票据管理办法_范文大全

票据管理办法

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【优秀范文】票据管理办法

范文一:票据管理办法 投稿:钟洱洲

隆庆物业票据管理办法

第一条 为了加强公司票据管理规范票据的传递和保管室各种票据安全完整有效的使用降低风险,特制定本办法。

第二条 严格票据使用各种票据,只限于公司内部填开不得转借转让代开。

第三条 本制度所指的票据,包括房租票据,收款收据,机打票据。

第四条 规范票据的开具,票据必须按本、按序号开列,禁止多本同时开具,禁止拆本使用。

第五条 票据的开具字迹应当清晰可辨,金额大小写必须一致,不一致的,将按照两者最大金额收取。

第六条 开票人不得开具红字金额的票据,红字金额票据只能由财务部经批准后开具。

第七条 票据必须按号码逐项逐栏开据,内容填写必须真实完整,全部联次开具,要统一加盖公司财务专用章,机打票据全部联次要一次机打,其他票据,按规定标准进行填制。

第八条 作废票据应整份保存,三联同时作废,并注明作废字样,对换开、作废票据,必须收回原发票和收据,机打票据要同时在系统做退票处理。收取房租时开具的发票,需注明客户的名称、房号、期间、金额等内容,票据必须在业务发生时开具,未发生的业务一律不准开具。

第九条 开票人不得违背真实性原则,开具与事实不相符的票据,一经发现,需立即停止开票工作,报管理层等待处理。

第十条 票据严格坚持“限量领用,定期缴销,资金及时入账,以旧换新”的原则。各类票据由主管会计负责购买,各类发票以及票据购买后,统一交由票据保管人保管。

第十一条 票据管理实行领用登记制度,领用票据时序将票据的种类、编号、数量等内容进行登记,并且领用人签字确认。整本儿票据使用完毕,领用人必须交回存根联。

第十二条 票据领用人对领用的票据妥善保管,以防损坏和丢失,

第十三条 票据实行年度,归档制度年度终了票据保管人对年度移交核销的票据汇总装订成册按会计档案管理规定进行保管。

第十四条 本办法由财务部制定、解释自2016年8月12日起执行

范文二:票据管理办法 投稿:陆蕰蕱

关于印发《襄阳航生石化环保设备有限公司

票据管理办法》的通知

公司各部门:

为维护财务工作秩序,根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》(银发〔1997〕393号)、《中航工业航宇票据管理办法》(司财〔2015〕408号),结合公司实际,现制定印发《襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法》,请遵照执行。

襄阳航生石化环保设备有限公司

2016年12月27日

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襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理

办法

第一章 总 则

第一条 票据管理是保证资金正常周转的关键,为维护财务工作

的秩序,根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》(银发〔1997〕393号)、《中航工业航宇票据管理办法》

(司财〔2015〕408号),结合公司实际,特制定本办法。

第二条 本办法中所称票据系指:银行支票、银行承兑汇票、商

业承兑汇票和信用证等。

第二章 票据的管理

第三条 计财部门应明确各种票据的购买、保管、领用、背书转

让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止

空白票据的遗失和被盗用,发现疑问时,应及时向财务负责人报告。

第四条 计财部门应建立“银行承兑汇票”、“信用证”等重要

票据的备查账簿,登记领取人、领取日期及注销日期等。

第五条 严格支票结算办法,必须做到:

(一)不准签发空头支票;

(二)不准签发远期或空头支票

(三)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。

(四)不准将支票做抵押;

(六)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。

第三章 票据的保管

第六条 票据应存放保险柜保管,票据与财务印章应分设专人保

管。

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第七条 如票据遗失或被盗,应立即办理挂失止付,按规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。

第四章 支票的购买及使用

第八条 计财部门应指定专人负责支票的购买及使用,并在支票登记簿上登记。

第九条 支票必须随签随发,不得事先盖章备用,严防支票遗失和被盗。

对已签发的支票,要及时报催注销,并定期核对,做到心中有数。

第十条 签发支票时,支票用途内容要填写真实,齐全,字迹要清晰,不得随便更改大小写金额,为避免签发空头支票,财务人员应准确及时的掌握银行存款余额,定期与银行对账单核对,发现问题及时解决。

第十一条 借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管,不得随便乱改。签发支票按规定办理,发生支票丢失而使国家财产遭受损失的,要追究当事人的责任。

第十二条 过期、作废支票加盖“作废”戳记,要妥善处理,不得乱扔乱放。

第五章 其他有价票据及证券的管理

第十三条 取得其他有价票据和证券时,必须保证取得的有价证券和票据与合同约定的内容相一致,收取时,计财部门出纳需对其他票据和证券进行审核,确保相应票据真实有效。

第十四条 取得其他有价票据和证券后,出纳需及时登记台账,并将相应的其他有价票据和证券保存在保险柜中或及时送存银行。

第十五条 票据背书转让时,必须由计财部相关业务主管人员复核对方债务的真实性,复核无误后方可进行背书转让,并及时进行账务处理。出纳应在票据到期前十日移交银行出纳办理到期解付手续。

第十六条 计财部门稽核会计应定期对其他有价票据和证券进行盘点,盘点时确保实际的其他有价票据和证券数量与台账上登记的相一致,并与财务账簿相核对。

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第十七条 对其他有价票据和证券进行变现时,需由计财部部长审核、财务总监批准,计财部门办理相关手续。

第六章 监 督

第十八条 计财部门稽核会计负责每周组织检查票据的使用、保管情况。检查票据购买、领用、保管手续是否健全,是否设置备查登记簿,票据的管理是否存在漏洞,票据领用、移交、注销经办人和审核人是否签字确认。

第七章 附 则

第十九条 本办法由计财部门负责解释。

第二十条 本办法自下发之日起执行

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范文三:票据管理办法 投稿:汪盻盼

济宁市精神病防治院

财政票据管理办法

一、为加强财政性票据的监督管理,规范票据的领购、发放、使用、保管及核销工作,规范医疗收费行为,根据《山东省财政票据管理暂行办法》、《山东省资金往来结算票据使用管理暂行办法》,制定本办法。

二、本办法所称票据是指我院在市财政局购领的各种财政性票据,是我院向患者提供医疗服务过程中,向服务对象开具的由财政部门统一印制的收款凭证,包括门诊收费票据、住院收费票据及山东省行政事业单位资金往来结算收据。

三、我院的票据管理工作由院财务部统一负责,财务部设票据管理员岗位。实行专人负责,专库管理。具体负责票据的领购、发放、保管、核销和票据准购证的年检等工作。各票据使用部门设专人办理票据的领用、相应款项的报送、票据存根的整理及汇总工作。

四、票据的购领

设置财政票据管理台账(以下简称票据登记本),由票据管理员根据财政部门开具的票据领购清单并与交库票据数量相核对,及时按类别登记购领的票据,登记的内容包括票据领购时间、数量、起始号码及其他需要说明的事项。

五、票据的发放

1、票据的发放实行分次限量、核旧领新、专人领用的办法。

2、领取时要在票据登记本上按类别注明领用时间、起止号码,并经领用人员签字确认。

3、严禁超范围发放各类票据。

六、票据的使用

1、各部门启用票据前,应检查有无缺联、缺号、重号等印刷错误现象,一经发现,应及时交还票据管理员封存并交财政部门处理。

2、使用票据必须按顺序如实填写,严禁将票据转借他人使用。填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全,各联次内容和金额一致。因填写错误或因缴款人未能缴款而作废的票据,应当在每一联加盖作废戳记或注明“作废”字样,并完整保存其它各联,不得私自销毁。

3、票据使用完毕,票据使用部门汇总收费金额,连同收费款项、将票据存根联顺序缴存财务部,经票据管理员核实、整理后,按照财务会计制度的要求封存、统一保管。

4、使用票据所取得的款项收入必须及时、足额上缴医院财务部统一核算,不得坐支或挪作他用。

七、票据的核销

保存期满,将所有需销毁的票据及存根汇总编号,报财政部门审核批准,按规定程序予以销毁。

范文四:支票与发票的管理办法 投稿:孙篟篠

支票与发票的管理办法

一、 支票管理

1、 空白支票设专人管理,严格领用登记制度,支票一经领用,领用者对所领空白支票,必须按规定使用和保存,承担经济责任。

2、 开支票包括现金支票和转账支票,对外支付款项,必须按公司规定经本单位领导签字后方可办理。

3、 支票必须写清金额,用途和日期。如金额无法确定,要写明限额和封口,严格控制无抬头、无日期、无用途、无金额的空白支票。

4、 开支票前需了解银行存款情况,不得开空头支票。

5、 支票开出后,财务部门应设专门登记簿进行登记,用款经手人必须在五日内办理报销手续,不得拖欠不报。

6、 款项支付或报销后,应在支票存根上注明用途及金额,并将支票存根附在记账凭证后面保存。

7、 支票遗失或毁损应及时上报,并按规定与所在开户行等有关部门联系,办理注销。

8、 过期支票销毁须经单位主管核批,监督执行。

9、 财会人员离岗,须将所领支票一并办理移交手续。

二、 发票管理

1、 财会部门应设专人管理各类发票,按发票号注册登记,发票保管人购买发票时应检查发票原包装是否完整,发票号是否连续,有无漏页、漏号,领用时由领用人按发票顺序号进行登记签章。

2、 开出发票必须写明付款单位、用途、金额、日期,如用支票付款的应注明支票号。

3、 使用过的发票由专人负责按顺序封存归档,归档前重点检查存根号是否连续,报废发票联次是否齐全,是否按规定加盖报废字样印章或标记。

4、 公司发票不得外借,亦不得为其他单位代开。

5、 财会人员换岗或调动,所存发票要注明使用编号,办理移交手续。

6、 应在确认款项收妥后方可开具或交付收款发票,禁止先交付收款发票再追收款项。

2000年11月

范文五:支票管理办法 投稿:贺舅舆

支票管理制度

支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人或者持票人的票据。支票是一种委付证券,它的特点是见票即付。当支票丢失后,失票人应及时通知支票付款人挂失止付,但挂失止付仅是一种暂时的预防措施,还要向人民法院申请公示催告。正是由于支票有以上之特点,为了保证公司资金的安全,防止因支票丢失而造成的资金被冒领或被骗取,特制定支票管理制度如下:

1.当各部门需要领用支票时,应按原支票签署程序签署《空白支票批示单》,《空白支票批示单》的领用人应与实际领用人一致,外单位人员不得签领支票,并有相关领导签字。

2.出纳在审核支票领用单无误后,签发支票;必须填写签发日期和用途,如明确知道收款人及结算金额的,须填写完整;如不能确定金额的应按限额封口,但收款人必须填写。

3.当支票填写完毕后,由财务部持章人按规定加盖印章。

4.支票领用人在领出支票后,应对支票负有保证其安全的责任,一旦丢失如对公司利益造成损失的,应付赔偿责任。

5.支票一旦发生丢失应立即通知财务部进行挂失止付及公式摧告。

6.支票领用人应在支票领出后五日内将发票送交财务部,如为限额支票应按程序签字送回。

范文六:两票管理办法 投稿:于睊睋

关于下发《工作票、操作票管理办法》的通知 公司梯级电站:

为了加强电力生产现场,规范各类工作人员的行为,保证人身、电网和设备安全,依据《甘肃省电力通信调度规程》及国家有关法律、法规,结合公司《运行管理制度》的相关规定,制定本办法,以补充完善《运行管理制度》。现将《工作票、操作票管理办法》印发,请公司梯级电站认真学习、遵照执行。

附件: 《工作票、操作票管理办法》

二〇〇八年九月十九日

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QB/THGS G05-46-2007

操作票、工作票管理办法

第一章 总 则

第 一 条

第 二 条

第 三 条 为加强电力生产现场,规范各类工作人员的行为,保证人身、电网和设备安本办法包括:操作票的管理规定、工作票的管理规定、“两票”的检查考核、适用范围:甘肃电投洮河水电开发有限责任公司梯级电站。

第二章 操作票的管理规定

第 四 条 操作术语 全,依据国家有关法律、法规,结合公司《运行管理制度》的相关规定,制定本办法。 “两票”的整理统计、附则。

(一) 操作票中称断路器、隔离开关、电压互感器、电流互感器、保险统一规定为开关、刀闸、PT、CT、熔断器。但跌落开关应写为保险,如更换××跌落开关A相保险。

(二) 合上、断开:用于开关的操作:合上、拉开:用于刀闸的操作。拉出、拉至、推入、推至:用于手车开关的操作。装设、拆除:用于接地线和绝缘隔板的操作。装设、拆除、恢复:用于遮栏的装、拆操作。悬挂、拆除:用于标示牌的挂、取操作。装上、取下:用于熔断器的投、退操作。拆除、恢复:用于电气接头和端子的拆开或连接的操作。

(三) PT、避雷器投入:指装上PT一次保险,合上PT、避雷器刀闸,装上PT二次保险。PT、避雷器退出:指拉开PT、避雷器刀闸。PT、避雷器停电检修:指取下PT 二次保险,拉开PT、避雷器刀闸,取下PT一次保险。

(四) 具备带电条件:用于对将要带电的设备进行检查。指设备检修完工、人员撤离现场、设备上无遗留物、无接地线与设备直接连接的开关、刀闸、保险均在拉开状态。

(五) 其余操作术语执行《甘肃电力系统调度规程》。调度下达的操作任务不得自行改变。如调令:“#1发电机组检修转运行”,电站操作票任务也必须是“#1发电机组检修转运行”。 第 五 条 倒闸操作要求

(六) 运行设备的操作(包括备用设备),必须根据值长通知进行。作到交待任务明确,接受任务清楚。并填写操作票。

(七) 倒闸操作命令由当值值长(调度员)发出。

(八) 在事故情况下,允许先进行操作,然后立即报告值长。危及人身和设备安全的重大问题,值长应立即向站长汇报。

(九) 有涉及系统调度权限的操作,值长应征得调度同意后方能进行。

(十) 计划性的操作,值长接班后应布置,同时说明要求和注意事项。较重大的复杂的操作,应组织讨论。

(十一) 操作人应根据值长的口头或电话命令填写操作票,监护人审查,并向发令人复诵无误后按发令人、监护人和操作人顺序分别签字。电话命令的操作票必须在当值调度员正式下令后方可执行,并由监护人将发令人姓名记入“发令人”栏内。

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(十二) 发布操作命令和填写操作票,均应使用统一的操作术语和设备双重名称,即设备的名称和编号。

(十三) 每张操作票只能填写一个操作任务。每个操作项目只能填写一个操作内容(包括规定需要分项填写的检查项目)。

(十四) 操作人在执行倒闸操作任务时,应服从监护人的指挥,监护人对操作人倒闸操作的安全和正确性负主要责任。监护人应经公司批准,由有操作实践经验的人担任。

(十五) 操作人员在执行倒闸操作任务时,应严格按操作项目顺序进行操作,不得跳项、漏项。每项操作前,监护人应唱票,操作人应复诵并核对设备名称编号正确无误后,方可操作。每操作完一项,经操作人、监护人检查操作质量没问题后,由监护人在该项左侧打“√”

,并立即向发令人报告操作任务结束。

(十六) 在操作进行中,操作人和监护人中任何一个对所进行的操作有疑问,或操作票有错误,或有不利于安全情况时,应立即停止操作。汇报调度,查明原因,必要时重开操作票方可继续进行操作。

第 六 条 倒闸操作的分类:

(一) 监护操作,由两人进行同一项的操作。凡填写操作票的操作,监护人必须是对设备熟练的人担任。操作人和监护人必须清楚操作的项目和内容。

(二) 单人操作,由一人完成的操作。

(三) 检修人员操作,由检修人员进行的操作。

第 七 条 预先开好并审核正确的操作票,在临操作时如调度要求取消这一任务,一般应重新开票。但遇特殊情况(如改动将造成大量操作票重开票,操作任务紧急,已经多班人员和值长审核的操作票等),允许整行划去(用红笔直尺划齐),并在首页备注栏中注明原因。修改操作票也要履行审核手续。

第 八 条

第 九 条

第 十 条 由于事故或异常情况使在执行中的操作票无法执行下去,应向调度或值长汇操作票必须填明操作开始时间、操作结束时间,操作开始时间为操作第一项运行值必须有电气主接线图,接线图应与实际接线相符合,由运行值长负责及报,并在操作票上说明情况,记录时间,归档保存。 的时间。操作结束时间指操作完毕的时间。 时对运行主接线图进行修改,并报公司批准后执行。

第 十一 条 已使用的操作票(包括“已执行”和“作废”的操作票)必须由运行值按编号顺序在次月1日前整理装订,并填写《月度操作票执行情况统计表》,对操作票合格率进行统计。

第 十二 条 已使用的操作票由电站综合管理员进行整理汇总,电站归档保存一年。

第三章 工作票的管理规定

第 十三 条 任何机电设备检修时,都必须严格按《电业安全工作规程》规定履行工作票手续。

第 十四 条 工作票签发人填好工作票审查无误后,在一式两联工作票上签名,并记入《工作票签发登记簿》中。

第 十五 条 工作负责人可以填写工作票,但填写后应交工作票签发人审核无误,由工作

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票签发人在一式两联工作票上签名,工作票签发人按照所填内容逐项向工作负责人进行全面交代,并对工作票内容的正确性负责。

第 十六 条 作业现场无工作票签发人时由值班负责人向有签发资格的相关人通报情况后电话代签。

第 十七 条 同类型工作是指工作目的、内容、要求和方法完全相同的工作。其中部分相同,不能称为同类型工作。不同类型的工作,不得使用同一张第二种工作票。

第 十八 条 第一种工作票应在工作前一日预先送达运行人员,可直接送达或通过传真、局域网传送,但传真的工作票许可应待正式工作票到达后履行。

第 十九 条 临时工作可在工作开始前直接交给工作许可人。

第 二十 条 第二种工作票和带电作业工作票可在进行工作的当天预先交给工作许可人。 第 二十一 条

第 二十二 条

第 二十三 条

夹内,按值移交。

第 二十四 条 工作许可人应对工作票中所填的计划工作时间,应拉的开关和刀闸是否正确进行审查,发现不合格,应退回工作票签发人补充完善或作废重新开票。工作中工作负责人发现工作票有错误,或者对工作票内容有疑问时,应立即向工作票签发人或工作许可人询问清楚。如有必要,应要求工作票签发人予以纠正或作详细补充并签名,方可继续工作。

第 二十五 条 工作许可人将工作票填好后,应会同工作负责人(若几个班同时共用一张工作票时,应会同总工作负责人和各班的工作负责人)到现场再次检查所做的安全措施,并对工作负责人指明带电设备的位置和注意事项,双方认为无问题后,由工作许可人填上许可开始工作时间后,双方分别签名。

第 二十六 条

第 二十七 条

第 二十八 条

第 二十九 条

区。

第 三十 条 工作负责人在得到工作许可人的许可工作命令后,带领全体工作班成员进入施工现场,详细向工作班成员交代安全措施布置情况,临近保留带电设备情况,布置工作任务,提出工作中的要求和注意事项。工作负责人确认全体工作班成员对所交代的事项和工作安排已全部领会后, 方可下达开工命令。

第 三十一 条

备进行工作。

第 三十二 条

工作负责人必须始终在工作现场,对工作班人员的安全认真监护,及时4 值长收到工作票后,应对工作票的全部内容作仔细审查,特别是安全措值长对收到的工作票有疑问时,应向工作票签发人询问清楚,若工作票值长在收到工作票后,应在值长日志中详细登记,并将工作票放在专用施是否符合现场实际情况,确认无问题后,填写收到工作票时间并签名。 确有问题,需要重新填写时,值长应拒收工作票。 发布许可开始工作命令的许可人和完工后接受工作终结报告的许可人都工作许可人将双方分别签名的一式两联工作票的下联交工作负责人,随经工作许可后,工作负责人、工作许可人任何一方不得擅自更改安全措在未履行工作许可手续前, 工作人员和车辆不得进入工作现场和设备是指运行值班人员。哪里发布的许可命令,终结报告时仍向哪里汇报终结。 身携带,作为许可工作的凭据。 施,值班人员不得变更有关检修设备的运行方式。 在工作负责人没有下达开工命令前,工作班成员任何人不得擅自攀登设

纠正工作人员的各种不安全行为。防止由于监护不力或不到位,造成事故发生。

第 三十三 条

间断的全过程监护。

第 三十四 条

第 三十五 条

第 三十六 条

分别代为签字。

第 三十七 条

动时间。

第 三十八 条 工作票签发后,开工前发生工作班人员变更,工作负责人可在工作票工作班人员栏内补充填写新增加的班员姓名。当出现个别人员缺勤或不能上岗时,工作负责人应在工作票备注栏内说明。如因人员缺勤将影响到施工安全或可能造成检修延期时,工作负责人应及时向工作票签发人汇报。

第 三十九 条

后才能参与工作。

第 四十 条 工作间断时,工作班组所有成员必须从工作现场撤离,所有安全措施保持不动,工作票仍由工作负责人执存。

第 四十一 条

第 四十二 条 当日的工作间断后继续工作,无需通知工作许可人。 多日工作时,每日收工,应清扫工作现场,工作负责人应将工作票交回开工后工作班人员变动,由工作负责人将班员变动情况填写在工作人员变动栏(备注栏)内,并通知当值值班员。新增添的人员必须由工作负责人重新交待安全措施工作人员变动必须经工作负责人同意,并在工作票上注明变动人员和变工作票签发人或工作负责人,应根据现场的安全条件,施工范围,工作变更工作负责人,应经工作票签发人同意,变动情况记录在工作负责人若工作票签发人不在现场时,可以电话变更,由新工作负责人、值班员需要等具体情况,增设专人监护并批准被监护人数,监护人不得兼做其他工作,监护必须到位。 变动栏(备注栏)内,并通知当值值班员。 在靠近带电部位的工作或在架构上的工作,工作转移必须得到监护人不值班员(工作许可人)。次日复工时,工作负责人应从值班员(工作许可人)处取回工作票,上述手续应记录在值长日志中。工作负责人应重新检查安全措施完好,确保符合工作票要求。

第 四十三 条

第 四十四 条

第 四十五 条 工作间断后,无工作负责人带领,工作班人员不得进入工作地点。 在同一电气连接部分用同一工作票依次在几个工作地点转移工作时,全检修工作结束后,工作负责人应检查现场是否清理、人员和工器具是否部安全措施应由工作许可人负责组织在开工前一次做完,不需再办理转移手续。 全部撤离、设备是否恢复至原始状态后(许可开工状态),再向值班负责人讲清所检修项目、发现问题、试验结果等,并会同工作许可人一起到现场检查设备状况、现场是否清洁,有无遗留物等。然后工作负责人进行检修作业交待:

(一) 做了哪些检修和试验,处理了哪些缺陷。

(二) 设备检修后有哪些改变,(在检修作业交待本内以图或文字说明)。

(三) 设备经过检修后,尚存在哪些缺陷。

(四) 检修后的改进工作。

(五) 设备检修后,要求运行中注意哪些问题。

第 四十六 条 验收人员按照检修内容,工艺标准及工作负责人介绍的情况逐条核对验收,特别对检修中拆卸过的设备检查无问题后,由工作负责人在工作票上填写工作结束时间,并与工作许可人分别签名,即为工作终结。

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第 四十七 条

第 四十八 条

第 四十九 条

第 五十一 条

第 五十二 条

第 五十三 条 运行值班处必须建立工作票登记簿,登记内容包括工作票号码、工作负工作已终结或作废的工作票,应分别盖“已执行”或“作废”印章。印事故应急抢修可不用工作票,但应使用事故应急抢修单。 作业中的工作票,当班不能结束时,当班值长必须详细向下值交待清楚。 已使用的工作票必须由运行值按编号顺序在次月1日前整理装订,并填写已使用的工作票由电站综合管理员进行整理汇总,电站归档保存一年。

第四章 “两票”的考核

第 五十四 条

第 五十五 条 凡违反《安规》关于倒闸操作和保证安全的组织措施、技术措施有关条操作票在执行中存在下列情况之一者,应统计为不合格票,并进行考核。 责人、工作任务、许可工作时间及完工时间。 章盖在工作票第一页右上角。 第 五十 条 如事故紧急处理超过八小时的,应办理工作票。 《月度工作票执行情况统计表》,对工作合格率进行统计。 文以及本办法的“两票”,均统计为不合格票并进行考核。

(一) 操作票无编号,编号混乱或漏号。

(二) 无票操作或事后补票。

(三) 未写电站名称或填错电站名称。

(四) 操作票未盖章,盖错位置,盖错章。

(五) 一份操作票填写两个及以上操作任务。

(六) 操作任务与操作项目不符。

(七) 操作任务填写不明确或设备名称、编号不正确。

(八) 操作任务填写未使用设备双重名称及运用方式转换。

(九) 不用黑色钢笔或碳素笔填写,而且字迹潦草,票面模糊不清。

(十) 操作时未逐项打“”,不打“”进行操作,全部操作完毕后补打“”。

(十一) 未

(十二) 操作票未打终止号“

(十三) 多页操作票未填序号或填错序号。

(十四) 各类签名人员不符合《电业安全工作规程》的要求,包括没有签名或漏签名、代签名。

(十五) 操作票中存在错字、别字、漏字(修改超过三处以上)或未使用操作术语。 (十六) 操作票中对操作方式,设备名称、编号、参数、终止号、操作“动词”有涂改。 (十七) 操作项目中出现漏项、并项、添项、顺序号任意涂改。

(十八) 操作顺序颠倒。

(十九) 操作票未按规定期限保存就丢失者。

(二十) 已装设、拆除的接地线没写编号。

(二十一) 误投、退保护装置,误投、退自动装置,误投、退重合闸装置。

(二十二) 操作中不戴安全帽或使用不合格安全用具。

(二十三) 操作不当,造成设备损坏。

(二十四) 操作票在执行过程中因故停止操作未在备注栏注明原因。

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(二十五) 操作票填写后,未按操作人—监护人—值班负责人的顺序审查并签名。 (二十六) 操作票填写后,未经监护人、值班负责人审核就操作。

(二十七) 监护人手中持有两份及以上操作票进行操作。

(二十八) 在执行倒闸操作时,如已操作了一项或多项,因故停止操作,未按规定盖“已执行”章,未按已执行的操作票处理,未注明原因。

(二十九) 倒闸操作中途随意换人。

(三十) 操作人、监护人在倒闸操作过程中做与操作无关的事情。

(三十一) 失去监护,单人操作。

(三十二) 未按倒闸操作程序操作。

(三十三) 现场操作未执行监护、复诵制。

(三十四) 未进行模拟操作就开始实际操作。

(三十五) 操作票虽然填写正确,但操作过程中执行错误。

(三十六) 无人值班变电站,设备操作完毕后,未将断路器遥控开关切到至遥控位置。 (三十七) 在操作中发生任何人身或设备责任事故或障碍。

(三十八) 电站模拟图板与现场实际设备不符。

(三十九) 未按规定使用防误闭锁解锁工具进行操作。

(四十) 防误闭锁解锁工具使用后未做记录。

(四十一) 每次使用防误闭锁解锁工具后未重新填写封条加封。

(四十二) 安全用具由于损坏、丢失影响操作。

(四十三) 安全用具不能满足操作要求或安全用具超周期而影响操作。

(四十四) 安全用具未贴有醒目标签(包括变电站站名、本次试验日期、下次试验日期、使用电压等级、编号及手握限位标志)。

(四十五) 安全用具未按定置管理要求存放,延误倒闸操作。

(四十六) 送电操作前,未检查送电范围内接地线确已拆除。

(四十七) 装设、拆除接地线时身体触及接地线。

(四十八) 装设接地线未按先接接地端,后接导体端顺序进行。

(四十九) 装设接地线用缠绕方式接地。

(五十) 未用合格相应电压等级的专用验电器验电。

(五十一) 装设接地线时,工作人员未使用绝缘棒或戴绝缘手套。

(五十二) 杆塔无接地引下线时,未采用临时接地棒。

(五十三) 验电前未将验电器在有电设备上进行检验,就直接验电。

第 五十六 条

核。

(一) 工作票无编号、编号混乱或漏号。

(二) 需办理工作票而未办理就开始工作。

(三) 无票工作事后补票。

(四) 一式两联工作票其上、下联编号不同。

(五) 一个工作负责人手中同时有两张及以上工作票。

(六) 一个工作班成员在同一时间内允许参加两张及以上工作票的工作。

7 工作票在执行中存在下列情况之一者,也应统计为不合格票,并进行考

(七) 工作地点、工作任务设备名称填写与现场不相符或填写的不明确,有遗漏,未使用双重编号。

(八) 不用黑色、蓝色钢笔(碳素笔)填写,而且字迹潦草,票面不清,工作内容和安全措施有三处以上涂改。

(九) 多个班组在同一份第一种工作票中工作,工作班组数与各班组负责人数不对应。

(十) 未按规定填写工作班人员或填写的人员与实际不对应。

(十一) 计划工作时间、许可开始工作时间、工作终结时间、收到工作票时间等时间填错、未填写或与实际不符。

(十二) 工作票中工作票签发人、工作许可人、工作负责人未签名、代签名或签错名。工作票签发人兼任该项工作的工作负责人。

(十三) 工作票签发人、工作许可人、工作负责人未经《电业安全工作规程》考试。 (十四) 工作票签发人、工作许可人、工作负责人虽经《电业安全工作规程》考试合格,但未通过正式文件公布。

(十五) 安全措施不正确、不具体、不完善,如拉开的开关、刀闸不全,装设的接地线、遮栏、标示牌未注明装设地点或数量不足,值班员填写的已装设地线未注明编号和装设地点等。

(十六) 工作现场布置的安全措施与工作票的填写内容、检修内容不相符。

(十七) 工作现场布置或拆除的安全措施与安全规定要求不相符。

(十八) 没有履行工作许可手续就擅自开始工作。

(十九) 安全措施未布置就开始工作。

(二十) 工作地段未装设接地线就开始工作。

(二十一) 工作票签发人、工作负责人、工作许可人填写工作票的内容不正确而延误开工时间。

(二十二) 工作地点保留带电部分和补充安全措施未写明停电设备的名称和编号。

(二十三) 工作许可人和工作负责人未按《电业安全工作规程》要求办理工作许可手续,检修人员已开始工作。

(二十四) 转移工作地点时,工作负责人未向工作人员认真交代有关安全事项。工作终结时,未按要求将设备恢复到检修前状态。

(二十五) 工作期间工作负责人未按要求将下联工作票随身携带。

(二十六) 工作许可时间比计划工作开始时间提前,或工作终结时间比计划工作终结时间拖后。

(二十七) 设备验收不认真,延误送电。

(二十八) 检修工作结束后,工作负责人未检查现场是否清理、人员和工器具是否全部撤离、设备是否恢复至检修前的状态就会同工作许可人办理工作终结。

(二十九) 工作票办理工作终结时,若工作票中接地线或接地刀闸同时又在另一份工作票中使用,暂时不能拆除时,应填写实际拆除数,并在备注栏内说明。以上情况未按规定在备注栏内说明就办理工作终结。

(三十) 负责办理工作终结的值班员,在进行验收时,未对检修人员动过的所有设备进行(包括插件,插座,一、二次接线,防小动物措施,机构箱,端子箱,实验电源箱等)检查。 8

(三十一) 传动试验和设备验收操作时无人监护,单人进行。

(三十二) 对于应设专业监护的工作没有设专业监护。

(三十三) 工作中因工作人员违反《电业安全工作规程》而造成事故、障碍、异常。 第 五十七 条 梯级电站应加强两票管理,并按《年度目标考核责任书》每月进行考核。

(一) 两票合格率为100%,每降低1%扣0.5分。

(二) 无票作业,每次扣4分。

第 五十八 条 生产运行部安全专责应定期监督、检查两票执行情况,并按《考核管理办法》的规定进行考核。

第五章 “两票”的整理统计

第 五十九 条 已执行的、作废的“两票”和未使用的“两票”,应分别存放不得遗失。对于已执行及作废的“两票”保存时间一年。

第 六十 条 运行值应在每月1日早班将上月“两票”按顺序整理装订,并审核填写《月度“两票”执行情况统计表》,由班值长审核签名。

第 六十一 条 电站综合管理员应做好电站“两票”合格率的计算、“两票”种类、“两票”号码的统计,最后填写《××水电站月报》与3日前报送生产运行部,同时将“两票”原始资料归档保存,以备检查。

第 六十二 条

第 六十三 条 安监专责将各梯级电站报送的《××水电站月报》,结合平时抽查情况进两票合格率的计算: 行汇总统计,每月通过公司生产安全简报公布。

(一) 操作票合格率=正确的操作票份数/应统计的操作票份数100%

(二) 工作票合格率=正确的工作票份数/应统计的操作票份数100%

(三) 月(年)合格率=该月(年)已执行合格票数/该月(年)应执行的总票数×100% 式中:该月应执行的总票数=该月已执行合格票数+该月已执行的不合格票数+该月已执行没有收回的票数+该月已执行应开而未开的票数。

(四) 应统计的操作票(工作票)份数是指包括已执行的和不符合《电业安全工作规程》、安全规定有关要求所填写和执行的操作票(工作票)份数。

(五) 正确的操作票(工作票)份数,应当是从应统计的操作票(工作票)份数中,减去不符合《电业安全工作规程》或安全规定有关要求所填写和执行的票数。如果填写不符合规定,即便执行正确也应统计为不正确份数,反之,如果填写符合规定,执行中不符合规程或安全规定要求造成事故,也应统计为不正确的操作票(工作票)份数。

第六章 附则

第 六十四 条

第 六十五 条

本办法由生产运行安全部制定,公司批准,生产运行安全部负责解释。 本来办法自发布之日实施,原生产管理系统文件中运行管理制度的《工作票管理实施细则》、《操作票管理实施细则》同时作废 。

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范文七:发票管理办法 投稿:龚瀑瀒

苏州园林发展股份有限公司

发票管理细则

为了加强企业会计基础工作,规范发票报销程序,完善发票报销制度,防范发票报销中产生的违法违纪行为,减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险,同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损,特制定本规定。

一、发票的取得

1、在采购商品、接受服务以及从事其他经营活动中支付款项的,必须索取发票,取得的发票必须合法、真实、有效。

二、发票包含的内容

1、填写的客户名称(销货方,购货方)必须是全称,不能简写。销货方名称与发票专用章名称一致。

2、填写的开票日期,必须是经济活动发生的实际日期。

3、填写的货物或服务名称,应该是什么就填什么,有多少项填多少项,不能只写大类或主要项目。

4、填写的规格、计量单位、数量、单价,必须是按实际或标准填写的。规格(型号)必须是销售货物的实际规格(型号);计量单位必须是标准计量单位,如不能逐一标明商品(服务)名称的, 在商品(服务)名称栏可填写“详见清单” 。

5、填写的金额必须附合规范。必须有大小写金额, 二者缺一不可。

6、规定机打发票必须是电脑打印发票,手写为无效发票。

7、发票必须加盖发票专用章,发票专用章必须附合国家税务总局《关于发票专用章式样有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第7号)规定,发票专用章式样如下:

XXXXXXX为销货或提供劳务单位、00000000为销货或提供劳务单位税号

三、发票真伪鉴别方法

1、普通国税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章 xx 省 xx 市国家税务总局监制” 。

(2) 普通国税发票发票联采用专用水印纸印制, 水印图案为菱形,中间标有 SW 字样,发票联不加印底纹。

(3)发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印,印色为大红色,在紫外线灯下呈橘红色反应。

2、增值税专用发票的主要防伪特征

(1)水印防伪图案。专用发票发票联(第二联)和抵扣联(第三联)使用带防伪图案的水印专用纸印刷,(五角形团花和汉语拼音ZZS)将发票联和抵扣联背面对光检查,可以看出水印防伪图案(电脑版专用发票不采用)。

(2)红色荧光防伪标记或微缩字母防伪标记。专用发票发票联、抵扣联"××增值税专用发票"字样下端的双实线由微缩字母组成。其中上线为"××增值税专用发票"等汉字的汉语拼音声母缩写,下线为"国家税务总局监制"等汉字的汉语拼音声母缩写。发票监制章的内圆线由多组"国家税务总局监制"等汉字的汉语拼音声母缩写组成,即"GJSHWZJJZH"。通过高倍放大镜可以清晰地看到。

(3)无色荧光防伪标记或异型字体标记,增值税专用发票号码采用异型字体印刷。

专用发票应同时具有上述三项防伪标记,缺一不可。

3、地税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章 xx 省 xx 市地方税务局监制” 。

(2)由于各地地税发票千差万别,识别比较困难,持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别, 也可以拨打纳税服务热线 12366,根据电话提示进行真伪查询。或登录点击各地发票查询网页, 输入相关信息,以鉴别发票真伪。对于上述方式依然无法判断真伪的发票,可以去发票监制章中注明“XX 省 XX 税务局”要求鉴别真伪。

四、发票报销规定

(一)发票报销的一般规定

1、在采购商品、接受服务以及从事其他经营活动中支付款项的,取得的发票必须合法、真实、有效、符合发票开具要求和管理规定。

2、对弄虚作假、严重违法的原始票据,经办人员在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导报告,请求查明原因,追究当事人责任。

3、一次性购买大宗同类商品,在发票上不能逐一标明商品名称的,在商品名称栏可填写“详见清单” ,但清单内容必须与原发票实物一致,并且清单必须加盖与发票一致的“发票专用章” 。

4、发票的基本联为三联,发票只能凭“发票联”报销。

5、发票要粘贴在专用的发票粘贴单上报销,发票在上,入库单、确认函、合同等在下。其他发票粘贴时要从大到小依次粘贴,对于粘贴不整齐的发票财务 有权拒收,退回经办人重新报销;

6、经办人离职时要报清经办的所有经济业务,并对未了事项全面移交,由移交后的经办人继续办事未了事项,经办人未报清账务而离职的由接交人负责报销,未交接的由部门负责人负责报销;

7、发票报销流程参照《苏州园林发展股份有限公司资金审批管理制度》。

(二)其他规定

1、从个体砂石料经营户手中购买的砂石料,购货方要提高索取发票意识,必须凭税务部门开具的砂石料发票付款,未取得正式发票的,一律不得支付材料款。

2、对支付给个人的劳务费,如果是公司员工,可以按工资的形式支付;如果不是,则需到税务局代开发票(需带上劳务合同和经办 人身份证)。

3、对支付给施工单位或建筑劳务提供者,取得的发票必须是施工地的建筑发票,如提供非施工地建筑发票,该发票无效,一律不得支付工程款。

4、对支付给提供劳务的单位支付劳务款,应取得劳务发生地的地税有效发票,如提供非劳务发生地的劳务发票,该发票无效,一律不得支付劳务款。

五、遗失发票的报销处理

(一)付款方遗失手写填开式发票报账联时,可由开票方提供存根联复印件,并注明“此件由我方提供,与原件相符”等字样,加盖公章后就可作为原始凭证入账;

(二)付款方遗失定额发票时

1、若收款方有汇款银行、邮局凭证等旁证资料的,付款方可要求收款方开具相关证明(加盖公章)代做原始凭证;

2、如果收款方确实没有旁证资料,无法开具证明的,则由付款方当事人写出详细情况(包括遗失的原因、开具单位情况、发票内容 等),由本单位负责人审核批准,经主管地方税务机关同意后,才能代做原始凭证; 3、如果付款方遗失的是税控机发票报账联,可由开票方提供存根联复印件并注明“此件由我单位提供,与原件相符”等字样,加盖公章后作为原始凭证。

六、发票的有效期

1、发票本身的有效期,有些发票税务部门在发票票面上注有有效使用期限,所以在取得发票时一定要看清发票是否超过有效使用期,以免因自己大意造成自身利益受损。

2、发票报销有效期,对当年取得的发票只能当年报销,对超过财务决算期、不得列入决算当年的票据一律不予报销。当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性 与正确性,否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损,只能自行承担。

本规定自发布之日起执行。

范文八:发票管理办法 投稿:段懷懸

发票管理办法全文(修订版)

(1993年12月12日国务院批准、1993年12月23日财政部令第6号发布根据2015年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》修订)

第一章 总 则

第一条为了加强发票管理和财务监督,保障国家税收收入,维护经济秩序,根据《中华人民共和国税收征收管理法》,制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人(以下称印制、使用发票的单位和个人),必须遵守本办法。

第三条本办法所称发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。

第四条国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局(以下统称省、自治区、直辖市税务机关)依据各自的职责,共同做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自的职责范围内,配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。

第六条对违反发票管理法规的行为,任何单位和个人可以举报。税务机关应当为检举人保密,并酌情给予奖励。

第二章 发票的印制

第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制;其他发票,按照国务院税务主管部门的规定,由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。

第八条印制发票的企业应当具备下列条件:

(一)取得印刷经营许可证和营业执照;

(二)设备、技术水平能够满足印制发票的需要;

(三)有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。

税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业,并发给发票准印证。

第九条印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品。禁止非法制造发票防伪专用品。

第十条发票应当套印全国统一发票监制章。全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求,由国务院税务主管部门规定。发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。禁止伪造发票监制章。发票实行不定期换版制度。

第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定,建立发票印制管理制度和保管措施。

发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度。

第十二条印制发票的企业必须按照税务机关批准的式样和数量印制发票。

第十三条第十三条发票应当使用中文印制。民族自治地方的发票,可以加印当地一种通用的民族文字。有实际需要的,也可以同时使用中外两种文字印制。

第十四条第十四条各省、自治区、直辖市内的单位和个人使用的发票,除增值税专用发票外,应当在本省、自治区、直辖市内印制;确有必要到外省、自治区、直辖市印制的,应当由省、自治区、直辖市税务机关商印制地省、自治区、直辖市税务机关同意,由印制地省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。

禁止在境外印制发票。

第三章 发票的领购

第十五条需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿。

单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验。

第十六条需要临时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明,直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,税务机关应当先征收税款,再开具发票。税务机关根据发票管理的需要,可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。

第十七条临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人,应当凭所在地税务机关的证明,向经营地税务机关领购经营地的发票。

临时在本省、自治区、直辖市以内跨市、县从事经营活动领购发票的办法,由省、自治区、直辖市税务机关规定。

第十八条税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的,可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额以及数量交纳不超过1万元的保证金,并限期缴销发票。

按期缴销发票的,解除保证人的担保义务或者退还保证金;未按期缴销发票的,由保证人或者以保证金承担法律责任。 税务机关收取保证金应当开具资金往来结算票据。

第四章 发票的开具和保管

第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。

第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。

第二十一条不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。

第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

第二十三条安装税控装置的单位和个人,应当按照规定使用税控装置开具发票,并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

使用非税控电子器具开具发票的,应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票,具体管理办法由国务院税务主管部门制定。 第二十四条任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为:

(一)转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品;

(二)知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输;

(三)拆本使用发票;

(四)扩大发票使用范围;

(五)以其他凭证代替发票使用。

税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。

第二十五条除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。

省、自治区、直辖市税务机关可以规定跨市、县开具发票的办法。

第二十六条除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,任何单位和个人不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。

禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

第二十七条开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度,设置发票登记簿,并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

第二十八条开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时,办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

第二十九条开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。

范文九:发票管理办法1 投稿:孔鐋鐌

发票管理办法

第一章 总 则

第一条 财务部是公司发票管理的职能部门,负责拟订公司发票管理的制度及具体工作规范,并对公司发票管理工作进行具体指导和监督。

第二条 财务部负责办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务,负责税务机关业务衔接和关系协调,保证发票运用的合法性。

第三条 本办法所指发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、服务业发票和停车费发票。本办法适用于企业财务收据管理。

第二章 发票管理

第四条 遵照国家税法规定,销售发票使用应按照不同经济业务及其经济对象确定适用范围。一般情况下,公司主要使用以下四类发票: 1、增值税发票:

具有一般纳税人资格并能够提供完整税务资料的企业单位。 2、普通发票:

小规模纳税人、不能够提供税务资料的一般纳税人、不需要进行进项 税额抵扣的消费行为。 3、服务发票:

房租收入、物管费收入、咨询服务费收入、停车费收入等服务类收入。 4、定额发票: 临时停车费收入。

第五条 税务会计或出纳根据需要提出发票(收据)购买申请,经财务经理核准发票类型及购买数量后,由出纳向主管税务机关购买发票。

1、实行发票(收据)的管、用分离控制,票据管理人负责空白发票(或收据)的保管,出纳负责发票的出具和传递。

2、税务会计将发票(收据)购入后交票据管理人登记、保存备用。增值税发票应放入保险柜保管。

3、领用普通发票的部门安排专人保管、开具发票,票据使用人领用票据时在发

票领用台账上进行登记,并在领用人处签名。需用多少,领用多少。原则上,一次领用的空白发票应不超过一周开具用量。

第六条 发票的出具必须以真实的收入行为为前提,具有完整可靠的原始凭据。1、发票(收据)制作必须要素完整、准确,全部联次一次填写,单位名称必须使用全称,如果是园区内客户,开具发票时需注明客户的房间栋号+单元+房间号,例如21-3-501。

2、同一本发票开具相同类型业务收入,如物业费收入、房租收入与押金。 3、发票应按顺序使用,不得漏开、重开或误开发票。

第七条 因出具失误造成的废票应联次齐全,逐联加盖 “作废”章并在开票系统中“作废”;发票开完后废票连同发票存根联一同交回票据管理员保存。 第八条 使用发票的部门和个人应妥善保管发票,不得丢失;如发票丢失,应于丢失当日书面报告财务部,再由财务部上报处理。

第九条 当周开出的发票所收款项必须本周上交出纳;当月开出的发票,本月必须上交出纳入帐。

第十条 发生发票(收据)退回,区别发票类型和情况分别处理: 1、增值税发票:

1)抵扣联和发票联齐全,税务会计应开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联作为扣减当期销项税额的凭证,将退回的抵扣联、发票联粘帖在红字发票联后面,并注明原发票记帐联和红字专用发票记帐联的凭证号。 2)抵扣联不能退回的应具备商家所在地税务局出具的退货折让证明,否则不得退票或者要求重开增值税发票。

3)当月未入帐的发票发生退回,直接将发票联和抵扣联附在存根联后并加盖“作废”章,参照作废发票处理。 2、普通发票

依据退回的发票联开具红字普通发票,并将普通发票的记帐联作为扣减当期销项税的凭证。 3、收据

发生收据作废或退回,应检查联次是否齐全,注明作废后粘贴于存根联。 第十一条 发票领用人应按领用发票建立发票开具台账,要求一本发票建立一个

发票开具台账,开具发票时一式三联,其中撕下收据联交由客户,并在发票开具台账中进行登记,定期将记账联与所收款项交由出纳入账,出纳收款后在发票使用台账上出纳收款处签名,确认已收到款项。

整本发票开完后,票据领用人凭存根联及发票开具台账向票据管理人申领新的空白发票。票据管理人将存根联与发票开具台账进行核对,核对金额是否一致,并确保所开具的发票均由出纳签字确认收款,核对无误后,在发票领用台账中记录开票金额、收款金额、缴销记录,并发放新的空白发票,使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

月底业务部门编制收入统计报表,按收费项目统计本月开具发票收款金额,向会计人员报送统计报表,财务人员与业务人员定期核对收入数据。

第三章 考 核

第十二条 为强化发票(收据)管理工作的落实,对发票(收据)管理相关责任岗位实行工作质量考核。

1、发票(收据)错开、重开:10元/份;发票不按时开具:10元/每份;毁损或丢失发票50元/份。

2、造成票据丢失的,根据情节和后果进行处罚。

第四章 附 则

第十三条 本办法从下发之日起执行,此前规定同时废止。 第十四条 本办法解释权归财务部。

附表一:

发票领用台账

附表二:

发票开具台账

发票号:5022821-5022840

范文十:票据使用管理办法 投稿:沈亴亵

工程财务票据使用管理办法

财务人员必须认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》并认真遵守并执行《公司管理制度》、财务人员《岗位职责》、《财务管理细则及要求》等相关规范要求。

一、 前期财务为建设单位票据:

1、 工程前期,公司(项目)财务应给建设单位出据一份《财务报

告》,要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户,任何人不得从建设单位直接提取现金,向建设单位出据银行开户帐户:全称、帐号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务印件齐全的空白支票,应填写完公司全称后方可带去进帐,确保支票安全。

2、 公司或项目部给建设单位所缴付的保证金,押金等票据要妥善

单独保存,退付款时需要提供。

3、 施工所纳的水、电发票,票据要妥善单独保存,工程决算时需

要提供。

4、 建设单位拨出工程款时,需要给建设单位及出据发票或收款收

据,发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位,给建设单位的出据的发票或收款收据财务应造册登记,如给建设单位开收款收据,应专门用一本收款收据。

二、 项目部票据管理要求:、

(一)、机料科票据要求:

1、材料发票的填写:除了发票本身全部内容外,还应在发票右上角填写其用途,在发票单位名称后面增添项目名称。

2、收款收据的填写:在收款收据的开头填写单位名称,在交款部门填写名称用途、摘要必须标明材料明确型号、数量、规格、单价、金额等。

3、收料单:详细填制,按标准格式填写。

4、材料结算单:严格按照结算单标准格式填写及装订。

5、材料款的支付:应按照材料计划付款要求程序办理,并执行合同相关条款,材料计划付款单位审批后,财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同清款单、审批的计划付款意单,一同交到项目经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开启行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。

6、自购材料需用支票采购材料时,材料员应填写请款单,写明材料名称、数量、单价、金额,对方开户行全称,经项目经理审批签字后财务才能开支,任何人不得使用印件,齐全的空白支票。

7、材料员备用金:每月月初、材料员填写清款单借备用金,经项目经理审批后财务借支,每月月底财务按规定收回。

(二)、办公人员票据要求:

1、办公人员购置办公用品时,应事前提交购置说明,交项目经理审批签字后,财务予以支付。

2、办公人员提取备用金,应先提供相关情况说明,交项目经理审批签字后,财务予以支付。

(三)人工费支付

1、管理及后勤人员工资支付:管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写(请款单)、经经理签批后在银行支取现金支付。

2、施工班组人工费支付:(按合同相关内容执行),按月填报人工费计划付款单,计划付款单审批后、在支付施工班组人工费时均应填写(请款单),请款单经经理审批后支付。

3、计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付,要求支付上必须填写对方开户行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。

(四)后勤票据要求:

1、后勤每月月初打(请款单)借备用金,经经理签批后财务借支,每月月底财务收回清帐。

2、每月月底,后勤及财务应向项目经理及公司填报后勤费用核算清单。

(五)项目部除给材料员、后勤员按规定借备用金外,其他所有人、施工组、材料供应方均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付,会计应依据经理所审批资金计划金额支付。

三、税务发票管理:

1、工程营业税应在工程所在地税务所缴纳,按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳。

2、每拨一次款需开一次发票时,应在当地税务所按时缴纳。

3、给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款,应由公司经理签字后支付。

4、所有票据、发票底联、缴纳费单应妥善单独保存,并更表登记。

四、银行票据管理:

1、在银行购买票据(转帐支票、现金支票、电汇信汇、转帐进帐单等)需会计、出纳二人同住,会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。

2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写(请款单)经经理审批签字后方可支付。

3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全,对填写错误或作废的票据粘贴到原处,一本票据用完后存根应按编号装订要求。对票据的存根栏填写完整。

4、财务帐本应按照要求认真填写,对帐本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和帐本记帐要同步。

五、总公司与项目部票据管理:

1、财务应建立公司与项目部资金往来帐,资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用单、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。

2、公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理,不能混用乱用。

3、现金往来、必须两人同往办理,确保资金安全。

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