事业单位会计岗位职责_范文大全

事业单位会计岗位职责

【范文精选】事业单位会计岗位职责

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【专家解析】事业单位会计岗位职责

【优秀范文】事业单位会计岗位职责

范文一:事业单位人事岗位职责 投稿:胡胶胷

事业单位人事岗位职责

1、街道人事科岗位职责

一、贯彻党和国家关于人事工作的方针、政策、法规、决定。

一、根据市区编委有关规定,负责本街道、机关、事业单位的编制和职管理。为领导掌握各种编制数据及时提供信息。

二、根据市区人事局有关福利待遇的规定,负责本街道机关工作人员、社保所、社区服务中心的工资福利工作,负责向老干办、幼儿园传达工资福利的有关政策。

三、根据市、区人事局的有关规定对机关及所属事业单位的干部调配、录用和聘用工作。

四、根据市、区有关公务员管理考核规定,负责对公务员的管理与考核。

五、根据上级有关要求,负责公务员队伍的各项培训以及其它专业人员的各种培训。

六、根据区人事局有关规定,负责对事业单位专业技术人员职称评审的申报备案工作。

七、负责人事工作的各项统计报表(工资年报、编制季、年报、公务员及事业单位年报、工资水平调查的报表等等)

八、负责机关科级以下公务员、工人以及事业单位人事档案的管理工作。

九、负责人事工作文书起草及内勤管理。

十、负责对社区专职工作者缴纳养老保险工作。

2、事业单位人事管理办公室岗位职责

1负责全县事业单位人事制度改革和人事管理工作;

2落实全县事业单位人员和机关工勤人员管理政策;

3按照管理权限,承办全县事业单位岗位设置方案的核准或备案事宜;

4拟订全县事业单位人员公开招聘、考核奖惩制度;

5负责县直事业单位管理人员、专业技术人员和工勤人员的聘用、考核等工作;

6会同有关部门综合管理县直事业单位人员公开招聘、考核奖惩等工作。

3、事业单位人事管理科岗位职责

1指导全市事业单位人事制度改革和人事管理工作;

2拟订事业单位人员和机关工勤人员管理政策并组织实施;

3按照管理权限,承办事业单位岗位设置方案的核准工作;

4综合管理全市事业单位工作人员公开招聘、竞聘、考核、奖惩等工作;

5组织实施市属事业单位公开招聘工作人员工作;

6拟订人力资源流动和市场发展政策;

7拟定人力资源服务机构管理制度;指导和监督对职业中介机构的管理;

8拟订留学回国人员来我市工作政策并组织实施;

9负责援建地区、重点建设项目人员选调派遣及内调人员安置工作;

10承办为驻外使领馆、商务机构选派工勤服务人员工作;

11负责非教育系统公派留学工作。

范文二:事业单位财务岗位职责 投稿:韦楕楖

篇一:事业单位财务岗位职责

事业

单位财务管理员的主要岗位职责 事业单位财务工作职责

事业单位财务管理

岗位主要职责:(一)做好本单位的报账工作(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规

划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

事业单位财务管理

员的主要岗位职责

核算单位的“报账

员”是单位与会计中心联系的桥梁和纽带,完善报账员制度,提高报账员素质是提高会计中

心核算质量的关键。核算单位要建立和完善内部牵制制度,进行必要的岗位分离,改变目前

“报账员”集会计、出纳及“票管员”于一身的现状。建议在财政部门统一协调下,在系统

内对报账员有计划地进行定期轮岗,并把好会计资料的交接关。事业单位财务管理岗位主要

职责:

(一)做好本单位的

报账工作

(二)搞好经费预算

管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

(三)固定资产管理。

(四)财务收支活动

的分析和总结,根据会计核算为领导提供决策依据等财务管理工作。 例如本年度有新增建设

项目的单位应做好如下工作:

①、根据单位发展

规划,编制好单位基本建设的年度计划。

②、负责办理建设

过程中的有关手续。根据审定的设计方案,对基建项目进行预算。 ③、做好工程经费的申请、

招投标工作、签定施工合同。负责对基建工程的质量、工期、安全进行监督,确保文明施工

④、及时整理工程

建设竣工资料,组织竣工项目验收,做好资金结算,配合做好工程经费的审计工作,及时将

工程有关资料整理归档或交单位有关科室。建立单位固定资产台帐,负责房屋等固定资产的

修缮。

⑤、负责变更工程

的项目审定,经本单位批准后督促实施。

⑥、加强对未有监

理工程项目的监督,负责对工程材料的质量、数量进行监督检查管理。

篇二:事业单位会计工作职责

会计人员工作职责

一、严格遵守《会计法》,执行财政制度,维护财经纪律,对单位的一切经济活动进行会计核

算和会计监督。

二、认真编制并严

格执行财务预算计划,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理

使用资金。

三、根据合法的原

始凭证正确、及时地填制和审核会计凭证,做到凭证齐全,使用会计科目准确,反映内容真

实、清楚,数据正确,手续完备。

四、及时记账算账、

按时结账、如期报账、定期对账,按照规定编制有关财务报表。

五、经常清理往来

账目,避免呆账,并对费用账户进行分析,提出建议。

六、妥善保管会计

凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料,负责会计资料的整理和归档。

七、严格票据管理,

保管和使用空白发票、收据应合规范。

八、对审计、财政、

税务等部门依照法律和有关规定进行的监督,应如实提供有关资料,不得拒绝、隐匿、谎报。

九、会计人员调离

本岗位时必须办理交接手续。

十、遵守职业道德,

做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

篇三:2012企事业单位财务人员岗位职责(完整精选版)

财务

人员岗位职责

一、遵守公司各项

规章制度,不迟到、不早退,工作时间不做与工作无关的事情。

二、工作时间不得

擅离职守,按规定外出登记,有事要请假。

三、因公出差或因

病、因事不能上班者,事先要将工作安排好,并

与代理人做好临时

工作交接,以便本部门工作正常运转。

四、为了公司的声

誉和整体形象,我们财务部全体人员不论是对本

公司员工,还是对

来公司办事的客户,都要热情主动服务,和气礼貌待人。

五、下班时请将桌

上的财务单据全部整理放好,并保持办公室内及桌面干净、整洁。

六、下班时将保险

柜、文件柜锁好,服务器关机,办公室的门、窗、灯关好。

第二部分 财务

部岗位责任制

以下是财务部员工

的岗位责任制,要求本部在岗的员工认真执行:在完成本岗位工作的同时,协助其他岗位同

志的工作是我们财务部的美德;“树立良好的财务形象,创造优质的服务意识,营造优质的服

务品牌”是我们财务部全体同志的奋斗目标。让财务部真正以优秀的团队精神展现在公司前

面。

(公司、报关行出纳,付款核销)雷玉美

一、负责有关现金

项目的提取、报销,帐、库的管理

1、 负责公司、报

关行现金的提取、发放,并保证其安全。

2、 根据有关规定,

在报销单据手续完整的情况下,负责办理公司、报关行费用的报销,并在当日整理清楚送会

计填制凭证。

3、 对现金要做到

日清月结,每日盘点库存现金,保证帐库相符,月末做到帐实相符,不得白条抵库。

4、 不得任意挪用

现金,若发现将按有关规定处理。

二、负责支票的领

用、签发管理,银行单据交换

2、 负责办理公司、

报关行支票押付码头,及清理、追讨,保证支票的完整。

3、 银行单据的交

换,保证银行单据及时取送,对收到的银行收款单据应及时送管理发票的人员整理后并签收。

4、 开出的转帐支

票如有误应及时追回,否则应付完全责任。

三、负责银行存款

日记帐的管理

1. 负责公司、报关

行日常业务银行存款的支付、记帐、清对工作,

保证帐证、帐帐相

符。

2. 月终负责对各

开户银行的对帐工作,于每月10日之前制作出上月银行余额调节表,及时处理未达帐,对跨

月未达帐,及时查清原因,减少资金风险。

3. 通过网银及时反馈银行进出帐的情况,及时了解资金的运作流

向。

负责未达帐项的查

找、催报、登记工作,当月发生的未达帐应于次月内查明原因,并清理完毕。

四、负责其他货币

资金的帐目管理。

五、负责公司、报

关行、空运部及保税物流部的工资核对发放,业务员提成、加班费及过节费等发放。

六、负责审核公司、

报关行出纳凭证并签字,负责报关行收银员上交日报表的核对、签收。

一、负责发票的购

买、领用、保管、开具、核销及验旧管理

1、负责公司、报关

行、船代厦门分公司与税务主管部门的协调工作,及时了解税务政策,按要求填报财务资料。

部、保税物流部、报关行、船代的业务经营情况,做好发票的申请购买、领用的登记、归档

与核销工作。

3、负责对公司、报

关行、船代厦门分公司已使用的发票进行网上验旧,做到验旧购新,确保发票的及时供给。

4、根据业务部门送

达的收款单在内容齐全有效的情况下,打印运输发票、货代发票、船代发票,做到及时、准

确、清晰。

5、负责管理的发票

不得丢失或转借给他人,如发现将按税务部门

的有关规定进行处理。

二、负责公司荆艺

系统收款帐目的核销

1、根据银行进帐单

和出纳签收的收款红单,对应收款项进行逐笔核销并力求及时准确。

2、核销时发现间隔

较长的未收款,要及时提醒相关部门的操作人员催款,保证货款的回收。

3、银行帐单找不到

红单配对的在电脑上输入银行帐单明细资料供业务部门确认。如到月底还未能确认客户先挂

帐,待下月业务部门确认转出后进帐。

三、负责船代出纳

工作

1、在报销单据手续

完整的情况下,负责费用的现金报销,并在当日整理清楚后送会计填制凭证。

2、负责核对船代现

金及银行存款,做到帐实、帐帐相符。 (公司账套管理、报表处理)吴玉璇

一、负责公司凭证

制作、月末成本计提、费用摊消、各项税金的计提

1、根据手续完整有

效合法的单据进行会计凭证制作,并保证所制凭证摘要简洁、明了,科目准确,附件齐全、

相符。

2、负责月末工资结

转、各部门费用摊消,计提福利费、工会费、职教费、坏账准备、折旧及凭证的制作。

3、负责月末营业税、

城建税、教育附加费、印花税的计提,季度、

年度所得税的计提、申报、缴纳;房产税、车船税等其他税项的计提;并制作凭证。

4、负责固定资产帐

套的核算,做到账账相符;

5、负责公司内部往

来对帐,负责客户往来账款的清理;

6、负责审核公司凭

证,月末结帐、对帐,做到帐帐相符;

司资产负债表、损益表、费用表、现金流量表;

8、负责编制年度决算报表;

9、负责公司食堂的日常核算和报表编制;

二、负责车队的财务工作

1、负责车队收付款及往来款(应收帐款)的核算、清理工作,包括:查询、核对、清理、两清、疑难问题的解决。

2、根据审核、签字、付款的完整有效合法的单据进行会计凭证制作,并保证所制凭证摘要简洁、明了,科目准确,附件齐全、相符。

三、负责提供公司各部门的财务数据并做好公司分析及财务部布置的工作

(报关行、保税物流账套、船代帐套)白秋辉

一、负责报关行的财务核算工作

1、 负责审核报关行的付款申请书附件以及各项费用是否合法、签字是否齐全、付费是否合理。

2、 根据出纳审核无误的付款单及签收的报关行日报表,制作凭

篇四:行政事业单位财务会计岗位说明书

岗位说明书(专业技术岗位样本)

篇五:事业单位财务工作职责

事业单位财务工作职责

事业单位财务管理岗位主要职责:(一)做好本单位的报账工作(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

事业单位财务管理员的主要岗位职责

核算单位的“报账员”是单位与会计中心联系的桥梁和纽带,完善报账员制度,提高报账员素质是提高会计中心核算质量的关键。核算单位要建立和完善内部牵制制度,进行必要的岗位分离,改变目前“报账员”集会计、出纳及“票管员”于一身的现状。建议在财政部门统一协调下,在系统内对报账员有计划地进行定期轮岗,并把好会计资料的交接关。事业单位财务管理岗位主要职责:

(一)做好本单位的报账工作

(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

(三)固定资产管理。

(四)财务收支活动的分析和总结,根据会计核算为领导提供决策依据等财务管理工作。 例如本年度有新增建设项目的单位应做好如下工作:

①、根据单位发展规划,编制好单位基本建设的年度计划。

②、负责办理建设过程中的有关手续。根据审定的设计方案,对基建项目进行预算。

③、做好工程经费的申请、招投标工作、签定施工合同。负责对基建工程的质量、工期、安全进行监督,确保文明施工。

④、及时整理工程建设竣工资料,组织竣工项目验收,做好资金结算,配合做好工程经费的审计工作,及时将工程有关资料整理归档或交单位有关科室。建立单位固定资产台帐,负责房屋等固定资产的修缮。 ⑤、负责变更工程的项目审定,经本单位批准后督促实施。

⑥、加强对未有监理工程项目的监督,负责对工程材料的质量、数量进行监督、检查、管理。

范文三:事业单位财务岗位职责 投稿:高媲媳

事业单位财务管理员的主要岗位职责 事业单位财务工作职责

事业单位财务管理岗位主要职责:(一)做好本单位的报账工作(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

事业单位财务管理员的主要岗位职责

核算单位的“报账员”是单位与会计中心联系的桥梁和纽带,完善报账员制度,提高报账员素质是提高会计中心核算质量的关键。核算单位要建立和完善内部牵制制度,进行必要的岗位分离,改变目前“报账员”集会计、出纳及“票管员”于一身的现状。建议在财政部门统一协调下,在系统内对报账员有计划地进行定期轮岗,并把好会计资料的交接关。事业单位财务管理岗位主要职责:

(一)做好本单位的报账工作

(二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划,编制好本单位基本运转的年度用款计划。

(三)固定资产管理。

(四)财务收支活动的分析和总结,根据会计核算为领导提供决策依据等财务管理工作。 例如本年度有新增建设项目的单位应做好如下工作:

①、根据单位发展规划,编制好单位基本建设的年度计划。

②、负责办理建设过程中的有关手续。根据审定的设计方案,对基建项目进行预算。 ③、做好工程经费的申请、招投标工作、签定施工合同。负责对基建工程的质量、工期、安全进行监督,确保文明施工

④、及时整理工程建设竣工资料,组织竣工项目验收,做好资金结算,配合做好工程经费的审计工作,及时将工程有关资料整理归档或交单位有关科室。建立单位固定资产台帐,负责房屋等固定资产的修缮。

⑤、负责变更工程的项目审定,经本单位批准后督促实施。

⑥、加强对未有监理工程项目的监督,负责对工程材料的质量、数量进行监督检查管理。

范文四:事业单位财务岗位职责 投稿:罗瓟瓠

事业单位财务岗位职责

1、事业单位会计岗位职责

1、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。

2、负责银行账户的日常结算,包括银行结算单据的填发、取得、核对。

3、保管现金、存单及其他各类有价证券,并定期盘点核对,如发现涨短,及时上报处理。

4、严格控制现金库存限额,以保证公司三日内正常经营需要为限。

5、不得挪用现金或以“白条”抵库,不得签发“空头”支票。

6、负责各项收付款业务及工资发放,做到及时准确,不得无故延误。

7、登记现金、银行存款日记帐,并做到日清月结。

8、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

9、每日9:00前编制前日《资金日报表》,及时报告公司资金使用和结存情况。

10、月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。

11、按时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。

12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。

13、完成领导交办的其他事项。

2、事业单位财务科长岗位职责

1.负责××计划财务管理工作。贯彻执行国家的各项方针、政策,严格遵守财经制度,遵守财经纪律,保障资金的合理使用。

2.负责全科工作的组织领导,拟定工作计划,组织全科干部完成业务工作,协调解决工作中的重大问题。

3.组织预、决算的编制工作,组织经费收支、创收收支等财务管理和会计核算工作。

4.负责并参与单位的财务收支分析、决策,为校领导提供可靠信息。

5.组织制定、实施各项财务会计制度。负责审查各项重大开支,审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件。密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况,参与税收、财务、物价大检查工作,防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。

6.配合有关部门抓好双增双节工作。

7.参与内部经营承包责任制的审查核定工作。

8.组织财会人员的业务培训、业务考核、会计职称评定管理工作。

9.负责审查对外提供的财务会计资料。

10.加强思想政治工作,促使全科人员协调配合,同心协力搞好计财处的各项工作。

11.承办领导交办的其他工作。

3、事业单位出纳岗位职责

1.认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本单位的财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德,坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

3.严格遵守机关《保密守则》,不得擅自泄露单位的财务信息。

4.出纳员直接收到的现金款项,要在第一时间存入本单位指定账户,不能挪用公款和私自外借。

5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账,账簿一律采用订本式,做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

6.支出报销、借款时,要对原始单据进行审核,符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

7.负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因,原因不明出纳要负责赔偿。

8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

9.职工外出借款无论金额多少,都须主管领导签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

10.现金一经付清,应在原单据上加盖'现金付讫章'.多付或少付金额,由责任人负责。

11.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

12.负责管理本单位财务保险柜。

4、行政事业单位财务负责人岗位职责

1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规,负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理,行使会计职责职权,严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动,当好领导的参谋。

2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证,按时结帐对帐,编制会计报表,做到帐目健全,帐目清楚,日清月结,帐证帐务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确,报送及时。

3、管理和监督所需的各项资金,严格按照财务管理制度从事一切业务活动,保证收入合乎标准,支出合乎手续。

4、建立和管理财务档案,依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案,做到资料齐全、保密。

5、加快实施微机化管理帐目的步伐,建立和健全微机化管理制度。

6、坚持坐班制,有事向主管负责人请假。

5、事业单位出纳岗位职责

一、按规定每日登记现金日记账。

二、根据记账凭证收付现金。

三、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。

四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

五、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。

六、负责代理记账单位出纳工作

七、完成科领导交办的其他任务。

范文五:事业单位岗位聘用合同岗位职责 投稿:严碭碮

事业单位岗位聘用合同岗位职责

八 级

1、拥护党的路线、方针和政策,遵守国家法律、法规和校规校纪。

2、热爱教育工作,忠于职守,为人师表,有良好的职业道德和敬业精神。承担学校安排的教育教学、教研、培养青年教师的任务。承担满工作量。

3、具有履行相应岗位职责的工作能力、专业知识和理论水平,符合任职资格,并接受学校聘任,认真履行岗位职责。

九 级

1、拥护党的路线方针政策,遵守国家法律、法规和校规校纪。

2、热爱教育工作,忠于职守,为人师表,有良好的职业道德和敬业精神。承担学校安排的教育教学、教研、培养青年教师的任务。承担满工作量。

3、具有履行相应岗位职责的工作能力、专业知识和理论水平,符合任职资格,并接受学校聘任,认真履行岗位职责。

十 级

1、拥护党的路线方针政策,遵守国家法律、法规和校规校纪。

2、热爱教育工作,忠于职守,为人师表,有良好的职业道德和敬业精神。承担学校安排的教育教学任务,积极参加学科教研活动。承担满工作量。

3、具有履行相应岗位职责的工作能力、专业知识和理论水平,符合任职资格,并接受学校聘任,认真履行岗位职责。

十一级

1、拥护党的路线方针和政策,遵守国家法律、法规和校规校纪。

2、热爱教育工作,忠于职守,为人师表,有良好的职业道德和敬业精神。承担学校安排的教育教学任务,积极参加学科教研活动。承担满工作量。

3、具有履行相应岗位职责的工作能力、专业知识和理论水平,符合任职资格,并接受学校聘任,认真履行岗位职责。

十二级

1、拥护党的路线方针和政策,遵守国家法律、法规和校规校纪。

2、热爱教育工作,忠于职守,为人师表,有良好的职业道德和敬业精神。承担学校安排的教育教学任务,积极参加学科教研活动。承担满工作量。

3、具有履行相应岗位职责的工作能力、专业知识和理论水平,符合任职资格,并接受学校聘任,认真履行岗位职责。

范文六:制单会计的岗位职责 投稿:江浇浈

制单计会名顾义就思在是会工作中专门计负责填记制账凭证专业的人员主要的工作,容就是内据原根凭证始,按照经业务的内济加以归类,容据确以定会计分录登后入账凭证记并送,下一审级核那。对么于单制会计员人说来,体具都有哪岗位些职责?成呢都指南针学会校计业的专李师列老出了下以为制作会计单员人需履行的要岗位职责:

、1责编负会制报表,并计到做数精字确账账、相,符汇企业总会计表审计,并报及报送时

2、负。责编制登记管和明细理账总账及、计会证凭制管理度工作等,接对直计主会及财管部经理务负责。 3

检、和督查会计和促出人纳按员计程会处理序日常业核务。算

4、负 对企责业的种会计各凭证、计账薄、会会计表报的定收集,期查审核、对理整立卷,并订成册,编装目录制,登记编号妥善,管保按,照定规办销理报毁手批。续

5 负责每月向财、部务经理汇往报来户和账款欠情况。 6

负责督促工、作员人按权发生责及制处时账理务工作,到做日月清,科结对目关系清应楚,应、收应付目账记载详细清,及时理;责与二级负户账账。对

7、 负责向企有业领关导有及部关门查询或提供计资会。料

8、领交导的办其他事物 。

范文七:制单会计岗位的职责 投稿:孙墷墸

制单会计岗位的职责

2011-3-3 8:56 互联网 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

1.负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作,直接对会计主管及财务部经理负责。

2.负责与二级账户对账。

3.负责编制会计报表,并做到数字精确、账账相符。

4.负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。

5.负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料。

6.负责企业会计报表审计汇总,并及时报送。

7.负责对企业的各种会计凭证、会计账薄、会计报表的定期收集,审查核对、整理立卷,并装订成册,

编制目录,登记编号,妥善保管,按照规定办理销毁报批手续。

8.检查和督促会计和出纳人员按会计程序处理日常业务核算。

9.督促工作人员做好账簿的记录,做到内容简明扼要,对应关系简明,数字正确,字迹清晰,记账及

时。

10.负责督促工作人员按权责发生制及时处理账务工作,做到日清月结,科目对应关系清楚,应收、应

付账目记载详细,清理及时。

11.自觉遵守财经纪律,执行财务制度,保证各种报表数据准确,编报及时,编表说明简明扼要,内容

全面,突出中心。

12.负责领导交办的其他事项。

会计人员怎么填制记账凭证

2011-4-15 14:40 互联网 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

如何填制记账凭证,对于刚刚接触会计实务操作的准会计来说,并不是简单的事情。现将记账凭证的

填制要求概括如下:

1、要以审核无误的原始凭证为依据

记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。除结账和更正错账的记账凭证

可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录

填写会计科目时,应当填写会计科目的全称,不得简写。为了便于登记日记账和明细账,还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷,避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录,例如,收回联营投资,只有多借多贷才能说明来龙去脉时,应按多借多贷填写一张记账凭证,而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是,多借多贷的会

计分录在会计实务中并不常见。

在填制记账凭证时,可以根据一张原始凭证填制记账凭证,也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证,还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。否则,就会造成摘要无法填写,会计科目失去对应关系,记账时审核困难,也容易造成记

账错误。

3、确认记账凭证的种类

会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容,先确定应借、应贷的会计科目,即会计分录。在采用收、付、转记账凭证的情况下,若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目,则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目,而贷方出现银行存款会计科目,或反之,应选择付款凭证;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目,则选择使用转账凭证。在采用通用记账凭证的情况下,则无论出现什么类型的会计分录,

都统一使用一种通用记账凭证。

4、选择书写工具

填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。

5、填写记账凭证的日期

记账凭证的填写日期可分三种情况:

(1)现金或银行存款付款业务的记账凭证,一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期

填写;

(2)现金收款业务的记账凭证,应当填写收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭证,实际收款

日期可能和收到该凭证的日期不一致,则应按填制收款凭证的日期填写;

(3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务,大多是在下月初进行,但所填日期应当填写当月

最后一日的日期。

6、摘要要真实准确又要简明扼要

7、记账凭证中金额的填写

记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符;阿拉伯数字应书写规范,并填至分位;相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次,防止错栏串行;合计行填写金额时,应在金额最高位值数前填

写人民币“¥”字符号,以示金额封顶,防止窜改。

8、记账凭证应按行次逐笔填写,不得跳行或留有空行

记账凭证金额栏最后留有的空行,用直线或“S”线注销。所划的直线或“S”线应以金额栏最后一笔金额

数字下的空行划到合计数行上面的空行。

9、填写记账凭证的编号

为了根据记账凭证顺序登记账簿和日后核对账簿、凭证以及保证会计凭证的安全和完整,要对记账凭

证进行编号。记账凭证的编号按月编写,编写方法有三种:

(1)将一个月的全部经济业务,按经济顺序号统一编号。其编号方法简便,适用于采用通用记账凭证

的单位使用;

(2)将一个月的全部经济业务,分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号;

(3)将一个月的全部经济业务,分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五

类按顺序编号。

无论采用上述哪一种方法编号,都应按自然顺序连续编号,不得跳号、重号。

一笔经济业务编制在记账凭证上的会计分录,需在两张或两张以上的记账凭证上共同反映时,首先记账凭证的编号应是一个号,然后在此号码下,则采用分数的方法来表示,称为分数编号法。例如,某笔经济业务属某月转账业务的第32号,需填制三张转账凭证共同完成,那么这三张转账凭证的编号应是32 1/3、32 2/3、32 3/3 ,分母3表示这笔业务需3张记账凭证,分子1、2、3分别表示第1、2、3张。

10、计算和填写所附原始凭证的张数

记账凭证一般应当附有原始凭证。附件张数用阿拉伯数字写在记账凭证的右侧“附件××张”行内。附件

张数的计算方法有两种:

(1)按附原始凭证的自然张数计算。

(2)有原始凭证汇总表的附件,可将原始凭证汇总表张数作为记账凭证的附件张数,再把原始凭证作

为原始凭证汇总表的张数处理。

对于汽车票、火车票等外形较小的原始凭证,可粘贴在“凭证粘贴单”上,作为一张原始凭证附件。但

在粘贴单上应注明所粘贴原始凭证的张数和金额。

当一张或几张原始凭证涉及几张记账凭证时,可将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在摘要栏内注明“本凭证附件包括××号记账凭证业务”字样,在其他记账凭证上注明“原始凭证附在××号记账凭

证后面”字样。没有原始凭证,而只有复印件的,不能作为填制记账凭证的依据。

11、记账凭证的签名或盖章

记账凭证填制完成后,一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章,以示其经济责任,并使会计人员互相制约,互相监督,防止错误和舞弊行为的发生。对于收款凭证及付款凭证,

还应由出纳人员签名盖章,以证明款项已收讫或付讫。

实行会计电算化的单位,对于机制记账凭证,在审核无误后,上述人员也要加盖印章或签字。

范文八:事务会计岗位职责 投稿:董敐救

实物会计岗位职责

1、严格执行开票、实物管理等各项财务制度,发现问题及时上报;

2、负责仓库成品的保管、盘点、对账;

3、根据销售订单及回款,开具发货单及发票;

4、定期编制统计报表,并做好分析,及时报送并存档;

5、接受各单位材料计划要记录,要整理存档,汇总各项材料的需用量要注明需用时间,建立需用量台账;要掌握自愿及平衡情况,及时提报缺口材料计划的申请计划表,并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内,零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作,并立即向科长书面汇报有关情况。

6、填写到货物资的验收单,要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全,并与库房联系核对验收情况,有问题拒付款,同时马上与供货方联系解决,货物未到,不能付款。只有各项指标验收全部合格后,方能填制验收单据,报账付款。

7、每月26日至次月3日,将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中,并统计材料收入、消费及库存情况报表,上报公司财务。各项统计报表要在每月3日前报出,数字要准确,时间要及时,统计报表要留底存档。每月10前,将上月财务报表及时报到总账或总经理。

8、使用计算机建立各项单项工程材料消耗台账及库存动态,单项工程竣工后,要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表,报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。

9、完成领导交办的其他临时性工作。

范文九:业务跟单岗位职责 投稿:韩纬纭

职责一:业务跟单岗位职责

1、协助业务与客户之间的日常工作沟通和信息传递。

2、制单,跟踪样品制作。

3、协助国内外订单的处理,订单确认、指令传达、跟踪落实等。

4、跟踪生产进度,能独立处理工作中的各种问题,应变能力强,能够与工厂及客户保持良好的沟通能力;协调工厂与客户之间事项。

5、跟踪生产货期及品质监控检验,确保按期按质交货。

6、完成上级交付的其他工作任务。

职责二:业务跟单岗位职责

1、寻找客户:通过各种途径寻找新客户,跟踪老客户。

2、设定目标:主要客户和待开发的客户。我们的工作着重点及分配的工作时间。

3、传播信息:将企业产品的信息传播出去。

4、推销产品:主动与客户接洽,展示产品,为获取订单为目的。

5、提供服务:产品的售后服务,及对客户的服务。

6、收集信息:收集市场信息,进行市场考察。

7、分配产品:产品短缺时先分配给主要客户。

职责三:业务跟单岗位职责

1.跟踪每张单订单的生产并将货品顺利的交给客户,收回应收回的款项。

2.同新、旧客户保持联系增加沟通,了解客户所需。

3.接收客户的投诉信息,并将相关的信息传递到公司的相关部门。

4.掌握、了解市场信息,开发新的客源。

5.做好售后服务。

职责四:业务跟单岗位职责

一、客户订单,按合同评审要求审核订单后传达到相关部门,跟踪审核结果,并将订单异常情况与客户协调处理。

二、根据生产部反馈信息掌握生产进度及欠料、品质问题等异常情况,并及时协调处理。

三、按送样管制流程下达

范文十:业务跟单岗位职责 投稿:袁岹岺

职责一:业务跟单岗位职责

1、协助业务与客户之间的日常工作沟通和信息传递。

2、制单,跟踪样品制作。

3、协助国内外订单的处理,订单确认、指令传达、跟踪落实等。

4、跟踪生产进度,能独立处理工作中的各种问题,应变能力强,能够与工厂及客户保持良好的沟通能力;协调工厂与客户之间事项。

5、跟踪生产货期及品质监控检验,确保按期按质交货。

6、完成上级交付的其他工作任务。

职责二:业务跟单岗位职责

1、寻找客户:通过各种途径寻找新客户,跟踪老客户。

2、设定目标:主要客户和待开发的客户。我们的工作着重点及分配的工作时间。

3、传播信息:将企业产品的信息传播出去。

4、推销产品:主动与客户接洽,展示产品,为获取订单为目的。

5、提供服务:产品的售后服务,及对客户的服务。

6、收集信息:收集市场信息,进行市场考察。

7、分配产品:产品短缺时先分配给主要客户。

职责三:业务跟单岗位职责

1.跟踪每张单订单的生产并将货品顺利的交给客户,收回应收回的款项。

2.同新、旧客户保持联系增加沟通,了解客户所需。

3.接收客户的投诉信息,并将相关的信息传递到公司的相关部门。

4.掌握、了解市场信息,开发新的客源。

5.做好售后服务。

职责四:业务跟单岗位职责

一、客户订单,按合同评审要求审核订单后传达到相关部门,跟踪审核结果,并将订单异常情况与客户协调处理。

二、根据生产部反馈信息掌握生产进度及欠料、品质问题等异常情况,并及时协调处理。

三、按送样管制流程下达

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