现金流量表模板_范文大全

现金流量表模板

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范文一:2014年现金流量表模板 投稿:谢夦大

编制单位 会企03表

单位元项 目行次金 额 补 充 资 料 行次 金 额经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动现金流量

出售商品、提供劳务收到的现金1 净利润57

收到的税费返还3 加计提的资产减值准备58

收到的其他与经营活动有关的现金8 固定资产折旧59

现金流入小计9 - 无形资产摊销60

购买商品、接受劳务支付的现金10 长期待摊费用摊销61

支付给职工以及为职工支付的现金12 待摊费用减少 减增加64

支付的各项税费13 预提费用增加 (减减少65

支付的其他与经营活动有关的现金18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失减收益66

现金流出小计20 - 固定资产报废损失67

经营活动产生的现金流量净额21 - 财务费用68

投资活动产生的现金流量 投资损失减收益69

收回投资所收到的现金22 递延税款贷项减借项70

取得投资收益所收到的现金23 存货的减少减增加71处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 经营性应收项目的减少减增加72

收到的其他与投资活动有关的现金28 经营性应付项目的增加减减少73

现金流入小计29 - 其他74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 经营活动产生的现金流量净额75 -

投资所支付的现金31

支付的其他与投资活动有关的现金35

现金流出小计36 -

投资活动产生的现金流量净额37 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

筹资活动产生的现金流量 债务转为资本76

吸收投资所收到的现金38 一年内到期的可转换公司债券77

借款所收到的现金40 融资租入固定资产78

收到的其他与筹资活动有关的现金43

现金流入小计44 -

归还债务所支付的现金45

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金463、现金及现金等价物净增加情况

支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额79

现金流出小计53 - 减现金的期初余额80

筹资活动产生的现金流量净额54 - 加现金等价物的期末余额81

汇率变动对现金的影响55 减现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额56 -

现金及现金等价物净增加额83 -

企业负责人 会计现金流量表 制表 2014

年度

范文二:现金流量表小企业模板 投稿:史菶菷

现 金 流 量 表 会施 03 表 编制单位: 项 一、 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 目 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 296,199,411.51 266,271,586.59 1,842,532.50 17,634,202.39 8,966,294.23 294,714,615.71 1,484,795.80 296,199,411.51 1、 2011 年 12 月 31 日 金 额 项 补充资料: 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 目 行 次 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 -42,870,555.88 5,366,803.66 -22,205.44 24,003.83 579,258.04 38,407,491.59 单位:人民币元 金 额

投资所支付现金 支付的其他投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 五、 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 1,484,795.80 3、 2、

经营活动产生的现金流量净额 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

1,484,795.80

4,136,184.95 2,651,389.15

1,484,795.80

公司负责人:

财务负责人:

制表:

范文三:销售和成本计划表、现金流量计划表模板 投稿:陶菸菹

销售和成本计划表

金额 项目 ( 元 ) 月 份

单位;万元 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计

1

含流转税销售收 销售 流转税(增值税 等) 销售净收入 业主工资 员工工资 租金 营销费用 公用事业费 成本 维修费 折旧费 保险费 登记注册费 总成本 利润

3. 5 0. 13 3. 37 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 1 0. 25 0. 3 2. 6 0. 77

3. 6 0. 15 3. 45 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 3 0. 1 0. 1 0. 25 0 2. 4 1. 05

3. 8 0. 18 3. 62 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 3 0. 1 0. 1 0. 25 0 2. 4 1. 22

3. 7 0. 17 3. 53 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 3 0. 1 0. 1 0. 25 0 2. 4 1. 13

4. 0 0. 21 3. 79 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 39

4. 2 0. 22 3. 98 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 58

4. 1 0. 21 3. 89 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 49

3. 8 0. 18 3. 62 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 15 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 22

4. 4 0. 23 4. 17 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 77

4. 6 0. 25 4. 35 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 95

4. 8 0. 26 4. 55 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 2. 17

4. 5 0. 23 4. 27 0. 5 0. 8 0. 15 0. 2 0. 2 0. 1 0. 2 0. 25 0 2. 4 1. 87

49.0

2.51 46.49 6.0 9.6 1.8 2.4 2.7 1.25 2.0 3.0 0.3 29.0 17.49

现金流量表

单位:万元

现 金 流 入

注册资 金 货款收 现 贷款收 现 其他现 金流入 可支配 现金(A) 现金采 购支出 业主工 资 员工工 资 租金

1 月 3.0 2.0

2 月

3 月

4 月

5 月

6 月

7月

8 月

9 月

10 月

11 月

12 月

合计 3.0

2.5

2. 5

3. 0

2. 5

2.5

2.5

2.5

2. 5

2.5

2.5

2.5

30.0

0 5.0

0 2.5

0 2. 5

0 3. 0

0 2. 5

0 2.5

0 2.5

0 2.5

0 2. 5

0 2.5

0 2.5

0 2.5

0 33.0

0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.25 0.3 1.5 0.02

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

6.0

0.8 0. 8

0.1 5 0.2 0.1 5 0.2

0. 8

0.1 5 0.2

0. 8

0.1 5 0.2

0.8

0.1 5

0.8

0.15 0.2

0.8

0.1 5 0.2

0. 8

0.1 5 0.2

0.8

0.1 5

0.8

0.1 5 0.2

0.8

0.1 5 0.2

9.6 1.8 2.4 0.2 1.25 3.0 0.3 1.5

现 金 流 出

营销费 用 公用事 业费 维修费 保险费 登记注 册费 设备 水电 税金

0.2 0.2

0.1 0.2 5

0.2 0.2

0.1 0.2 5

0.3

0.1 0.2 5

0. 3

0.1 0.2 5

0. 3

0.1 0.2 5

0. 2

0.1 0.2 5

0.2 0.1

0.25

0.2

0.1 5 0.2 5

0. 2

0.1 0.2 5

0.2

0.1 0.2 5

0.2

0.1 0.2 5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0.0 2

0. 02

0. 02

0. 02

0.0 2

0.0 2

0.0 2

0. 02

0.0 2

0.0 2

0.0 2

0.24

现金总 支出(B) 年底现金(A -B)

4.02

2.3 2. 2 32

2. 32

2. 22

2.2 2

2.2 2

2.2 7

2. 22

2.2 2

2.2 2

2.2 2

28.79 4.21

范文四:销售和成本计划表、现金流量计划表模板 投稿:陈獀獁

金额 项目

(

元 )

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

含流转税销售收 销售

3.5

3.6

3.8

3.7

4.0

4.2

4.1

3.8

4.4

4.6

4.8

4.5

49.0

流转税(增值税等) 销售净收入 业主工资 员工工资 租金

0.13 3.37 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.1

0.15 3.45 0.5 0.8 0.15 0.2 0.3 0.1 0.1

0.18 0.17 0.21 0.22 0.21 3.62 3.53 3.79 3.98 3.89 0.5 0.8 0.5 0.8 0.5 0.8 0.5 0.8 0.5 0.8

0.18 3.62 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.15 0.2

0.23 4.17 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.2

0.25 4.35 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.2

0.26 4.55 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.2

0.23 4.27 0.5 0.8 0.15 0.2 0.2 0.1 0.2

2.51 46.49 6.0 9.6 1.8 2.4 2.7 1.25 2.0

0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.2 0.3 0.1 0.1 0.2 0.3 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2 0.1 0.2

成本

营销费用 公用事业费 维修费 折旧费

保险费 登记注册费 总成本 利润 销售和成本计划表

0.25 0.3 2.6 0.77

0.25 0 2.4 1.05

0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0 2.4 0 2.4 0 2.4 0 2.4 0 2.4

0.25 0 2.4 1.22

0.25 0 2.4 1.77

0.25 0 2.4 1.95

0.25 0 2.4 2.17

0.25 0 2.4

3.0 0.3 29.0

1.22 1.13 1.39 1.58 1.49 单位;万元

1.87 17.49

现金流量表

单位:万元

1 月 注册资金 现 金 流 入 货款收现 贷款收现 其他现金 流入 可支配现 金(A) 现金采购 支出 业主工资 员工工资 租金 营销费用 公用事业 费 3.0 2.0 0 5.0

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10 月

11 月

12 月 3.0

合 计 30.0 0 33.0

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

3.0 0 3.0

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

2.5 0 2.5

0.5 0.8 0.15 0.2 0.2

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

0.5

6.0

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15

0.8

0.15 0.2

0.8

0.15 0.2

9.6 1.8 2.4 0.2

0.3

0.3

0.3

0.2

0.2 0.2

0.2

0.2

0.2

0.2 0.2

0.2

0.2

现 金 流 出

维修费 保险费 登记注册 费 设备 水电 税金

0.1 0.25 0.3 1.5 0.02 4.02

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1

0.25

0.15 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

0.1 0.25

1.25 3.0 0.3 1.5 0.24 28.79 4.21

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0.02 2.32

0.02 2.32

0.02 2.32

0.02 2.22

0.02 2.22

0.02 2.22

0.02 2.27

0.02 2.22

0.02 2.22

0.02 2.22

0.02 2.22

现金总支 出(B) 年底现金(A-B)

范文五:销售和成本计划表、现金流量计划表模板 投稿:任喽喾

销售和成本计划表

金额 项目 ( 元 ) 月 份

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12

合计

含流转税

销售

销售收入

流转税 (增值税 等) 销售净收入 业主工资 员工工资 租金 营销费用 公用事业费 维修费 折旧费 贷款利息 保险费 成本 登记注册费 原材料 (列出项 目) (1) (2) (3) (4) (5) (6) 总成本 利润 企业所得费 税费 个人所得费 其他 净收入(税后)

现金流量计划表

金 额 ( 元 项 目 月 份 )

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

月初现金 现 金 流 入 现金销售收入 赊销收入 贷款 其他现金流入 可支配现金 (A) 现金采购支出 (列出项目) (1) (2) (3) 赊购支出 业主工资 员工工资 租金 营销费用 公用事业费 维修费 贷款利息 偿还贷款本金 保险费 登记注册费 设备 其他(列出项 目)

现 金 流 出

税金 现金总支出 (B) 月底现金(A-B)

范文六:利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表 投稿:傅諠諡

2009年6月第12卷第12期中󰀁国󰀁管󰀁理󰀁信󰀁息󰀁化ChinaManagementInformationizationJun.,2009

Vo.l12,No.12

利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表

汪鸿艳

(中央民族大学󰀁管理学院,北京󰀁100081)

[摘󰀁要]用友财务软件提供两种编制现金流量表的方法:一种是利用现金流量表模块编制;一种是利用UFO报表

模块编制。前者输入凭证时比较省力,但凭证拆分、定义计算项目来源时比较麻烦且有时不够准确;后者输入凭证、定义单元公式时比较麻烦,但相对比较准确。本文就后者加以归纳总结。[关键词]项目核算;累计发生额;现金流量

do:i10.3969/.jissn.1673-0194.2009.12.001

[中图分类号]F232󰀁󰀁[文献标识码]A󰀁󰀁[文章编号]1673-0194(2009)12-0005-04

󰀁󰀁一、总账系统基础设置

利用UFO报表模板编制现金流量表,需要在总账系统完成相关基础设置,首次使用财务软件的用户应在建账初期完成;已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户,只能在年度初始建立新年度账,完成结转上年数据后进行(󰀂将结转后的各科目期初余额打印出来备用; 将所有科目余额清零;!按以下方法进行基础设置;∀将打印出来的期初余额重新录入)。

目录

利用UFO报表编制现金流量表时,其单元公式是取总账系统现金流量项目金额,所以在总账系统需要设置项目核算,大类为%现金流量项目&;其下属分类为%经营活动(分类编码01)、投资活动(分类编码02)、筹资活动(分类编码03)&等;分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了,根据新会计准则做相应增删改即可,如图1所示(注:下文中图框外均有文本框)

(一)将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目

操作步骤:

(1)在总账系统界面,单击#设置∃|#会计科目∃,打开%会计科目&窗口,单击#编辑∃|#指定科目∃,打开%指定科目&窗口。

(2)单击%现金流量科目&的单选按钮,将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击%∋&指到已选科目栏,再单击#确定∃按钮。

(二)修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算

操作步骤:

(1)在%会计科目&窗口,将光标移至现金(或银行存款、其他货币资金)栏双击(或单击)%修改&菜单,打开%会计科目(((修改&对话框。

(2)单击#修改∃按钮,选中%项目核算&复选框,单击#确定∃按钮。

操作步骤:

(1)在总账界面,单击#设置∃|#编码档案∃|#项目目录∃,打开%项目档案&窗口。

(2)项目大类选%现金流量项目&,单击%核算科

[收稿日期]2008-12-04

[作者简介]汪鸿艳,女,中央民族大学管理学院副教授,硕士,主要研究方向:财务会计。

图1󰀁项目目录维护对话框

(四)指定项目核算科目

(三)设置项目核算大类、项目分类及项目

目&页签,再单击%∋&按钮,将待选科目栏中的%现金&、%银行存款&等指到已选科目栏,单击#确定∃按钮。

CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION/

5

二、日常业务处理需要注意的问题

(一)分清业务性质,正确计入不同的现金流

三、编制现金流量表

(一)注册UFO报表,调用报表模板(((现金流量表

操作步骤:

(1)单击#开始∃|#程序∃|#用友ERP-U8∃|#财务会计∃|#UFO报表∃选项,注册#UFO报表∃,进入UFO报表窗口。

(2)单击#文件∃|#新建∃,系统自动生成一张空白表。

(3)在格式状态下,单击#格式∃|#报表模板∃,打开#报表模板∃对话框,行业选%新会计制度科目&,财务报表选%现金流量表&,单击#确定∃按钮,系统弹出%模板格式将覆盖本表格式!是否继续?&的对话框,单击#确定∃按钮,出现%现金流量表&模板,如图4

所示。

量项目

日常核算过程中,凡涉及现金(包括银行存款)收付时,均按业务性质分清属于图1中的哪个项目,并熟悉项目编号,以便快速录入凭证。这是正确编制现金流量表的关键。

(二)填制会计凭证

填制凭证时,只要录入现金、银行存款及其他货币资金科目时,按回车键,系统就会弹出辅助项对话框,如图2所示,输入项目编号01,单击%确认&后,项目名称自动带出,如图3凭证左下角所示。再录入金额11700元后点击凭证上的%流量&菜单(或按回车键),系统弹出现金流量表对话框,如图3所示。重新输入项目编码和金额,单击#确定∃按钮后,现金流量表对话框关闭,接着将其他分录继续录完。

这里填的项目及现金流量,即是现金流量表的具体项目,编制现金流量表时,系统按表内项目公式读取不同项目的累计数据,填入报表。从银行提取现金时,项目名称为%现金及现金等价物净增加额&,编号为22。

出报表前需将全部业务执行记账完毕。

图4󰀁调用的%现金流量表&模板

(二)设置关键字

操作步骤:

(1)将光标移到图4中的A3单元单击。单击#数据∃|#关键字∃|#设置∃,打开%设置关键字%对话框。

(2)单击%单位名称&单选按钮,单击#确定∃按钮。重复上述步骤设置关键字%年度&。

(三)定义项目取数公式

在图4中除了每一分类的流入小计、流出小计及产生的净流量已经预置公式外,其他项目没有预置公式。以年报表为例,需要设置的公式见表1(根据所设现金流量项目目录的具体情况,可对公式作增减调整)。

6/CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION

󰀁󰀁表1󰀁

项目(项目编号)

销售商品、提供劳务收到现金(01)

收到税费返还(02)

收到的其他与经营活动有关的现金(03)购买商品、接受劳务支付的现金(04)支付给职工以及为职工支付的现金(05)

支付的各项税费(06)

支付的其他与经营活动有关的现金(07)

收回投资收到的现金(08)取得投资收益收到的现金(09)处置固定资产、无形资产及其他长期资产收到的现金(10)收到的其他与投资活动有关的现金(11)

购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金(12)

投资所支付的现金(13)

支付的其他与投资活动有关的现金(14)

吸收投资所收到的现金(15)借款收到的现金(16)

收到的其他与筹资活动有关的现金(17)

偿还债务所支付的现金(18)

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(19)支付的其他与筹资活动有关的现金(20)

汇率变动对现金的影响额(21)

定义项目取数公式

公󰀁式

XJLL(,,%借&,%01&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%01&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%02&,,

,,全年)-XJLL(,,%贷&,%02&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%03&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%03&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%04&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%04&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%05&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%05&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%06&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%06&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%07&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%07&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%08&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%08&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%09&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%09&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%10&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%10&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%11&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%11&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%12&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%12&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%13&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%13&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%14&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%14&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%15&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%15&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%16&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%16&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%17&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%17&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%18&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%18&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%19&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%19&,,,,全年)XJLL(,,%贷&,%20&,,,,全年)-XJLL(,,%借&,%20&,,,,全年)XJLL(,,%借&,%21&,,,,全年)-XJLL(,,%贷&,%21&,,,,全年)

󰀁󰀁1.定义%销售商品、提供劳务收到的现金&项目取数公式

操作步骤:

(1)将光标移至图4中的C6单元单击。

(2)单击#数据∃|#编辑公式∃|#单元公式∃(或单击编辑栏的fx图标或按%=&号键),打开%定义公式&对话框。如图5所示。

(3)单击#函数向导∃按钮,打开#函数向导∃对话

图5󰀁定义公式对话框

框。选择用友账务函数,现金流量项目金额XJLL,如图6所示。

CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION/

7

图9󰀁定义公式对话框

式中的%借&字改成%贷&字。如图10所示。单击#确认∃按钮。定义公式完毕。C6单元格内出现%公式单元&4

个字。

图6󰀁函数向导对话框

󰀁󰀁(4)单击#下一步∃按钮,打开%用友账务函数&对话框,如图7

所示。

图10󰀁定义公式对话框

2.定义其他项目取数公式

定义其他项目公式时,因为只有项目编号和借贷方不太一样,所以可用复制的办法得到,例如定义图4中的C7单元即%收到的税费返还&项目公式,操作步骤如下:

(1)双击C6单元的%公式单元&,打开%定义公式&对话框,将函数公式复制后退出该对话框。

(2)将光标移至C7单元单击,按%=&号键,打开

图7󰀁用友账务函数对话框

%定义公式&对话框,将复制的公式粘贴,将公式里的项目编号%01&改成%02&,单击#确定∃按钮。完成公式设置。

用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存,编制现金流量表时,指定不同账套,可为不同企业(企业类型应相似)编制现金流量表。

(5)单击#参照∃按钮,打开%账务函数&对话框,如图8

所示。

(四)报表数据处理,完成报表

操作步骤:

(1)单击报表左下角的#格式∃按钮,系统弹出#是否确定全表重算?∃对话框,单击#否∃,进入报表的数据

图8󰀁账务函数对话框

状态。

(2)单击#数据∃|#关键字∃|#录入∃,打开%录入关键字&对话框,录入单位名称、年度后,单击#确定∃按钮。

(3)系统弹出#是否重算第1页?∃对话框,单击#是∃按钮,即可得到计算完毕的现金流量表。

主要参考文献

[1]用友软件股份有限公司.ERP财务管理系统应用专家培训教程

(中)[󰀁].北京:中国物资出版社,2003.

[2]财政部会计司.企业会计准则讲解2006[󰀁].北京:人民出版

社,2007.

(6)会计期间选%全年&,起止日期不选。项目编号选%01(购买商品、提供劳务收到的现金)&,方向选%借&。其他默认,单击#确定∃按钮,回到%用友账务函数&窗口。函数录入格里显示有公式:XJLL(,,%借&,%01&,,,,全年)。

(7)单击#确定∃按钮,回到%定义公式&窗口。格里显示公式:XJLL(,,%借&,%01&,,,,全年)。如图9所示。

(8)在图9中,将输入的函数公式复制,将光标放至函数公式最后,输入%-&号后粘贴,

再将后半部分公

8/CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATIO

N

范文七:利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表 投稿:谭錘錙

利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表

2010-1-27 10:1 不详 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

[摘 要]用友财务软件提供两种编制现金流量表的方法:一种是利用现金流量表模块编制;一种是利用UFO报表模块编制。前者输入凭证时比较省力,但凭证拆分、定义计算项目来源时比较麻烦且有时不够准确;后者输入凭证、定义单元公式时比较麻烦,但相对比较准确。本文就后者加以归纳总结。

[关键词]项目核算,累计发生额,现金流量

一、总账系统基础设置

利用UFO报表模板编制现金流量表, 需要在总账系统完成相关基础设置,首次使用财务软件的用户应在建账初期完成;已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户,只能在年度初始建立新年度账,完成结转上年数据后进行(①将结转后的各科目期初余额打印出来备用;②将所有科目余额清零;③按以下方法进行基础设置;④将打印出来的期初余额重新录入)。

(一)将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目

操作步骤:

(1)在总账系统界面,单击【设置】|【会计科目】,打开“会计科目”窗口,单击【编辑】|【指定科目】,打开“指定科目”窗口。

(2)单击“现金流量科目”的单选按钮,将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏,再单击【确定】按钮。

(二)修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算

操作步骤:

(1)在“会计科目”窗口,将光标移至现金(或银行存款、其他货币资金)栏双击(或单击)“修改”菜单,打开“会计科目——修改”对话框。

(2)单击【修改】按钮,选中“项目核算”复选框,单击【确定】按钮。

(三)设置项目核算大类、项目分类及项目目录

利用UFO报表编制现金流量表时,其单元公式是取总账系统现金流量项目金额,所以在总账系统需要设置项目核算,大类为“现金流量项目”;其下属分类为“经营活动(分类编码01)、投资活动(分类编码02)、筹资活动(分类编码03)”等;分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了,根据新会计准则做相应增删改即可,如图1所示(注:下文中图框外均有文本框)。

(四)指定项目核算科目

操作步骤:

(1)在总账界面,单击【设置】|【编码档案】|【项目目录】,打开“项目档案”窗口。 

(2)项目大类选“现金流量项目”,单击“核算科目”页签,再单击“〉”按钮,将待选科目栏中的“现金”、“银行存款”等指到已选科目栏,单击

【确定】按钮。

二、日常业务处理需要注意的问题

(一)分清业务性质,正确计入不同的现金流量项目

日常核算过程中,凡涉及现金(包括银行存款)收付时,均按业务性质分清属于图1中的哪个项目,并熟悉项目编号,以便快速录入凭证。这是正确编制现金流量表的关键。

(二)填制会计凭证

填制凭证时,只要录入现金、银行存款及其他货币资金科目时,按回车键,系统就会弹出辅助项对话框,如图2所示,输入项目编号01,单击“确认”后,项目名称自动带出,如图3凭证左下角所示。再录入金额11 700元后点击凭证上的“流量”菜单(或按回车键),系统弹出

现金流量表对话框,如图3所示。重新输入项目编码和金额,单击【确定】按钮后,现金流量表对话框关闭,接着将其他分录继续录完。 这里填的项目及现金流量,即是现金流量表的具体项目,编制现金流量表时,系统按表内项目公式读取不同项目的累计数据,填入报表。从银行提取现金时,项目名称为“现金及现金等价物净增加额”,编号为22。出报表前需将全部业务执行记账完毕。

三、编制现金流量表

(一)注册UFO报表,调用报表模板——现金流量表 操作步骤:

(1)单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|

【UFO报表】选项,注册【UFO报表】,进入UFO报表窗口。

(2)单击【文件】|【新建】,系统自动生成一张空白表。 (3)在格式状态下,单击【格式】|【报表模板】,打开【报表模板】对话框,行业选

“新会计制度科目”,财务报表选“现金流量表”,单击【确定】按钮,系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”的对话框,单击【确定】按钮,出现“现金流量表”模板,如图4所示。

(二)设置关键字

操作步骤:

(1)将光标移到图4中的A3单元单击。单击【数据】|【关键字】|【设置】,打开“设置关键字“对话框。

(2)单击“单位名称”单选按钮,单击【确定】按钮。 重复上述步骤设置关键字“年度”。

(三)定义项目取数公式

在图4中除了每一分类的流入小计、流出小计及产生的净流量已经预置公式外,其他项目没有预置公式。以年报表为例,需要设置的公式见表1(根据所设现金流量项目目录的具体情况,可对公式作增减调整)。

1.定义“销售商品、提供劳务收到的现金”项目取数公式 操作步骤:

(1)将光标移至图4中的C6单元单击。

(2)单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】(或单击编辑栏的fx图标或按“=”号键),打开“定义公式”对话框。如图5所示。

(3)单击【函数向导】按钮,打开【函数向导】对话框。选择用友账务函数,现金流量项目金额XJLL,如图6所示。

(4)单击【下一步】按钮,打开“用友账务函数”对话框,如图7所示。

(5)单击【参照】按钮,打开“账务函数”对话框,如图8所示。

(6)会计期间选“全年”,起止日期不选。项目编号选“01(销售商品、提供劳务收到的现金)”,方向选“借”。其他默认,单击【确定】按钮,回到“用友账务函数”窗口。函数录入格里显示有公

式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。

(7)单击【确定】按钮,回到“定义公式”窗口。格里显示公式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。如图9所示。

(8)在图9中,将输入的函数公式复制,将光标放至函数公式最后,输入“-”号后粘贴,再将后半部分公式中的“借”字改成“贷”字。如图10所示。单击【确认】按钮。定义公式完毕。C6单元格内出现“公式单元”4个字。

2.定义其他项目取数公式

定义其他项目公式时,因为只有项目编号和借贷方不太一样,所以可用复制的办法得到,例如定义图4中的C7单元即“收到的税费返还”项目公式,操作步骤如下:

(1)双击C6单元的“公式单元”,打开“定义公式”对话框,将函数公式复制后退出该对话框。

(2)将光标移至C7单元单击,按“=”号键,打开“定义公式”对话框,将复制的公式粘贴,将公式里的项目编号“01”改成“02”,单击【确定】按钮。完成公式设置。

用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存,编制现金流量表时,指定不同账套,可为不同企业(企业类型应相似)编制现金流量表。

(四)报表数据处理,完成报表

操作步骤:

(1)单击报表左下角的【格式】按钮,系统弹出【是否确定全表重算?】对话框,单击【否】,进入报表的数据状态。

(2)单击【数据】|【关键字】|【录入】,打开“录入关键字”对话框,录入单位名称、年度后,单击【确定】按钮。

(3)系统弹出【是否重算第1页?】对话框,单击【是】按钮,即可得到计算完毕的现金流量表。

主要参考文献

[1] 用友软件股份有限公司.ERP财务管理系统应用专家培训教程(中)[Μ].北京:中国物资出版社,2003.

[2] 财政部会计司.企业会计准则讲解2006[Μ].北京:人民出版社,2007.

范文八:现金流量表模版 投稿:余磛磜

一般企业现金流量表格式

现金流量表

会企03表

编制单位: 年 月

单位:元

《企业会计准则第30号——财务报表列报》

财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益,下同)变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表,以及中期财务报表和年度财务报表。

一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式

资 产 负 债 表

会企01表

编制单位:

年 月 日 单位:元

利 润 表

会企02表

编制单位: 年 月 单位:元

所 有 者 权 益 变 动 表

会企04表

现金流量表

会企03表

编制单位: 年 月

单位:元

三、现金流量表附注

(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表

范文九:上市公司最新现金流量表空白模板 投稿:薛褅褆

现金流量表

编制单位: 项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的 现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流 20xx 年 1—12 月 本期金额 单位:元 上期金额

量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流 量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券取得的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中:子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流 量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额

范文十:年度现金流量表制作方法及模板 投稿:钱鯔鯕

年度现金流量表制作方法及模板

一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”

现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;

现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。

二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”

1.吸收投资所收到的现金

=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)

2.借款收到的现金

=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4.偿还债务所支付的现金

=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)

5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”

1.收回投资所收到的现金

=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)

该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。

2.取得投资收益所收到的现金

=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

4.收到的其他与投资活动有关的现金

如收回融资租赁设备本金等。

5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。

6.投资所支付的现金

=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)

该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算。

7.支付的其他与投资活动有关的现金

如投资未按期到位罚款。

四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”

1、净利润

该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备

计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

注:直接核销的坏账损失,不计入。

3、固定资产折旧

固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧

或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数

注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销

=无形资产(期初数-期末数)

或=无形资产贷方发生额累计数

注:未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销

=长期待摊费用(期初数-期末数)

或=长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少(减:增加)

=待摊费用期初数-待摊费用期末数

7、预提费用增加(减:减少)

=预提费用期末数-预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)

根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。

9、固定资产报废损失

根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息

11、投资损失(减:收益) =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)

12、递延税款贷项(减:借项) =递延税款(期末数-期初数)

13、存货的减少(减:增加) =存货(期初数-期末数)

注:未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少(减:增加)

=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额

15、经营性应付项目的增加(减:减少)

=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)

16、其他 ( 一般无数据。 )

五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、 销售商品、提供劳务收到的现金

=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、 收到的税费返还

=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3.收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)

=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4.购买商品、接受劳务支付的现金

=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)

5.支付给职工以及为职工支付的现金

=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待

业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”

6.支付的各项税费

=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目

即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税。

7.支付的其他与经营活动有关的现金

=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付款本期借方发生额+银行手续费

六、汇率变动对现金的影响

=汇兑损益

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