司对董事、总经理提出诉讼,要求其赔偿公司的经济损失。

第四十四条 监事会议由监事会召集人负责召集和主持,并应在会议召开前书面通知全体监事到会,召集人不可委托代理人或其他监事出席,一定要亲自到会。监事会对所议事项的决定,须经三分之二以上监事表决通过。

第四十五条 监事会应当对所议事项作成书面会议记录,出席会议的全体监事应当在会议记录上签名,会议记录要进行备案,并向股东会报告。

第六章 附 则

第四十六条 本规则未规定事项悉依公司章程的规定办理。

第四十七条 公司可依本规则另订有关细则。

第四十八条 本规则经董事会审议通过后施行,修正时亦同。

第四十九条 本规则解释权属于公司董事会。

范文七:法人治理结构设计报告 投稿:毛耓耔

海城市建筑工程公司等4家企业股份制改造项目

法人治理结构设计报告

北大纵横管理咨询公司

二零零一年十月

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告

31/10/2001--PAGE 1

导 读:法人治理结构的原理

法人治理 法人治理 结构的原理 结构的原理 各机构 各机构 的职权 的职权 各机构的 各机构的 议事程序 议事程序 各公司的治 各公司的治 理结构设计 理结构设计

附录 附录

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告

31/10/2001--PAGE 2

国有企业改制体现的是一种制度的变迁

适应社会主义市场 经济需要

产权关系模糊 政企不分 政资不分 组织管理机制混乱 企业内部权责不明

企业法人制度

制 度 的 变 迁

产权清晰 责任明确 政企分开 管理科学

制 度 体 现

有限责任制度

科学的组织 管理制度

原有企业制度的特征

现代企业制度的特征

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告

31/10/2001--PAGE 3

国有企业股份制改造是将原国有企业转变为公司 制企业,本质上是对财产制度的改造

传统的国有企业财产制度

国家为单一产权主体 原始所有权

企业法人财产制度

法人财产

责 股权

通过

企业财产

改制

股东出资

股东是公司的投资者和组成人员, 公司制度的核心是保护股东的合法 权益

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告

31/10/2001--PAGE 4

公司制企业中不同的机构对公司的财产拥有不同 的权利与义务

经营者: 总经理 保障其增值 经营控制权 法人财产所有权 公司的总资产 董事会: 全体董事

所有者权益 所有权 (剩余追索权) 股东会: 全体股东 公司的负债

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告

31/10/2001--PAGE 5

公司制企业采用权力机构、管理机构和监督机构 相互监督、相互制约的法人治理结构

公司最高权 力机构 股东会 全体股东 行使所有权 选举产生 最高决策和 领导机构 董事会 董事长和董事 行使法人财产权 聘任 公司执行机 构 高层执行官 总经理及经营班子 行使经营控制权 监事会 监事 公司常设 监督机构 选举并授权

激励、约束、制衡 的机制

行使监督权

规范的企业组织制度

使出资者、经营管理者、员工的积极性得以调动,行为受到约束,利益得到保证, 达到公司最高权力机关,公司的一切重大事 项,须经股东会作出决议

股东会应具备的基本特征:采用长期眼光,关注主要 目标,拥有超然的态度,远距离监督公司业绩 股东会的权力 股东的权力: 1)剩余索取权 2)投票权 3)选举权 4)起诉权 5)知情权 6)监察权 •经营方针和投资计划决定权 ; •选举和更换董事、监事权 ; •审批董事会、监事会或监事报告权; •审批公司年度财务预算、决算方案权; •审批公司的利润分配方案和弥补亏损方案权; •对公司增加或者减少注册资本作出决议权; •对外转让出资的决议权; •对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项的决议权; •对公司章程的修议权。 例行年会:一年一次必须召开的股东会 特别会议:两次年会之间不定期召开的股东会 由全体股 东组成; 非累积投 票制; 同股同权

股东的生产管理参与权主要通过参加股东会的表决来实现。股东会是股东表达 其意志和利益要求的主要场所。 北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 8

董事会是公司法人组织的领导和管理机构

董事会应具备的基本特征:采用中期眼光,拟定 具体战略和业务目标 ,对公司业绩进行近距离定 期监督 ,只管目标执行,不管经营过程

董事会的权力 董事会由股 东会选举产 生,作为公 司的法人代 表全权负责 公司经营 ①负责召集股东会,并向股东会报告工作; ②执行股东会的决议; ③决定公司的经营计划和投资方案; ④制订公司的年度财务预算方案、决算方案; ⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; ⑥制订公司增加或者减少注册资本的方案; ⑦拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案; ⑧决定公司内部机构的设置; ⑨聘任或者解聘公司总经理,根据总经理的提名,聘任 或者解聘公司副经理、财务负责人,决定其报酬事项; ⑩制定公司的基本管理制度。责人; (7)聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负 责管理人员; (8)公司章程和董事会授予的其他职权。经理列席董事 会会议。

详细设置 见组织结 构设计

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 10

监事会又称监察人,是对董事会执行业务活动实 行监督的机关

监事会应具备的基本特征:采用长期眼光 ,不定 期检查公司财务和经营业务 ,宏观监督,不干预 公司日常经营事务

监事会的权力 监事会是股 东会的代表 机构,对股 东会负责 ①检查公司财务; ②对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或 者公司章程的行为进行监督; ③当董事和经理的行为损害公司的利益时,要求董 事和经理予以改正; ④提议召开临时股东会; ⑤公司章程规定的其他职权。监事列席董事会会议。 监事会组成: 股东会选举 两名,职工 代表一名

董事长、总经理和财务负责人不得兼任公司的监事

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 11

导 读:各机构的议事程序

法人治理 法人治理 结构的原理 结构的原理

各机构 各机构 的职权 的职权

各机构的 各机构的 议事程序 议事程序

各公司的治 各公司的治 理结构设计 理结构设计

附录 附录

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 12

股东会为非常设机关,可召开定期和临时两种会 议讨论决定公司的重大事务和重大决策问题

1月10日 1. 董事会集体通过决议 或董事会签署书面同 意书后由董事会召 开; 2. 由法定的持有一定数 目股权的股东召开; 法院根据自己的动议 或有关董事、股东的 申请发布指令召开。

1月中旬为建筑施 工企业季节交替 中,年度工程决算 结束,新的年度计 划可以出台。每年 一度的定期股东会 议定于每年1月10 日召开 不定期 临时会议

定期会议 定期会议 临时会议 临时会议 一年一次

3.

定期会议 定期会议

1月10日

4.

代表1/4以上表决权 的股东,1/3以上的 董事或者监事,可以 提议召开临时会议

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 13

股东会的召开由董事会或监事会召集

召开股东会会议,应当于会议召开7日前通知全体股东 股东会的首次会议由出资 最多的股东召集 股东会会议由董事会或监 事会召集 董事长主持董事会 董事长因特殊原因不能履行职务时,由董事长指定的副董 事长或者其他董事主持

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 14

股东会会议的表决由股东按照出资比例行使表决权

主持人 宣布会议开始 到会股权占全部股权的 75%以上为有效会议。 股东会对公司增加或者 赞 成 弃 权

分别累加股权 赞成达到全部到会股权一半以上 的一般议案为表决通过 反 对 报告人 宣讲待表 决议案

记名投票

特别决议

减少注册资本,分立、 合并、解散或者变更公 司形式作出决议以及修

改公司章程的决议, 为特别决议内容, 必 由主持人宣布议案通过,形成书面决议

须经代表2/3以上表决 权的股东通过 形成会议纪要,到会股东签名

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 15

董事会是公司法人组织的领导和管理机构,是公 司经营决策和业务执行机关,是公司对外进行生 产经营活动的全权代表

但每名董事每届任期不得超过3年。董事任期届满,连选可以连任 董事长 公司法人代表 执行董事

董事会会议决议分为普通决议和特别决议。决议的通过方式采 用一人一票的形式 董事会会议由董事长召集和主持;董事长因特殊原因不能履行 职务时,由董事长指定副董事长或者其他董事召集和主持。 1/3以上董事可以提议召开董事会会议

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 16

导 读:各公司的治理结构设计

法人治理 法人治理 结构的原理 结构的原理 各机构 各机构 的职权 的职权 各机构的 各机构的 议事程序 议事程序 各公司的治 各公司的治 理结构设计 理结构设计

附录 附录

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 17

海城市建筑工程有限公司规模较大、预计股东人 数较多,应建立机构完备的法人治理结构

股东会 改制方案: 主要经营者控股; 高级管理人员持大股; 总经理 员工参股。 经营经理 总工程师 董事会 董事长及4名董事 监事会 监事长及2名监事

机构完备的法人治理结构

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 18

海城建筑公司选举和更换董事、监事的程序

出资额最大的股东出任董事长,召集并主持股东会会议 全体股东 董事、监事的提名: 无记名投票 (每人提名董事2人) (每人提名监事2人) 全体股东 董事、监事的选举: 记名投票 (每人投董事4名) (每人投监事2名) 集体唱票 统计提名名单 前六名为董事候选人 前四名为监视候选人 集体唱票 分别累加股权 前4名为董事 前3名为监事

3名监事中股权最高者为监事长,如果股权相同,则被选举时股权 最高者为监事长

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 19

建华房地产开发有限公司法人治理结构方案

股东会 改制方案: 经营者绝对控股; 少量人员参股 总经理 执行董事 监事 合而 为一 法人财产代理权 法人财产所有权

根据《公司法》的规定,在公司规模较小时,可不设立董事会,只设执行 董事

。另外,在公司规模小,股东人数少的情况下,可不设立监事会,只 设监事一名。

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 20

悦达装饰装修有限公司法人治理结构方案

股东会 改制方案: 经营者相对控股; 少量人员参股 总经理 执行董事 监事

根据《公司法》的规定,在公司规模较小时,可不设立董事会,只设执行 董事。另外,在公司规模小,股东人数少的情况下, 可不设立监事会,

只设监事一名 。

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 21

导 读:附录

法人治理 法人治理 结构的原理 结构的原理 各机构 各机构 的职权 的职权 各机构的 各机构的 议事程序 议事程序 各公司的治 各公司的治 理结构设计 理结构设计

附录 附录

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 22

附录一:海城建筑工程公司改制后股东会职责

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 决定公司的经营方针和投资计划; 选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项; 选举和更换监事,决定有关监事的报酬事项; 审议批准董事会的报告; 审议批准监事会的报告; 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 对公司增加和减少注册资本作出决议; 对发行公司债券作出决议; 对公司股东以外的人转让出资作出决议; 对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议; 修改公司章程。

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 23

附录二:海城建筑工程公司改制后董事会职责 附录二:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 负责召集股东大会,并向股东大会报告工作; 制定公司的经营战略、经营计划和投资方案; 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 制定公司增加和减少注册资本的方案; 拟订公司合并、分立、解散的方案; 决定公司内部管理机构的设置; 或者解聘总经理,根据总经理提名,聘任或者解聘公司财务负责 人,决定其报酬事项; 8. 制定公司的基本管理制度。

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 24

附录三:海城建筑工程公司改制后总经理职责 附录三:

1. 拟订公司的总体经营目标及执行计划; 2. 主持公司全面的经营管理工作,组织实施董事会决议; 3. 拟订和修正公司的组织结构设置,决定人员编制及任用资格; 4. 决定公司内部的授权程度和责任中心; 5. 拟订公司的基本管理制度和具体规章; 6. 提请聘任或解聘公司部门经理(含部门副经理)及重要管理人员; 7. 主持协调工作,处理公司内部重大紧急事件; 8. 评估各部门工作绩效,调整和修正有关部门的工

作目标; 9. 公司章程和董事会授予的其它任务。

北大纵横—海城 法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 25

附录四:海城建筑工程公司改制后监事会职责 附录四:

1. 2. 检查公司财务,并进行内部审计工作; 对董事、总经理执行公司职务时违反法律、法规或 者公司章程的行为进行监督; 3. 当董事、总经理的行为损害公司的利益时,要求其 予以纠正; 4. 5. 提议召开临时股东大会; 公司章程规定的其它职权。

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 26

谢 谢!

北大纵横—海城

法人治理结构方案报告 31/10/2001--PAGE 27

范文八:关于法人治理结构的函 投稿:廖鏡鏢

关于股份有限公司法人治理结构及相关问题的

说 明

致 :

根据我国现行公司法以及中国证券业协会的相关规定,参照中国证监会的相关制度,现就贵公司的法人治理结构提出如下参考意见:

一、股份公司的法人治理结构

根据我国公司法的规定以及中国证监会的要求,股份公司的法人治理包括股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书。

如上,贵公司自整体变更为股份公司之时起即应设立股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书。经理层人员及董事会秘书合称为高级管理人员。

二、股份公司法人治理结构的组成

1、根据我国公司法的规定,股东大会由全体股东组成

2、董事会由5-19人组成,根据贵公司的实际情况,本所建议以5人为宜。另需说明,董事不必是股东,换言之,非股东但有利于公司规范运作,或有利于公司健康发展的自然人,均可通过股东大会选举成为公司董事。

董事会应当选举董事长,但可根据需要设立副董事长,副董事长的人数由公司自定。董事长负责召集和主持董事会,副董事长协助董事长工作。

3、监事会由3人以上组成,其中包括至少三分之一以上的职工代表和股东代表。

监事会应当选举监事会主席,也可根据需要设立副主席,副主席的人数由公司自定。主席负责召集和主持监事会会议,副主席协助主席工作。

4、经理层应当包括总经理(又称总裁、总监)、副总经理、财务负责人。董事长或其他董事会成员可以兼任总经理、副总经理或财务负责人,但监事会成员不得兼任。

副总经理的人数由公司自定;财务负责人可由副总经理兼任。

5、董事会秘书应具有本科以上学历,且从事过法律或股权方面的工作。董事会成员可以兼任董事会秘书,副总经理和财务负责人也可以兼任,但监事会成员不得兼任。

以上是我国法律规范中关于股份公司法人治理结构的基本要求,另外,从规范公司治理,各机构相互制约方面考虑,董事会成员兼任经理层成员及董事秘书的总人数不宜超过董事会成员的二分之一。

三、股份公司法人治理结构成员的资格

1、具有下列情况之一的不得担任公司董事会成员、监事会成员、经理层人员及董事会秘书:

(1)无民事行为能力或者限制民事行为能力;

(2)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年;

(3)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;

(4)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;

(5)个人所负数额较大的债务到期未清偿。

2、董事和高级管理人员不得担任监事;

3、董事和高级管理人员的近亲属不宜担任监事;

4、监事会成员之间不宜存在近亲属关系。

以上意见,供参考

2014年12月14日

范文九:上市公司的法人治理结构 投稿:郝蓄蓅

上市公司的法人治理结构

根据《公司法》对股份有限公司和上市公司的法人治理结构的规定,股东大会是上市公司的最高权力机构,董事会是上市公司的最高执行机构,监事会是监督机构,由董事会选任经理,执行董事会的相关决议,而且上市公司应当建立独立董事制度和设立董事会秘书。围绕着《公司法》的相关规定,证监会颁布了一系列的规则、指导意见对上市公司的治理予以规范,如《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(2001年)、《上市公司治理行为准则》(2002年)《关于提高上市公司质量的意见》(2005年)、《上市公司高级管理人员培训工作指引》(2005年)《上市公司章程指引》(2006年)、《上市公司股东大会规则》(2006年)等。

而且上海证券交易所(以下简称上交所)、深圳证券交易所(以下简称深交所)也制定了相关规则、办法,促使上市公司的法人治理结构日趋完善。上海证券交易所制定的规则、管理办法有:《上海证券交易所上市公司独立董事培训管理办法》(2006年)、《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》(2006年)、《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则》(2006年)、《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法(试行)》(2007年)、《上海证券交易所上市公司董事会秘书资格管理办法》(2008年)、《上海证券交易所上市公司董事会秘书考核办法》(2008年)、《上海证券交易所股票上市规则(2008年修订)》等。深圳证券交易所制定的规则、管理办法主要有:《独立董事备案办法》(2006年)、《深证证券交易所股票上市规则(2008年修订)》《深证证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》(2008年)、《深证证券交易所独立董事备案办法(2008年修订)》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2009年)等。

从以上的相关规定可以看出,上市公司与一般的股份有限公司最大的区别在于其法人治理结构不但受《公司法》的约束,而且要遵循证监会、上交所或者深交所制定的相关规定。上市公司的股东大会、董事会、监事会的召开与相关决议的发布都需要在上交所或者深交所备案,并且上市公司的独立董事、董事会秘书必须通过上交所或者深交所的审核,获得相应的资格方能接受聘任。

(一)股东大会

根据《上市股东大会规则》《上市公司章程指引(2006年修订)》的规定,

股东大会是上市公司的权力机构,对上市公司的重大事项如在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项、对公司运营影响较大的对外担保行为等进行审议。上市公司的股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次,应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。上市公司召开股东大会,应当聘请律师对会议的召集、召开程序、表决程序、出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效出具法律意见并公告。

而且根据《上海证券交易所股票上市规则(2008年修订)》《深圳证券交易所股票上市规则(2008年修订)》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定,发出股东大会通知后,无正当理由,股东大会不得延期或者取消,股东大会通知中列明的提案不得取消。一旦出现延期或者取消的情形,召集人应当在原定召开日前至少二个交易日发布通知,说明延期或者取消的具体原因。延期召开股东大会的,还应当在通知中说明延期后的召开日期。股东大会会议期间发生突发事件导致会议不能正常召开的,召集人应当立即向交易所报告,说明原因并披露相关情况。《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》还要求律师为此出具的专项法律意见书。

《上海证券交易所股票上市规则》要求召集人在股东大会结束后,及时将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所,经交易所同意后披露股东大会决议公告。但是《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》则只要求在将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所,交易所登记后即可披露股东大会决议公告。

(二)董事会、监事会

根据证监会发布的《上市公司治理准则》的规定,上市公司的董事会应具备合理的专业结构,其成员应具备履行职务所必需的知识、技能和素质。在董事的选举过程中,应充分反映中小股东的意见。股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。控股股东控股比例在30%以上的上市公司,应当采用累积投票制。董事会应认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责,确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定,公平对待所有股东,并关注其他利益相关者的利益。董事会向股东大会负责。上市公司治理结构应确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权。上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议,设立战

略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成,其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人,审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。各专门委员会对董事会负责,各专门委员会的提案应提交董事会审查决定。

《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则(2006.5修订)》中规定了董事会下设董事会办公室,处理董事会日常事务。

上市公司的监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表,其中职工代表的比例不低于1/3。监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。上市公司监事会应向全体股东负责,对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。上市公司应采取措施保障监事的知情权,为监事正常履行职责提供必要的协助,任何人不得干预、阻挠。

《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》规定监事会设监事会办公室,处理监事会日常事务。

《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》均规定,上市公司召开董事会会议、监事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议、监事会决议(包括所有提案均被否决的董事会决议)报送上交所或者深交所。董事会决议应当经与会董事签字确认。监事会决议应当经与会监事签字确认。

(三)独立董事

根据证监会发布的《上市公司治理准则》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定,上市公司应按照有关规定建立独立董事制度。独立董事应独立于所受聘的公司及其主要股东,不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务,原则上最多在5家上市公司兼任独立董事,并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。独立董事应按照相关法律、法规、公司章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。而且独立董事应独立履行职责,不受公司主要股东、实际控制人、以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。担任独立董事应当符合下列基本条件:(一)根据法律、行

政法规及其他有关规定,具备担任上市公司董事的资格;(二)具有本《指导意见》所要求的独立性;(三)具备上市公司运作的基本知识,熟悉相关法律、行政法规、规章及规则;(四)具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验;(五)公司章程规定的其他条件。

根据《深圳证券交易所独立董事备案办法》和上交所的《关于加强上市公司独立董事任职资格备案工作的通知》的要求,独立董事候选人应当按照中国证监会“《上市公司高级管理人员培训工作指引》及相关实施细则的通知”的规定,取得独立董事资格证书。

上交所和深交所发布的《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中都要求上市公司将独立董事候选人的有关材料(包括但不限于提名人声明、候选人声明、独立董事履历表)报送交易所。公司董事会对独立董事候选人的有关情况有异议的,应当同时向交易所所报送董事会的书面意见。在收到上述材料后五个交易日内,对独立董事候选人的任职资格和独立性进行审核。对于交易所提出异议的独立董事候选人,公司不得将其提交股东大会选举为独立董事,但可以作为董事候选人。

(四)董事会秘书

上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理,办理信息披露事务等事宜。

而且根据《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定,上市公司的董事会秘书,是公司与交易所之间的指定联络人。董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、法律等专业知识,具有良好的职业道德和个人品质,并取得交易所颁发的董事会秘书培训合格证书。公司应当设立信息披露事务部门,由董事会秘书负责管理。董事会秘书对上市公司和董事会负责。而且上市公司应当保证董事会秘书在任职期间按要求参加交易所组织的董事会秘书后续培训。

此外,上交所的《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法(试行)》中规定事会秘书的任职者,应具有大学专科(含专科)以上毕业文凭,从事金融、法律、工商管理、股权事务等工作三年以上,业经本所组织的董事会秘书培训并取得本所颁发的《董秘资格培训证书》。公司聘任的会计师事务所的会计师、律

师事务所的律师、国家公务员及其他中介机构的人员不得担任董事会秘书。董事会秘书资格培训的时间不少于36课时,后续培训的时间年均不少于24课时,由上交所所实行课时考核。《深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》中对董事会秘书的资格、考核与后续管理作了较为详细的规定。

(五)董事、监事与高级管理人员

上市公司的董事应根据公司和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤勉地履行职责,应遵守有关法律、法规及公司章程的规定,严格遵守其公开作出的承诺。董事应积极参加有关培训, 以了解作为董事的权利、义务和责任, 熟悉有关法律法规, 掌握作为董事应具备的相关知识。若董事连续两次未能亲自出席,也不委托其他董事出席董事会会议,视为不能履行职责,董事会应当建议股东大会予以撤换。董事辞职生效或者任期届满,应向董事会办妥所有移交手续,其对公司和股东承担的忠实义务,在任期结束后并不当然解除,在公司章程规定的合理期限内仍然有效。

监事应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务,不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司的财产。董事、经理和其他高级管理人员不得兼任监事。

上市公司设经理1名、副经理若干名,由董事会聘任或解聘。在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员,不得担任公司的高级管理人员。

上交所和深交所所发布的《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中都要求公司的董事、监事和高级管理人员在公司股票首次上市前,新任董事和监事应当在股东大会或者职工代表大会通过相关决议后一个月内,新任高级管理人员应当在董事会通过相关决议后一个月内,签署一式三份《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并向交易所和公司董事会备案。声明事项发生变化时(持有本公司股票的情况除外),董事、监事和高级管理人员应当自该等事项发生变化之日起五个交易日内,向交易所和公司董事会提交有关最新资料。

根据上述的分析,上交所、深交所对于主板、中小板、创业板的上市公司在法人治理结构方面的规定并没有实质性的区别。它们都是在《公司法(2005年

修订)》、证监会发布的相关规定的指引下,对上市公司的法人治理结构进行更加细致的监督与规范,力求上市公司的法人治理结构日益合理与完善。

范文十:论我国法人治理结构的优化 投稿:黄蟶蟷

论我国法人治理结构的优化

山大EMBA2009-1 霍媛媛

2010-4-10

一、什么是法人治理结构

法人治理结构是指在企业所有权和经营权分离的条件下,投资者与公司之间的利益分配和控制关系。这种制度安排决定企业为谁服务、由谁控制、风险和利益如何在各利益集团之间分配等一系列问题。公司法人治理结构在本质上表现为一种双层的关系结构:

1.股东大会与董事会之间的信任托管关系

董事会接受股东大会的信任委托,托管公司的法人财产,成为股东利益的代表,这是一种以信任为基础,以托管为方式的信任托管关系。这种信任托管关系表现为:一方面,董事会一旦接受股东会的信任与委托,经营公司的法人财产,就成为公司的法定代表人,具有一系列明确的职权;另一方面,股东既然将公司财产交由董事会托管,就不能直接干预公司的管理事务,也不能随意解聘董事,但可以因玩忽职守、未尽受托责任而起诉董事,或者不再选举他们连任。个别股东如对受托经营的绩效不满意,还可以“用脚投票”即转让股权而离去。

2.董事会与经理人员之间的委托代理关系

董事会以经营管理知识、经验和创利能力为标准,挑选和任命适合于本公司的经理,授予其内部事务的管理权和诉讼方面及诉讼以外的商业代理权。经理人员作为意定代理人,有责任和义务依法管理好公司事务,经理人员的权力受董事会委托范围的限制,超越限制的决策和被公司章程或董事会定义为重大战略性质的决策,都要报董事会决定。董事会对经理人员的任免有完全的选择权和决策权,有权对经理人员的经营绩效进行评价,并据此做出继续聘任或者解聘的决定。但董事会应在不干预经理人员正常活动的前提下,对他们进行有效的监督。

二、我国公司法人治理结构形成的原因

公司是由许多投资者出资设立的经济组织,因而必须充分反映公司股东的利益要求;同时,公司作为法人应当具有独立的权利能力和行为能力,形成一种以众多股东的个体意志为基础的组织意志,以公司的名义独立开展业务活动。公司的法人治理结构必须体现这些要求。因此,从具体的组织形式看,公司法人治理结构应包括股东会、董事会、经理和监事会四个部分。公司之所以要建立这样一套管理机构,是由下列原因造成的:

1.弥补股东的功能性缺陷

股东作为公司财产的共同所有者,本来拥有支配和经营这些财产的权利,并保证这些财产的安全和增值。但由于股东人数众多,不可能人人亲自承担经营管理任务,而且每个投资者都有基于自己利益考虑的愿望和要求,都希望在公司经

营管理的重大问题上反映和体现自己的意志和利益。如果选择其中的一人或几人来经营这些活动,其他股东也都不放心,并有以权谋私之嫌。此外,投资者在公司经营管理的一系列重大问题上也经常会出现意见分歧。在这种情况下,公司的重大经营问题就只好由各股东共同表决决定,在表决中贯彻少数服从多数的原则,由此决定了股东大会的存在。

2.克服责任无人承担的缺陷

董事会由股东大会选举的董事组成。由于董事会实行集体负责制,全体董事集体对股东大会的决议负责,在出现问题时极易发生责任不清、互相推诿的现象。为了使责任能落实到具体的人,在董事会之下又设立了经理的职位,由经理对公司日常生产经营进行指挥和领导。。

3.维护股东和公司的权益

假如经理、董事都能完全忠实于自己的委托人,并按契约反映委托人的意志和为委托人谋利的话,股东、董事、经理这三者之间的关系便可概括法人治理结构的全部内涵。在董事、经理行为存在道德风险的情况下,投资者委托董事以外的代理人对董事及经理行为进行监督就是完全必要的。对公司董事、经理及财务状况行使监督权力的监事,必须以一个组织(即监事会)而不是个人的名义开展活动。这样,在公司内部,股东、董事、监事和经理之间的关系便通过股东会、董事会、监事会和经理班子等具体的组织形式表现出来。因此,法人治理结构的完整内涵应当是所有者与代理人,即董事、监事与经理之间的关系安排

三、我国国有企业法人治理结构存在的问题

有效的公司治理结构是公司制的核心。我国国有企业实行公司制改革以来,在法人治理结构方面取得了重大进展。主要表现在:一是政府与企业的关系正在逐步理顺,政府角色和职能有了重新定位;二是股权结构正在逐步优化,大股东侵占上市公司利益现象受到抑制,中小股东利益保护机制正在形成;三是公司董事会独立性和重要性有所增强,公司内部制衡机制正在形成;四是上市公司信息披露形式上渐趋合理,内容日趋完善;五是法律与监管环境持续改善,外部治理机制不断完善。

但不可否认,由于国有企业公司制改革的复杂性和艰巨性,企业公司治理结构中还存在着许多问题,突出地表现在以下几个方面:

1.国有股权控制权不明确,没有明确谁是国有资产所有者的代表,谁作为上市公司国有股的代表行使权力,形成国有股权虚臵。

2.上市公司与控股股东之间存在过多的关联交易,与控股股东在人员、财务、资产上没有实现三分开,控股股东以此控制或操纵上市公司,大量侵占上市公司资源,这便是大股东“掠夺”

3.股权结构严重不合理,过于集中。

从公司治理结构产生的历史和逻辑来看,股权结构是公司治理结构的基础。

股权结构安排,会直接影响公司的价值和绩效。在我国,股份制改革初期,国家急于扶持国有企业上市,又担心国有资产流失,更担心境外资本冲击国内资本市场,因而确定了国家必须在上市公司中保持控股甚至绝对控股的指导思想。这种“计划+行政控制”双重作用的结果,使得上市公司的股权结构极不合理,形成“一股独大”。

4.“内部人控制”现象严重。

由于国有股权过分集中,国有股股权主体虚臵,所有者缺位,且在董事会人员组成中以执行董事和控股股东代表为主,缺少外部董事、独立董事的监督,所以国有控股上市公司造成“弱股东,强管理层”现象,“内部人控制”就不可避免,其突出的表现在于过分的职务消费、信息披露不规范、短期行为、过度投资和耗费资产、转移国有资产、臵小股东利益于不顾、不分红或少分红、大量拖欠债务等。

5.经理人员激励与约束“双重软化”

我国国有企业即使在实现了公司制改革以后,其高层经营管理人员仍然是由党的组织部门或政府的人事部门任免的,或对其任免具有决定性影响力。因此,由于这种改革中的路径依赖性,上市公司经理人员的激励与约束机制基本上沿袭了改制前的模式:软激励与软约束同时并存。在这种情况下,国有股股东对公司的控制,表现为行政上的“超强控制”和产权上的“超弱控制”同时并存,经理人员与政府博弈的结果,使一部分经理人员利用政府行政上的“超强控制”转嫁经营风险,逃避经营失败的责任,同时又利用政府产权上的“超弱控制”形成内部人控制,追逐自己的利益,损害所有者权益。

6.公司外部治理机制发育不全

在我国,以市场为基础的外部治理机制发育不全,主要表现在三个方面:一是银行等作为债权人对公司实施的监控作用较小;二是公司控制权市场或者并购市场对公司实施的监控作用非常有限;三是经理市场不成熟。

7.信息披露机制不健全

国有企业公司治理重要组成部分中的信息机制还不健全,治理结构方面的缺陷使企业的信息不公开、不透明、不真实。因此,外界难以知晓企业真实的经营情况,连企业普通职工也很难获得企业的真实信息。这样,就为上市公司信息操纵和信息造假提供了便利条件。

8.公司治理的法制环境不完善

公司治理机制是由公司内部完善的治理结构、规范的职责划分以及科学的制衡关系来实现的。我国目前主要是由《公司法》对公司治理进行规范。虽然新的《公司法》对公司治理结构的规定做了修订和完善,但与国外相比,仍然不规范、不完善。

9.公司党委会与公司法人治理结构存在矛盾

在我国公司治理结构中,还存在一个十分棘手的问题,这就是如何理顺公司“新三会”与“老三会”的关系,特别是如何正确处理党委和公司法人治理的关系。由于企业党组织与法人治理结构的关系不明,许多企业党委书记兼董事长或兼总经理,直接参与企业决策,或直接参与企业经营,客观上使其身份具有两重性,不仅从法人治理要求看,公司权力高度重合有悖于现代企业制度,而且在具体工作中,造成党内监督无法落实,企业监事会难以操作。所以,经营者的市场化配臵机制尚需完善。

四、完善企业公司法人治理结构的策略

1. 权多元化和投资主体多元化

股权结构的合理性,能有效地对董事、监事和高级经理人员实行监督约束。针对目前我国企业股权结构集中的现象,应实行股权多元化,广泛吸收非国有资本入股,这样,企业的老板就由一个变成两个或多个,那么国有股东就变成多个中的一个,因此不可能再搞一言堂并负无限责任了。

2.规范和完善董事会的运作

董事会是核心,接受股东的委托实现股东对资产保值增值的要求,对于经理层而言,董事会又是委托者,授权经理层开展公司经营活动并对其实施监督和控制,以实现其经营目标。董事会的治理水平是整个公司法人治理结构水平的缩影,如果公司的董事会治理出现问题,轻则影响公司经营效益,重则将会遭受灭顶之灾。因此,董事会如何定位、如何考核及如何对经理层进行有效的激励和约束,是完善法人治理结构的核心问题。

①严格按照《公司法》规定的程序召开股东大会,选举董事,组成董事会,彻底消除董事会产生的随意性、董事长兼任总经理以及董事会成员与经理层高度重合的现象,真正建立和完善董事会和经理层之间的委托代理关系;

②优化董事会的结构和功能,提高董事的经营管理水平和业务素质,使董事会的组成、功能及职责如下图所示。实行独立董事制度,同时强化董事会的决策支持系统;确保董事会集体决策,防止内部合谋行为,保护中小股东的利益。

③建立和完善董事的信息披露制度,以确保公司法人治理结构更加透明。基于股东会和董事会之间的信托法律关系,公司股东有权利获悉关于董事活动、薪酬以及商业利益的相关信息。

④完善董事对公司的义务和责任制度。董事对公司的义务因董事和公司的信托关系而产生,主要义务和责任有:善管义务和忠实义务;竞业禁止义务;借贷和担保的限制。董事要制定公司的战略和政策,确定公司的发展方向,确保经营与制定的政策计划相一致,达到所要求的经营标准,并在公司危机时刻起到安全阀的作用,防止事态进一步恶化,挽救局势。

除此之外,要对股东大会和董事会要进行合理、适当的分权,明确各自的权力和义务,同时对股东大会、股东的授权经营范畴及董事会的职责等要有明确的

界定。

3.监事会的作用

监事会如果能起到真正的监督作用,对于保障企业的健康发展,规范公司的日常运作,将具有深远的意义。因此,国有企业都应按照《国有企业监事会暂行条例》的规定健全企业监事会制度,完善监督机制。首先,要在制度上保证监事要知事。股东大会应制定和完善有关的监督制度或条例,具体规定监事会的职责、职权,及其监督的程序和规范。如,监事(长)参加董事长或总经理召集的工作会议进行旁听的制度;财务部门定期向监事会报送有关财务报表等。其次,要优化监事会的成员结构。要控制监事会成员中内部成员的数量,适当增加外部监事,使监事会更具有独立性。还要减少兼职监事,增加专职监事。

4.经理层的运作机制

“59岁”现象一方面反映了我国公司法人治理结构中对经理层激励机制的空缺,另一方面也表明法人治理结构中对经理层约束机制的空缺。要调动经理人员的积极性,使其既享有充分的经营管理权,又尽职尽责地履行义务,最大限度地落实董事会决议,实现股东利益,必须建立起有效的激励和约束机制。 ①要切实保证经理行使法定的权利。

②要使经理人员的利益同企业的经营效果挂起钩来。

③要完善经理聘任制,确立竞争机制,防止经营者频繁流动,以防止短期行为,保障公司长期稳定增长与可持续发展。

5.职工参与公司治理的制度

首先,要发挥好职代会及工会在公司中的作用。公司企业职工整体利益与国家的根本利益是一致的,但在具体利益上,由于牵扯到职工自己切身利益企业内部可能产生一些矛盾,这些矛盾是正常的,也是企业必须加以解决的,因此需要有职代会、工会代表全体职工与职业领导人进行协调;其次,应大力推行董事会、监事会的职工代表制。职工董事、职工监事是职工委派自己的代表,通过股东大会进入公司领导机构,是职工参与企业管理和监督的重要形式,也是职工维护和保护自身合法权益的体现;最后,要建立保障职工参与制度的相关配套制度,使职工真正起到参与公司管理的作用。我国未来的公司治理结构模式应向德、日两国学习,建立工人董事会制度, 把公司员工放到一个重要的位臵,力争实现民主管理,从而充分调动员工参与公司生产经营管理的积极性。

6.银行等金融机构介入公司法人治理结构

鉴于我国目前企业大多通过外部融资渠道又以银行贷款等间接融资为主的情况下,银行等金融机构应该介入公司法人治理结构中去。商业银行在对公司进行评估的基础上,介入公司的内部治理机构,进行权力渗透和干预公司的经营活动,就能促使其朝着正确的方向发展,若在经济状况不好时,还可以采取一定的措施进一步投资或接管,促使企业扭转局面,达到偿债的目的。日本的主办银行

制度、德国的主持银行制度,都体现了金融机构在公司治理结构中扮演着重要角色,可以作为我国的借鉴。

通过以上各方面的措施,可以使我国企业的法人治理结构更加完善,并促进其管理水平的提高。当然,完善和改进公司治理结构是一项复杂的工程,不是一朝一夕就能做到的。我们应学习西方国家几百年来公司治理的成功经验,吸取其惨痛教训,结合我国当前实际,探索出具有中国特色的、行之有效的公司运作机制。

一个没有完善治理结构的企业在激烈的市场竞争中将难以生存,一个管理水平很差的企业,也不可能走得很远。从本质上讲,企业竞争优势来自于企业内部持续不断的核心竞争力的提升,而核心竞争力的培养、管理水平的提升又来自于企业治理结构的持续改进和有效执行。因此优化和完善治理结构和治理机制,建立现代企业制度,并提升企业管理水平,促进企业持续健康发展,是企业发展中一项重要的系统工程,是企业提升管理水平的根本所在。

字典词典关于秋天的作文三年级关于秋天的作文三年级【范文精选】关于秋天的作文三年级【专家解析】夏季送清凉物品夏季送清凉物品【范文精选】夏季送清凉物品【专家解析】爱铁路护铁路手抄报爱铁路护铁路手抄报【范文精选】爱铁路护铁路手抄报【专家解析】