受托支付管理办法_范文大全

受托支付管理办法

【范文精选】受托支付管理办法

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【专家解析】受托支付管理办法

【优秀范文】受托支付管理办法

范文一:贷款未按交易合同约定办理受托支付的案例 投稿:钱糸糹

贷款未按交易合同约定办理受托支付的案例

一、案例经过

支行拟向A公司发放流动资金贷款,用途为购买材料,期限一年,贷款方式为第三方抵押担保,审批意见所列提款前提条件为落实受托支付。经办行据此提交了委托支付协议、提款通知书及A公司与上游B公司签订的购销合同。同时经办行在系统合同补录的借据附属信息中交易对手也为B公司。放款核准岗审核后提出整改意见,虽然经办行提供此笔业务的提款通知书、交易合同等相关资料内容一致,但A公司与B公司在商品购销合同中结算及付款方式约定,在B公司将材料送达A公司指定地点经核对无误后,并由质检部门出具检验合格后,付清款项。由于经办行未能提供A公司是否已验收B公司交付货物证明,所以不予核准放款。

二、案例分析

根据银行《关于公司客户贷款发放与支付管理有关事项的通知》相关管理规定,虽然前述贷款发放使用用途符合管理要求,但经办行在受托支付审查中,忽略了A公司与B公司在购销合同中结算及付款方式约定的限制性条款,即先货后款的结算方式。经办行须据此审核查验A公司与B公司实际货物交接情况资料,在提交受托支付时,应一并提交B公司已把货物已交付给A公司的证明资料。

三、案例启示

(一)经办行在办理受托支付审查中必须严格按照银监会及银行对相关受托支付管理规定执行,正确理解细化把握受托支付具体操作要求。

(二)为确保贷款资金运行安全,有效防范信用风险,规避信贷资金被挪用、虚假支付。经办行在审查贷款资金发放办理受托支付时必须注意认真审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同商品种类、交货方式、结算方式等证明材料相符;分析判断购货方采购行为是否真实、合理、结算方式是否与受托支付资金方式及其主营范围、借款合同用途相一致,购销双方是否在合同中商品交付与结算方式有无特定约定。规范贷款支付行为,有效监督贷款资金真正流向实体经济,确保贷款资金按借款合同约定用途使用,防止借款人资金被挪用。

范文二:虚假受托支付贷款的会计处理及法律后果分析 投稿:尹韞韟

  【摘要】“三办法一指引”引入受托支付的概念,加强了银行对贷款的监控,对借款人贷款支付方式、支付对象均做出明确规定,不少企业为规避该限制而采用借款人提供虚假购销合同办理受托支付,本文就虚假受托支付贷款会计处理及法律后果作简要讨论。   【关键词】会计处理 现金流 受托支付 骗取贷款 合同诈骗   一、企业融资方式简介   目前银行贷款发放与支付管理通常采用贷款人受托支付与借款人自主支付两种方式,银行发放贷款前需严格核实借款人是否满足合同约定的提款条件。其中贷款人指银行等金融机构,借款人指在信贷活动中以自身的信用或财产作保证,或者以第三者作为担保而从贷款人处借得货币资金的企事业单位或个人。贷款受托支付方式中,贷款人根据借款人提款申请、支付委托等文件,将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。与自主支付相比,货款发放前增加了银行对贷款资金用途、交易对象的审核,资金直接划转至交易对手账户,一定程度上减少了贷款挪用的风险,有助于商业银行贷款管理模式由粗放型向精细化转变。   虚假受托支付主要表现为两种形式:一是借款人准备交易合同资料流程复杂,导致交易双方均存在收现的滞后性,交易双方有动机编造虚假合同、购销凭证,骗取信贷资金;二是关联企业、上下游企业之间编制虚假合同骗取银行货款。   案例概述:A粮油公司(以下简称“A公司”)主要从事粮油销售贸易,B代加工公司(以下简称“B公司”)负责粮油生产、加工。2016年4月,因A公司资金短缺,A公司与B公司约定签订虚假《XX灌装菜籽油代加工合同》,合同约定由A公司委托B公司代为生产加工一批灌装菜籽油,原材料由A公司提供,B公司仅提供生产服务并收取加工费,合同金额共500万元。A公司以该合同为主体向C银行办理了受托支付贷款,5月初,C银行将贷款资金500万元划转至B公司账户。6月,B公司收到的500万元款项后将其转回A公司银行账户。款项转回后,A公司对该笔款项进行违规挪用,从事股票期货投资,亏损较大,导致资金链断裂,无法归还C银行贷款。   毫无疑问,前述案例中挪用银行受托支付贷款的行为违反了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》(以下简称“三办法一指引”)相关规定,但企业实际控制人及其财务工作者并没有领会到其对公司财务信息、法律可能造成的影响。不少企业对会计账务处理存在误解,在编制现金流量表时将其视为普通银行贷款处理,而忽略资金在借款人及交易对手方之间的往来,账务处理错误,进而导致公司毛利率等指标不能反映公司实际经营情况。由此给投资者、贷款人以及审计等中介机构造成重大不利影响。   二、虚假受托支付的会计处理   针对上述事项,公司应分别作如下分录   公司在收到银行贷款资金时:   借:银行存款 贷:短期借款/长期借款   公司向银行提供转账支票和采购合同后,银行向受托支付资金时:   借:其他应收款-受托支付对象 贷:银行存款   其他第三方将款项支付给公司时:   借:银行存款 贷:其他应收款-受托支付对象   公司偿还银行时:   借:短期借款/长期借款 贷:银行存款   (一)错误一:将企业与第三方的往来视为日常销售采购活动   因贷款人与交易对手方没有发生真实交易,由借款人直接支付给交易对手方的银行存款最终由交易对手直接转回借款人,其构成借款人的其他应收款,若将其计为“借:存货/主营业务成本贷:银行存款”,则导致公司账面存货或成本虚增,与实际库存或成本不符。   (二)错误二:不将与第三方的往来视为现金流的一部分或错误编制现金流量表   在编制现金流量表时,根据企业会计准则的要求,公司收到贷款及偿还银行贷款时的现金流分别计入“筹资活动产生的现金流”中“取得借款收到的现金”与“偿还债务支付的现金”。   目前不少从业人员认为借款人与交易对手方或第三方之间的往来仅仅将取得的贷款在体外过账,其交易实质仍是企业取得银行贷款。在会计账务上仅作银行借款与还款处理,故意遗漏企业与第三方之间资金往来的会计处理,从而导致投资者无法从账面上直观得出企业违规挪用银行贷款的结论。   另外借款人与交易对手方资金往来,一方面�部分资金通常不需要支付利息,若不计入经营活动产生的现金流,而计入筹资活动相关的现金流量,与实际的筹资活动规模并不相符。另一方面若将相关资金往来列入筹资活动,报表使用者会产生交易对手为企业承担相关借款利息的误解,可能造成利益输送的嫌疑。   因此支付给交易对手的非经营性现金流出计入“经营活动产生的现金流量”中的“支付其他与经营活动有关的现金”,交易对手将款项转回公司时的现金流入计入“经营活动产生的现金流量”中的“收到其他与经营活动有关的现金”。   三、虚假受托支付法律后果   根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》和《关于“三个办法一个指引”有关指标口径及流贷受托支付标准的通知》(银监办发[2011]142号)的要求,对于支付对象明确且单笔支付金额较大的贷款原则上应采用贷款人受托支付方式。但上述规定均没有明确借款人使用不具真实交易背景的合同提取银行贷款资金行为的法律责任。   根据《中华人民共和国刑法》第175条,以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。   根据《刑法》第224条,有下列情形之一,以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产:第一,以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的;第二,以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的;第三,没有实际履行能力,以先履行小额合同或者部分履行合同的方法,诱骗对方当事人继续签订和履行合同的;第四,收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的;第五,以其他方法骗取对方当事人财物的。   主观上A公司与B公司签订虚假合同是为了骗取银行贷款,客观上A公司违规挪用该笔贷款并用于非正常生产经营,造成无法偿还贷款的事实。不同于部分公司仅为了避免准备交易合同资料流程复杂而采用虚假合同且于到期后偿还贷款的行为,事实上够成骗取贷款罪与合同诈骗罪。   参考文献   [1]蔡滔.贷款人受托支付相关法律问题[J].西南金融,2011.   [2]黄泗维.从商业银行经营角度谈受托支付管理之利弊[J].金融经济:下半月,2014.   [3]熊建钢,汪志勇.贷款受托支付业务运营风险及防范[J].中国金融电脑,2012.   [4]邱成良.受托款挪用为何有隙可乘[J].中国农村金融,2015.   作者简介:屈婷婷(1990-),女,汉族,重庆永川人,任职于重庆第二师范学院,研究方向:经济金融。

范文三:受托支付委托书 投稿:方规觅

第一联

编号:

**银行受托支付委托书

**银行 分行:

根据我公司与贵行 年 月 日签署的编号为 合同以及编号为 提款申请书的约定,现委托贵行在发放贷款后,按下列内容进行支付。

我公司办理此项委托支付业务的具体信息如下:

借款人名称: 借款人结算账号: 放款凭证编号: 贷款金额: 费用支付账号:

以下为付款交易对象明细:

……………………………………………………………………………………………………………………..

本受托支付委托书附《结算业务申请书》/支票/贷记凭证共计 份。 请贵行予以办理为感!

单位公章: 日期:

授信经营部门意见:

经办客户经理: 支行行长:

日期: 日期: 放款中心意见:

法律审查员: 放款中心复核员: 放款中心主管:

日期: 日期: 日期: 银行会计部门意见:

业务公章: 日期:

说明:本委托书一式三联。第一联:放款中心留存;第二联:会计部门留存;第三联:客户留存。

编号:

**银行受托支付委托书

**银行 分行:

根据我公司与贵行 年 月 日签署的编号为 合同以及编号为 提款申请书的约定,现委托贵行在发放贷款后,按下列内容进行支付。

我公司办理此项委托支付业务的具体信息如下:

借款人名称: 借款人结算账号: 放款凭证编号: 贷款金额: 费用支付账号:

以下为付款交易对象明细:

本受托支付委托书附《结算业务申请书》/支票/贷记凭证共计 份。

请贵行予以办理为感!

单位公章: 日期:

授信经营部门意见:

经办客户经理: 支行行长:

日期: 日期: 放款中心意见:

法律审查员: 放款中心复核员: 放款中心主管:

日期: 日期: 日期:

说明:本委托书一式三联。第一联:放款中心留存;第二联:会计部门留存;第三联:客户留存。

编号:

**银行受托支付委托书

**银行 分行:

根据我公司与贵行 年 月 日签署的编号为 合同以及编号为 提款申请书的约定,现委托贵行支付我公司下列款项。

我公司办理此项委托支付业务的具体信息如下:

借款人名称: 借款人结算账号: 放款凭证编号: 贷款金额: 费用支付账号:

以下为付款交易对象明细:

本受托支付委托书附《结算业务申请书》/支票/贷记凭证共计 份。 请贵行予以办理为感!

单位公章: 日期 银行填写:

交行已收到本受托支付委托书及所附《结算业务申请书》/支票/贷记凭证共计 份。

经办客户经理: 部门主管:

日期: 日期:

说明:本委托书一式三联。第一联:放款中心留存;第二联:会计部门留存;第三联:客户留存。

范文四:第三方支付管理办法出台剁手党们受到哪些影响? 投稿:姜萾萿

央行发布《非银行支付机构网络支付业务管理办法(征求意见稿)》,对网络支付进行了限额管理,规定每个客户的第三方支付账户每日累计金额不能超过5000元,对综合类支付账户、消费类支付账户分别规定的年累计20万元、10万元限额。同时,其中第三方支付账户余额仅指存在于第三方支付公司的虚拟账户,《办法》对第三方账户开立、转账均做出严格的限制。

此闻一出,广大小伙伴们马上进行了吐槽。无论是关心自身利益,担心以后网购支付金额被限制的民众们,还是兼济天下,忧心互联网金融事业的发展受到阻碍的专业人士们,对这条《办法》的评论褒贬不一。虽说看热闹不嫌事儿大,但好规划还是想站在中立角度,接下来小编为大家解析一下《办法》对剁手党们的影响到底有哪些?

快捷支付限额以后只有200元

过去,银行给第三方支付机构的单日限额在2万至5万元不等,这种快捷支付方式无需跳转网银,最大限度提升用户支付效率。不过,根据此次新规,在没有银行验证情况下,今后第三方快捷支付的限额将只有200元。其实这真心的为了保障大家银子的安全,以前咱们在使用快捷支付的时候,

不用输密码也不用验

证就直接扣款了,很多心思缜密的小伙伴都觉得是不是不安全。这次的规定就是为了明确第三方和银行的责任,一旦发生资金欺诈或盗窃,银行必须承担资金安全责任,以免出现互推责任的情况。

剁手者们别着急,喜欢买撒请继续买

小伙伴们吐槽最多的一点就是

提醒

此次《办法》还处于意见征求期,目前对

支付宝不能向银行转账了

以前,支付宝或微信支付是支持从本人的支付账户向他人的支付账户转账的,也可以直接向他人的银行卡转。今后,如果你不知道对方的支付宝账户,就不能直接给他的银行卡转账了。如果非要接受别人支付宝或微信的转账,就必须得先注册一个账号,绑定一张借记卡。

这也就相当于禁止了支付宝或微信的跨行转账功能。所以说,以后跨行转账最好用手机银行(目前是免费的),如果用ATM银行电脑客户端转账或是要收费的。

想开户,先证明

以前大家要是想开个网络支付账户,一般只需要提交身份证和银行卡,以及银行预留手机号就可以了。但新规指出,除身份证和银行信息外,还需要再提交学历、纳税或征信报告等方面的证明。想开户,先证明

总而言之,此规定不是不让你买,而是希望我们钱花得安全,买得放心。

范文五:受托支付申请书 投稿:韩婘婙

流动资金借款委托支付申请书 委托方:天津市津滨腾达贸易有限公司

受托方:天津滨海农村商业银行股份有限公司

委托方与受托方于2010年5月23日签订了 《短期借款合同》根据合同约定的贷款支付方式,全部借款都由借款人委托支付(即贷款人受托支付)。为了明确双峰的权利和义务,双方达成委托支付协议如下:

一、本协议仅限于 号《短期借款合同》项下的信贷资金支付,委托方的其他资金支付不受本协议限制。

二、所谓借款人委托支付是指贷款人在符合合同约定的提款条件下,根据借款人的提款申请和支付委托,通过借款人账户将贷款资金支付给符合借款合同用途的借款人交易对手的行为。

三、委托方必须保证所委托支付的款项符合借款合同约定用途及其他提款条件。

四、委托方向受托方提供真实、有效的与提款相对应的交易合同、协议及其他证明材料。

五、受托方将按照借款合同约定提款条件对委托方提供的材料进行审核,符合条件的,受托方将办理相关支付手续并按时履行付款义务。

委托方 受托方

2010-5-24 2010-5-24

还款用途明细

天津市津滨腾达贸易有限公司于2010年5月24日向我行申请借款245万元,用于偿还在我行的存量贷款,还款明细如下: 天津市津滨腾达贸易有限公司在我行存量借款85万元, 边建花存量借款9万元,刘润树存量借款19万元,刘振刚存量借款19万元,李疆滨存量借款19万元,刘少林存量借款19万元,马凤杰存量借款19万元,马凤春存量借款19万元,刘振军存量借款19万元,边建菊存量借款18万元。

合计金额共计245万元。

零售银行部 2010-5-24

范文六:受托支付标准 投稿:丁夿奀

xxxx贷款受托支付执行标准

为规范xxx贷款业务管理,加强信贷风险控制,确保信贷资金按用约定途使用,根据银监局“三个办法一个指引”内容要求结合xxx实际,贷款受托支付应执行以下标准:

一、 个人贷款受托支付标准

个人贷款资金应当采用受托支付方式向借款人交易对象支付,但有下列情形之一的个人贷款,可采取借款人自主支付方式:

1、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元的;

2、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的;

3、贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元的;

4、法律法规规定的其他情形的。

发放给农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款,暂不执行支付管理规定。

二、 流动资金贷款受托支付标准

1、新建立信贷业务关系,且借款人信用评级在AA级(不含)以下的;

2、单笔支付金额超过1000万元的;

3、xxx认定的其他情形。

三、 固定资产贷款受托支付标准

1、单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元的;

2、xxx认定的其他情形;

四、相关规定

凡符合以上相关情形的原则上信贷资金应采取受托支付方式;对采用受托支付方式的应有借款人的支付委托同时根据情况需要提交以下资料:

1、借款人已签章的支付结算凭证,如电汇、信汇凭证、银行汇(本)票申请书、已签章的支票等;

2、本笔支付对应的交易资料,如商务合同、拟规划贷款的借款合同的原件及复印件等;

3、资本金到位及使用情况的证明,如注册资本金证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等;

4、xxxx要求的其他资料。

5、支付审核人员应对借款人提供的相关资料完备性进行审核,并确保符合贷款合同约定使用用途等。

范文七:受托支付流程 投稿:熊箷箸

一、受托支付

信贷系统:

放款审核——签署意见

支付方式:1、受托 2、监督 是否出行:1、是 2、否 结算账号:

交易对手账号: 交易对手名称:

支付凭证: 1、转账支票 2、电汇凭证 3、个人汇款凭证 批次号: 凭证号: 意见:

提交——各机构客户经理——放款操作

核心系统:

出行情况:

系统控制放款时直接将款项打入批量开立的20110401(应解汇款)科目下的专门的贷款发放账户,同时

-产生销账编号,前台会计人员可根据销账编号办理电汇,将款项汇给交易对手

个人电汇凭证

不出行情况:

系统控制在放款时直接将款项打入借款人交易对手账号,同时销记该张转账支票。

注意事项:

1、信贷系统放款审核员签署放款意见时,根据受托支付实际情况选择相关信息,出行情况选择电汇凭证,不出行情况选择转账支票

2、前台会计人员在发放贷款时,需录入借款人提供的支付凭证批次号和凭证号,与信贷系统录入的信息进行比对,如果比对成功进入放款界面;如果比对失败提示:请核对凭证

3、交易对手不为兰州银行客户,在受托支付时全部选择使用电汇凭证,能够达到受托支付要求的个人客户要求开立个人结算账户,也要求使用电汇凭证

4、个人电汇凭证为非重控凭证,如果有特殊情况需要选择此种凭证,在信贷系统里可以不输入批次号、凭证号,核心系统放款时,选择此种凭证后,输入交易对手账号进行校验出行情况:

5、出行情况系统控制交易对手账号不能为兰州银行账号

6、交易对手同为兰州银行客户时,在录入交易对手账号和交易对手名称时,核心系统会对录入的户名和账号进行校验

7、不出行情况:在受托支付时要求使用转账支票,放款后系统将自动更改支付凭证状态

8、办理电汇时:根据放款产生的销账编号办理电汇,申请人账号输入借款人结算账号,付款人账号输入20110401科目账号,一式三联电汇凭证,一联返给客户,一联作为挂20110401科目的凭证,一联作为办理电汇时的凭证

二、停息与恢复计息

信贷系统:

总行授权人员:特殊交易——选择相应停息账号——停息授权

核心系统:

相应支行的前台人员根据授权号作停息操作和恢复计息操作

注意事项:

1、如果未授权,在此交易中会提示:没有相应的授权信息

2、在停息时已经产生的利息计入本期未还利息中,按照正常程序进行扣收

范文八:《合同款支付管理办法》 投稿:侯鋁鋂

某某房地产开发有限公司

合同款支付管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司合同款支付的规范化管理,依据《集团合同管理办法》和公司《工程合同管理办法》的相关要求,结合公司实际情况,特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司所有开发建设项目中公司对外签订的所有合同的支付管理活动,包括:前期合同、材料合同、施工合同、销售合同等。

第三条 合同预算部是公司合同款支付管理活动的主管部门。

第二章 合同款支付管理的基本要求

第四条 合同款支付管理包括支付计划申报、支付计划审批、支付执行等管理活动。

第五条 本办法中的合同款包括但不限于预付款(定金)、进度款、结算款、保修款等合同相关费用。

第六条 合同款支付管理应坚持遵守合同、分工负责、统一计划、按时支付的原则。

第七条 合同款支付的计划申报、支付执行工作由各业务部门负责,具体分工如下:

(一)前期开发部负责前期合同(不含设计委托类合同)支付的计划申报、支付执行工作。

(二)设计部负责设计委托类合同支付的计划申报、支付执行工作。

(三)工程技术部负责施工合同支付的计划申报工作。

(四)合同预算部负责施工合同支付的支付执行工作。

(五)材料部负责材料(设备)合同支付的计划申报、支付执行工作。

第八条 合同款支付的计划审批及合同款支付的日常管理工作由合同预算部负责,主要包括:汇总各业务部门合同款支付计划、定期组织召开公司合同款支付计划会议、组织参会部门及人员进行会签等。

第九条 集团财务中心负责合同款支付管理的监督工作。

第三章 合同款支付的计划管理

第十条 合同条款中应对下列涉及合同款支付的事项进行明确约定。

(一)合同预付款的数额、支付时间及抵扣方式。

(二)合同进度款的支付方式与时限。

(三)合同结算价款的结算方式、支付方式与时限。

(四)合同质量保证金的比例、支付方式与时限;

(五)合同变更的确认方式、费用计算方法、支付方式与时限。

第十一条 合同款支付的计划申报应依据合同约定及合同执行的实际情况按计划进行。施工合同、材料合同的进度款可采取集中方式进行支付,其他合同款宜按照合同约定进行支付。

第十二条 各业务部门应于每月30日前,填写《合同款支付计划申报表》,经部门经理和主管领导签认后,报合同预算部汇总。

第十三条 合同预算部负责汇总各部门合同款支付计划,填写《合同款支付计划报审表》,以电子邮件的方式发给公司领导及各业务部门负责人,并通知公司合同款支付计划会议的时间、地点及参会人员等事宜。

第十四条 合同预算部负责在每月7日前召开公司合同款支付计划会议,讨论、确定本月的合同款支付计划后,组织参会部门及人员进行会签,报董事长审阅。

第十五条 合同预算部根据批准的合同款支付计划,编制《合同款支付计划(执行)汇总表》和《合同款支付计划(执行)明细表》,经主管领导或总经理签字后,转集团财务中心和各业务部门,作为合同款支付的依据。

第十六条 未列入支付计划的合同款原则不予以办理相关支付手续。若需调整已执行支付计划,需承办部门以《工作请示单》的形式向主管领导提出申请。经主管领导同意后,办理调整支付计划的会签工作,会签部门和人员为参加本月支付计划会的相关人员。

第十七条 调整计划申请批准后,由承办部门将会签原件报合同预算部;合同预算部调整《合同款支付计划(执行)汇总表》和《合同款支付计划(执行)明细表》,经主管领导或总经理签字后,转集团财务中心和各业务部门,作为合同款支付的依据。

第十八条 因工作需要,未列入支付计划且急需支付的前期合同,可由前期开发部提出书面支付申请,经主管领导和总经理审批后直接办理支付手续。

第十九条 合同款支付应按照计划当月进行支付,因特殊原因未在当月支付的合同款,可转入下月的支付计划,并需在申报支付计划时注明。

第四章 合同款支付的执行管理

第二十条 各业务部门按照计划在每月27日前组织完成合同款的支付执行工作。

第二十一条 所有合同款支付前必须由承办部门按集团的有关规定填写会签单。会签人员包括承办人、承办部门经理、相关部门负责人、集团财务中心负责人、公司领导。合同保修款支付时还应附有使用单位的相关意见。当合同款支付的金额较大时,还应经董事长会签。

第二十二条 承办部门应按集团的相关规定办理合同款支付领取手续。工程合同款支付时,合同预算部应安排专人陪同收款人到集团财务中心办理领款手续。

第二十三条 集团财务中心应在每月28日向合同预算部提供填报完整的《合同款支付计划(执行)汇总表》和《合同款支付计划(执行)明细表》,作为公司编制次月合同款支付计划的依据。

第五章 合同款支付的档案管理

第二十四条 各业务部门负责合同款支付计划申报、支付执行环节的档案管理工作,包括建立相关合同的台帐、相关文件及电子资料存档等。

第二十五条 合同预算部负责合同款支付计划审批环节的档案管理工作,包括建立合同支付计划台帐、施工合同台帐、相关文件及电子资料存档等。

第二十六条 各业务部门应定期与有关部门进行对帐,及时掌握承办合同的支付情况,保证合同款支付工作的准确性。

第二十七条 合同支付管理档案由集团财务中心留存原件并负责移交集团档案室;各业务部门留存相关文件的复印件,作为部门档案使用。

第六章 附则

第二十八条 本办法由北京鸿基世业房地产开发有限公司制定并负责解释。

第二十九条 本办法由公司总经理办公会审议,经集团总裁联席会审批后,自发布之日起施行。

主题词:合同款支付 管理办法 通知

抄送:董事长 总裁 副总裁 总工程师 某某房地产开发有限公司 2011年2月28日印

范文九:资金支付管理办法 投稿:余燓燔

房地产项目资金支付管理办法

第一条 为规范管理房地产项目资金支付,保证资金安全和资金使用效率,明确资金支付程序,制订本办法。

第二条 本办法适用于集团公司所属各房地产开发公司在商品房和职工保障性住房开发建设过程中构成房屋建造成本的所有资金支付。包括土地出让金及拆迁安置费、前期开发费用、各项规费(以下简称“前期项目”)和建筑成本及基础设施配套费(以下简称“工程项目”)等,不包括日常经营性费用报销。

第三条 《项目开发工作流程》中的承办部门为资金支付的经办部门,经办部门负责办理资金支付相关手续,同时履行纸质和电子(有合同付款)审批程序,并盯办付款审批流程所涉及的各经办人,即“谁承办,谁负责”的原则。

第四条 前期项目付款,由经办部门会签并报稽核部备案,领导审签后交财务部办理资金支付相关手续。

第五条 工程项目进度付款,由稽核部向财务部提供经审核会签的工程项目计价表,财务部根据资金状况制订《宁夏铁发集团公司房地产项目付款计划表》(附表2),经领导审签后交工程部办理资金支付相关手续。累计付款额度不得超过计价额度的80%。工程项目计价表只作为制订付款计划的依据,不作为付款凭据。

第六条 工程项目结算付款,由稽核部向财务部提供经审核会签的工程预(结)算审核批准表,财务部根据资金状况和已付

款情况确定付款计划,经领导审签后交工程部办理资金支付相关手续。工程施工单位在工程竣工资料未全部移交房地产开发企业之前,工程部不予办理付款相关手续。累计付款额度不得超过结算价的95%。

第七条 工程项目保修付款,由工程部按照保修期工程状况办理资金支付相关手续。

第八条 房地产项目建设过程中的各项保证金、押金等须退回款项付款,由经办部门办理付款相关手续,并按照有关规定及时办理退款相关手续。

第九条 在办理资金支付过程中,除政府相关部门有特殊规定以外,各项付款对方单位必须为合同单位,并按照合同约定的开户银行和账号付款。虽为合同约定项目,但确须向非合同单位付款的(政府相关部门规定的劳保基金、保险手续费等),仍须按照“谁经办,谁负责”的原则办理付款相关手续。

第十条 房地产项目资金支付手续办理过程中,涉及资金大额联签等事宜,按照现有规定执行。

第十一条 房地产项目资金支付具体操作流程按照《宁夏铁发集团公司房地产项目资金支付流程图》(见附表1)执行。

第十二条 本办法自下发之日起执行,由集团公司财务部负责解释。

附件:1.房地产项目资金付款流程图

2.房地产项目付款计划表

附件1:

房地产项目资金付款流程图

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附件2:

房地产项目付款计划表

单位领导: 主管领导: 财务部门: 年 月

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范文十:计量支付管理办法 投稿:洪罔罕

林芝至米林机场专用公路新改建工程

计量支付管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范林芝至米林机场专用公路新改建工程(以下简称本项目)计量支付工作,确保计量支付工作的内容格式化、执行程序化、操作信息化,依据交通运输部《公路工程国内招标文件范本》(2009年)及本项目招标文件、合同文件,结合本项目的实际情况,制定本办法。

第二条 本办法适用于本项目施工单位的计量与支付及其监督管理。监理单位的计量与支付可参照使用。

第三条 计量支付是工程质量管理、工程造价控制的重要工作。承包人、监理单位及指挥部均应设置专职计量支付工程师并为其配备相关硬件、软件设备,从事工程计量支付工作和掌握计量支付情况。计量支付是一项连续性很强的工作,各单位均不能随意更换计量支付人员。

第四条 为加强计量与支付管理,提高工作效率,本项目拟同步采用《公路建设项目管理系统》进行网上计量与支付审查。承包人、监理人等参建单位进场后,由指挥部组织各有关单位人员进行该系统的集中培训。在工程建设过程中,严格按照计量与支付审查程序办理计量与支付。

第二章 计量支付的依据和原则

第五条 计量支付的主要依据是本项目招标文件、合同文件、施工设计图或变更设计图、工程量清单及其说明、工程变更令及指挥部的其它有关文件、指令。

第六条 计量支付必须满足如下基本原则:

(一)计量支付必须遵守合同文件的各项规定。

(二)工程质量必须符合相关标准和技术规范要求,且资料齐全。

(三)实事求是,既不超计,也不漏计,严格按合同文件及技术规范规定的办法、范围、内容、单位进行计量。

(四)合同中未在工程量清单中填入单价或总额的工程细目,视其包含在本合同其它细目的单价和总额价中,指挥部将不另行计量支付。

(五)对承包人超出施工设计图纸(含变更设计图)范围和因承包人原因造成返工的工程量,不予计量。

(六)满足计量条件的工程还必须严格按照指挥部和监理的规定编制完成计量支付报表及附件资料,并逐级签审完毕。

第七条 通过计量并不改变承包人应尽的任何义务。尽管要求计量的对象是合格品,但若事后发现已计量的工程有缺陷,仍不免除承包人无偿返工的责任,与此同时,指挥部有权扣回已计量支付的工程款项。

第三章 计量支付具体规定

第八条 承包人在计量时,还应遵守如下规定:

(一)计量支付必须及时办理,及时审查,并按本办法规定的程序、方法和各项具体要求进行。

(二)工程的计量应以净值为准,除非合同及其技术规范对该部分工程计量办法另有规定。

(三)所有资料(包括原始资料)的计算与汇总,必须正确无误,价款明确。

(四)数据精度要求:土石方工程以m3计量、钢材以Kg计量,混凝土、砌体工程以m3计,数值及保留小数位与工程量清单保持一致,金额以人民币元计,金额取整;对需填写百分比的,百分数最多保留小数点后两位。

(五)指挥部及监理工程师有权对以前签认过的计量支付报表中发现的错、漏或重复进行修正,承包人也有义务和责任提出更改或修正,经三方复核同意后,将增加或扣减的金额纳入下期计量;当工程完工后进行终期计量与支付时,应进行清量变更,即对合同工程量清单、已批复的全部工程设计变更和各期计量进行认真清理,对未实施的工程量办

理减量变更,以使最终的变更后合同净价与最终的计量总价相等。

(六)用于履行监理程序的监表和工程检验的检表由指挥部按各相关部门颁布的规范、规程和设计文件要求制定后统一下发执行。对指挥部提供的现有检表、监表中未提到的工程项目,在实施过程中若需补充,各单位可根据工作需要自行设计,报总监办审查并经指挥部审定,统一编号后方可使用。

(七)各项资料、证明文件必须齐全。每项工程必须达到技术规范和设计图纸的要求,证明资料与计量部位相符,计算方法符合设计与技术规范要求,工程量计算无误方可计量;当工程量计算方法存在争议时,由指挥部组织协商、确定。计量的数量不得超出设计与变更增减量的总和。对有疑问的资料或部位必须到现场检查、验证核实,发现问题及时纠正。

(八)承包人及监理要将计量资料与竣工资料同步整理、归类,依据规范规程、合同文件及竣工文件编制要求,作好其它各项内业资料的配套工作,以用于编制合格、完整的竣工资料。

第九条 关于隐蔽工程、材料预付款的计量及指挥部的现场抽查。承包人在施工隐蔽工程前应报监理工程师作原地面复测并作好记录;每项隐蔽工程完成后,必须及时报告监理工程师进行现场收方。现场收方工作必须由三人以上共同参加并作好收方记录,并附图片及影像资料,指挥部应控制管理好该项工作,做到对各处隐蔽工程心中有数。

对计量时涉及到的现场收方工程如软基处治、结构物软弱基底处理、三背回填、挡护工程基础或需支付材料预付款的工程材料等,指挥部可根据实际情况参加现场验收或抽查。若指挥部抽查的数量与承包人中间计量数量不一致时,以指挥部抽查的数量为准予以计量;若指挥部抽查发现有二处以上工程数量与承包人中间计量数量出入较大时,该合同段当期计量重新申报,追究相关人责任,同时对监理、施工单位予以经济处罚。

第十条 关于土石方工程的计量。为避免出现土石方工程计量的超

计、多计和漏计,承包人应在施工设计图路基横断面图上绘制当期经监理工程师确认的计量高程线,并通过CAD制图软件计算断面积,下期计量时仅需在上期基础上重新绘制高程线后计算面积即可,承包人在计量支付时应附带横断面图的CAD电子文档以备审核。当计量至填方路堤96区时应停止填方计量,待路床交验后方可计量;挖方路堑在挖方路床交验前应预留该段路堑设计总量的10%(按施工设计图路基横断面控制)暂不计量,剩余的工程量在该段路堑完成交验后再行办理计量支付。

第十一条 关于桥梁工程预制简支梁的计量。为缓解施工单位的资金周转压力,对施工单位完成了预应力混凝土简支梁的预制工作并经检验合格的,可对梁体计量70%,余下部分在梁板安装完成后方可计量。但在安装过程中因方法不当造成梁体质量问题的,应无条件扣除已计量部分。

第十二条 桥梁下部构造中期计量时必须有经监理工程师认可的28天强度报告,按当期完成的90%计量,待分项工程完成并通过交工验收后再计量余下的10%工程量。

第十三条 路面工程(含垫层)按当期已完成并经监理工程师验收合格的工程量的90%计量,待分项工程全部完成并通过交工验收后计量余下的10%工程量。

第十四条 通道、涵洞工程在完成主体工程并经监理工程师验收合格后,按当期完成的70%计量。完成分项工程施工图设计规定的全部工程量并通过交工验收后再计量余下的30%工程量。

第十五条 关于防护、排水工程的计量。一段防护、排水工程施工完成经监理工程师验收合格后,按当期完成的70%计量。完成分项工程施工图设计规定的全部工程量并通过交工验收后再计量余下的30%工程量。

第十六条 软基处理工程的计量。工程量清单中软弱地基处理的所有项目在施工完成经检验合格后,按当期完成的70%计量。其余部分在完成分项工程施工图设计规定的全部工程量并通过交工验收后再计量。

第十七条 绿化工程按当期已完成并经监理工程师验收合格的工程量的35%计量;待分项工程全部完成并通过交工验收后按验收数量计量到70%;竣工验收后植草覆盖率和灌木覆盖率符合要求,再计量余下的30%工程量。

第十八条 承包人在申报工程计量时,须完成以下几项工作:

(一)按照《公路质量检验评定标准》JTG F80/1-2004附录A的要求,对本合同段工程进行单位、分部、分项工程的划分,并经总监办批复。对变更增减的工程须及时调整。

(二)对应本合同段单位、分部、分项工程划分,按照《公路质量检验评定标准》JTG F80/1-2004及相关规范、标准,作出试验和现场检验应检、实检频率台帐。

(三)按照施工设计图,对合同文件《工程量清单》进行认真复核,对与工程量清单中出现不吻合的工程量和错、漏、缺的项目提出0号变更申请,经批复后进行计量支付。

(四)以《工程量清单》各细目号为基础,作工程计量台帐。

第四章 报送程序与审查时限

第十九条 计量支付报表及附件的报送程序及审查时限。

(一)承包人对已经监理工程师检测合格的工程,每月17日前向总监办提出中间计量申请,并提交“中间计量表初稿”,总监办3日内对承包人拟计量细目的工程实体及资料进行100%的检查,并现场确认符合要求的计量细目。

(二)承包人根据现场确认结果,在“项目管理软件”中填报中间计量表,导出打印,并附齐中间交工证书(涉及变更的,附《工程变更令》)。每月22日前,承包人签字上报总监办审核,总监办在2日内完成审核工作,符合要求的,签字确认,不符合要求的书面写明原因并退回承包人。

(三)总监办收到承包人的中间计量表后,于每月24日前,会同指挥部对计量细目实体及资料进行抽查,并将结果反馈给承包人。

(四)承包人根据反馈结果对中间计量表做最后修正,并在“公路建设项目管理系统”中重新填报,逐级审批。同时由计量工程师及总监办监理工程师完成网上资料的审核签认。

(五)指挥部收到总监办送呈的计量支付证书后,应在4天内完成计量资料的审查与支付工作,同时完成网上资料的审核签认。

(六)项目中心财务部审查完成无异议后,由其开据付款签发单,由财务负责人和指挥长签字后拨付工程款。

(七)书面资料与网上资料同步传递,每级审查机构书面资料接收和传递工作由专职的计量工程师负责,每级审查机构审查完毕后应在24小时内将书面资料传递至上一级审查机构。

第五章 费用的支付与扣回

第二十条 监理服务费用支付与扣回

(一)在合同约定的正常施工期限内按工程施工进度情况分期支付的方式向监理人支付监理服务费,即支付的数额为完成施工合同量投资额占合同额的比例×监理服务费总额-合同规定的扣款(或加发包人应付的款项)。支付的条件为完成施工合同量投资额不低于合同总额的10%。

(二)动员预付款总额为监理服务费总额的10%,监理人驻地按招标文件规定的标准和要求建设完毕,人员设备按招标文件要求进场后一次性支付动员预付款。

(三)奖励基金一次性计量,进入项目专用账户、统一专项管理,根据考核结果进行奖惩。

(四)在施工阶段监理服务工作结束后7日内,监理人须将至交工证书申请之日前实际发生的监理服务费用,扣减动员预付款和监理人违约金后的余额支付申请上报至指挥部,指挥部在收到该支付申请后7日内予以审批,在批复后14日内向监理人支付费用。

(五)在签发合同工程交工证书后暂不返还履约担保,在项目通过竣工验收,并签发工程质量缺陷责任终止证书后14天,指挥部根据项

目验收和评定结果向监理人返还履约担保,并支付交工验收与缺陷责任期的监理服务费和审计风险保证金。

第二十一条 施工单位的各种工程款必须满足以下基本条件方可支付:

(一)计量支付报表资料审核合格。

(二)每期计量支付金额应大于2000万元。否则监理工程师有权不审核该期计量报表,直至中期支付证书计量支付金额达到2000万元为止。

(三)在报送计量支付报表前,施工单位应按业主和监理工程师要求提交各类报表等资料,否则业主和监理工程师有权不办理该期支付。

(四)当施工单位有违约行为或事件发生时,指挥部和监理工程师有权暂缓支付。

第二十二条 施工单位各类费用的支付和扣回应符合以下规定:

(一)开工预付款的支付及扣回

开工预付款的金额在项目专用合同条款数据表中约定,为5%签约合同价。在承包人完成驻地建设、主要人员、设备进场后,报总监办签发工程开工预付款支付证书并报指挥部审批,一次性支付预付款。

承包人不得将该预付款用于与本工程无关的支出,监理人有权监督承包人对该项费用的使用。

开工预付款在中期支付证书的累计金额未达到合同价格的30%之前不予扣回,在达到合同价格的30%之后,开始按工程进度以固定比例(即每完成签约合同价的1%,扣回开工预付款的2%)分期从各月的进度付款证书中扣回,全部金额在进度付款证书的累计金额达到签约合同价的80%时扣完。

(二)保险费的支付。按合同文件规定,工程一切险和第三方责任险由承包人自行投保,并按实际办理的发票面额(按招标文件规定的费率且不超过投标报价)一次性办理计量支付,同时向监理工程师和指挥部提交保险合同副本或复印件。其它保险(含缺陷责任期内的工程一切

险)的保险费均由承包人自行承担。对施工单位不按合同文件规定办理的,指挥部有权代办工程一切险和第三方责任险,保险费用全部由施工单位承担。

(三)安全生产费用的支付。

视承包人安全生产措施落实情况,并提供用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善等与此有关的一切作业的相关费用票据进行计量支付。

(四)质量保证金的扣留与返还。

质量保证金扣留限额为签约合同总价的5%,在先期计量支付中每期扣留当期支付额的5%,扣足限额为止。

质量保证金的返还按照现行的《西藏自治区重点公路建设项目管理办法》的有关规定执行。

在监理工程师签发缺陷责任终止证书后28天内退还给施工单位,在此期间因工程存在缺陷进行修复的费用及审计部门审计需扣款、按上级部门规定进行清欠和按指挥部的相关规定须扣除的款项均可在此费用中支付或扣减。质量保证金不计利息。

(五)材料预付款的支付和扣回。

材料预付款仅支付用于永久工程中的水泥、钢材、沥青。对施工单位的上述材料已在现场交货,质量符合规范要求,在施工现场存储良好并得到了监理工程师认可,施工单位已出具了支付凭证的,按60%的比例支付材料预付款。材料预付款在中期支付证书的累计金额未达到合同价格的30%之前不予扣回,在达到合同价格的30%之后,分四期全部扣清。

(六)第100章总则计量办法:按“总额”计量,若无补充规定,应根据技术规范中的条款进行计量。

“102-2施工环保、水保费”:待工程完工并通过环保、水保专项验收后一次性计量。

“102-4工程管理软件”:第一期计量时一次性计量。

“104-1承包人工地标准化建设”:驻地建设完成后,经监理人现场核实,以总额计量。子目所报总价的90%,在第1-3次中期支付证书中,以3次等额支付;余下的10%,在承包人驻地建设已经移走并清除,并经监理人验收合格时予以支付。

“105-1奖励基金”: 第一期计量时一次性计量。奖励基金由指挥部统一专项管理,建立专用账户,根据考核结果进行奖惩。

(七)第200章至第700章计量办法:以监理工程师审批的分部、分项工程为计量单元,根据合同文件、技术规范等规定进行计量。

(八)变更工程的支付。施工单位按照《西藏自治区重点公路建设项目管理中心公路工程设计变更管理细则》全部履行完工程变更程序,按变更设计图要求完成了施工,经检验符合相关技术规范、标准要求后按本办法办理计量支付。

(九)违约金的扣除与返还。各种违约金的扣除必须有合同依据,由监理工程师签发违约处理通知单或由指挥部签发违约通知书,并书面明确违约罚金金额,在施工单位计量时纳入工程暂扣款。暂扣的违约金指挥部根据情况可以部分、全部或根本不予返还。指挥部同意部分或全部返还违约金时,施工单位须提交违约整改复查意见书和指挥部同意返还违约金的审批文件。对不予返还的违约金指挥部可按上级有关规定用于支付奖励工程建设中履约表现良好的施工、监理单位及参建人员。

(十)对履约现金担保金的退还,在颁发交工验收证书28天内,发包人向承包人退还50%的履约担保。未退还的剩余50%的履约担保作为缺陷责任期的履约担保,缺陷责任期履约担保将在缺陷责任期终止证书签发后28天内退还给承包人。

(十一)信誉保证金的返还,在颁发交工验收证书28天内,发包人向承包人退还。

(十二)民工工资保证金的返还,交工验收后,在西藏日报、拉萨晚报和西藏自治区交通运输厅网站上公示七天,一个月后没有拖欠及上访情况,将一次性返还民工工资保证金。

(十三)交工支付。施工单位在完成了全部合同工程,经验收合格并颁发了工程交工证书,对存在的遗留问题作出详细安排和书面承诺并实施完毕,对所有变更工程完成了变更手续后便可进行交工支付。

(十四)终期支付。在业主发出缺陷责任期终止证书后28天内,施工单位必须完成如下工作:完成本合同段的全部工程变更、索赔手续;对所有工程量进一步复核,对所有支付项目进行核实,防止出现错支、重支、漏支现象;对所有存在争议的项目进行进一步的核实,通过协商确定最终的处理方法;提交了符合业主要求的竣工资料文件;完善了质保金的扣款手续;承包人结清了所有与本工程有关债务;施工单位向监理工程师提交最终结清通知单和书面清账书,由业主审查无异议后进行终期计量、支付。

第六章 附 则

第二十三条 本办法指挥部负责解释。

第二十四条 本办法自颁布之日起执行。

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