申报个人所得税流程_范文大全

申报个人所得税流程

【范文精选】申报个人所得税流程

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【专家解析】申报个人所得税流程

【优秀范文】申报个人所得税流程

范文一:个人所得税明细申报操作流程 投稿:袁酵酶

个人所得税明细申报操作流程

一、获取广东省个人所税软件安装程序.

从网上下载《个人所得税申报软件》,网址:http://www.yhds.com.cn.或带U盘到信息股进行复制.

二. 安装《个人所得税申报软件》。

三. 安装完成后,运行《个人所得税申报软件》:

1. 利用system用户名及初始密码888888登陆,在系统设置中把用户所属地设置为”惠州市”,并视实际情况注册新用户.

2. 登记企业信息(先新增行,然后录入企业资料)(演试). 3. 登记个人信息(要包含企业人员的身份证号码、姓名等凡有红色星号标

注的项目为必填项)软件设置有“导入功能”可以直接导入EXCEL文件. (演试)

4. 录入申报数据(逐月录入,选择正确的所得项目,录入收入和费用,软

件会自动计算出应纳税额). (演试)

5. 报盘文件管理(生成报盘文件,选中所录入的当月的信息,点报盘,会

生成一个报盘文件). (演试)

四.用U盘或磁盘复制报盘文件到前台进行申报.

五. 根据申报的不同情况采取不同的处理方法:

1、 申报成功,回到个税软件进入“报盘文件管理”模块,点击“设置报盘

结果”,选中成功上传的那个月的信息,再点击“申报结果设置”,在选 择报盘结果时,选择登记与申报成功.

2、 申报不成功,同样回到个税软件中,按照上面A的步骤操作,只是最后

在选择报盘结果是,选择登记与申报失败,然后回到第“1”步,一项一 项去检查错误,再更正错误,最后重新生成报盘文件并要覆盖以前的文 件.

六、 大家在使用过程中碰到一些具体的问题,可以登陆广东省个人所得税申报技 术服务网(www.yhds.com.cn)进行在线咨询,技术工程师将即时为你解答问题,您还可以致电95105199(广东省个人所得税技术服务热线)6×12 小时在线,客服工程师将为大家解决实际问题。

范文二:个人所得税明细申报操作流程 投稿:汪境墄

个人所得税明细申报操作流程

1、从网上下载《个人所得税申报软件》,网址:广东省个人所得税申报软件技术服务网(www.yhds.com.cn)或广东省地方税务局网站(www.gdltax.gov.cn)。此外,可通过税局派发的《广东省个人所得税申报软件》光盘安装软件。

2、下载完成后,安装《个人所得税申报软件》。

3、安装完成后,运行《个人所得税申报软件》:

A、 利用system用户名及初始密码888888登陆,可视情况注册新用户

B、 登记企业信息(先新增行,然后录入企业资料)

C、 登记个人信息(要包含企业人员的身份证号码、姓名等凡有红色星号标注的项目为必填项)软件设置有“导入功能”可以直接导入EXCEL文件

D、 录入申报数据(逐月录入,选择正确的所得项目,录入收入和费用,软件会自动计算出应纳税额)

E、 报盘文件管理(生成报盘文件,选中所录入的当月的信息,点报盘,会生成一个报盘文件)

4、进入广东省地方税务局网站():(网络申报只可进行正常申报以及明细补录,逾期申报、罚款、延期申报、清缴、关键信息修改等需到税务大厅办理)

A、 进入个人所得税网络申报

B、 输入用户名和密码(用户名:企业纳税编码;密码:企业网报密码,未有密码的企业请咨询当地主管税务机关)

C、 进入主页后点击“个人所得税代扣代缴明细申报”一栏

D、 上传通过个人所得税申报软件生成的报盘文件

E、 上传完毕后,点击“明细申报查询” 进行查询申报结果。(上传结果要根据不同的网络情况可能需要一定的处理时间,您可以在文件上传后第二个工作日进行查询) F、 输入需要查询的日期(查询日期以文件上传日期为准,可以跨月查询)

G、 查看申报结果

5、根据申报的不同情况采取不同的处理方法:

A、 申报成功,回到个税软件进入“报盘文件管理”模块,点击“设置报盘结果”,选中成功上传的那个月的信息,再点击“申报结果设置”,在选择报盘结果时,选择登记与申报成功

B、 申报不成功,同样回到个税软件中,按照上面A的步骤操作,只是最后在选择报盘结果是,选择登记与申报失败,然后回到第“1”步,一项一项去检查错误,再更正错误,最后重新生成报盘文件并要覆盖以前的文件

6、以上5步是个人所得税明细申报操作流程,大家如果还有不明白的地方可以从广东省个人所得税申报技术服务网()上下载软件的《使用说明书》。

7、大家在使用过程中碰到一些具体的问题,可以登陆广东省个人所得税申报技术服务网(www.yhds.com.cn)进行在线咨询,技术工程师将即时为你解答问题,您还可以致电95105199(广东省个人所得税技术服务热线)6×12小时在线,客服工程师将为大家解决实际问题。

范文三:个人所得税明细申报工作流程 投稿:魏俜保

个人所得税明细申报工作流程

----惠安县地方税务局

主要内容

• 概述 税务管员准备工作 扣缴义务人安装软件 扣缴义务人配置软件 扣缴义务人申报个人所得税 税务管员申报管理 本年度历史数据补录

核定户已在用易税门户申报的升级方法

(从二到六,是我们税务官员和扣缴义务人开展这项工作流程。)

一、概述

以前个人所得税申报是由扣缴义务人向税务局汇总申报,税务端只知申报总数,不知每个人具体数据。这样数据不利于建立全国范围里个人收入和申报情况监控。因此国家税务总局要求扣缴义务人明细申报每个人的个人所得税,为了做好这项工作,总局为扣缴义务人提供免费申报软件供大家使用。今天我就这项工作步骤、软件应用及注意事项在这里给大家简要介绍。

二、税务管员准备工作(1)

• 授权明细申报(税政部门操作) 生成扣缴义务人申报时加密密码(非必须) 提供税务系统登记税务登记号给纳税人,并告知个税各税目征收方式。 提供扣缴义务人初始化信息(非必须) 核定户必需维护核定信息。

提供明细申报软件

二、税务管员准备工作(1)

• 税政部门授权个人所得税明细申报

税政部门进入业务综合系统——〉税务登记——〉认定管理——〉个税明细申报户批量认定。(被认定为明细申报的扣缴义务人,个税相应税目只能通过这软件申报。)

注意:

1、个税明细申报不要狭义认为是工薪明细申报,它是个人所得税税法中所有税目明细申报,除了个体工商户经营所得以及没有被认定明细申报的税目外。

2、税政部门在认定时候虽然企业或许没有相应涉税税目,但是你需将个税所有税目全部明细申报,以免留下“后门”。

二、税务管员准备工作(1)

• 生成扣缴义务人申报时加密密码(非必须)

目的:扣缴义务人在软件申报提交数据需要输入加密密码,加密密码原始密码由税务端在生成。扣缴义务人在获取原始密码后才能在软件里进行修改。软件也支持ca加密,如果扣缴义务人选用ca加密申报,可以不用生成密码给扣缴义务人。

操作方法:

1、税管员通过税收业务综合系统进入个人所得税信息管理系统

2、选择申报管理——〉日常操作——〉密码打印及发放,输入扣缴义务人电脑编码,点击密码生成,然后打印并发放,将打印材料交给扣缴义务人。(因目前打印还不支持,只能将密码口头告诉扣缴义务人办税员)

二、税务管员准备工作(1)

• 提供税务系统登记税务登记号给纳税人,并告知个税各税目征收方式。

目的:因为我局系统登记税务登记证号常有企业与实际存在差异,尤其是建筑也企业,为了减少麻烦,可以到个人所得税基础信息管理系统,导出客户端文件模块查询。

征收方式:查帐,定额,定率。此影响软件安装和申报步骤。

二、税务管员的准备工作(1)

• 提供扣缴义务人初始化信息(非必须)

目的:扣缴义务人在初次使用明细申报软件,软件需要初始化信息。如果扣缴义务人使用电脑能连接到INTERNET,接上税务局的服务器,那么软件会自动获取初始化信息,如果连接不上税务局服务器或下载失败,为了不影响使用,需要税务局提供初始化文件给扣缴义务人,由扣缴义务人导入到软件。

操作方法:

1、税管员通过税务业务综合进入个人所得税信息管理系统。

2、选择申报管理——〉日常操作——〉导出客户端初始化文件,输入扣缴义务人电脑编码,后点击查询,显示出扣缴义务人基础信息后,点击导出按钮,将导出文件通过U盘或外网电子邮件信箱给扣缴义务人带回单位导入软件。

二、税务管员的准备工作(1)

• 核定户还必须进行相应核定信息维护

目的:方便管理,控制扣缴义务人应申报税额符合核定要求。核定户范围是个人所得税征收方式是定额或定率。

操作方法:

1、税管员通过税务业务综合进入个人所得税信息管理系统。

2、选择核定管理——〉企业核定信息管理。核定信息维护

两种方法:单户维护和批量导入。

两种核定方式:总额核定和定率两种,其他征收方式由人工换算成这两种方式。总额核定就是要求申报税额不小于核定额。定率核定,计税额由纳税人在易税门户录,税率由税务局定,申报税额不小于计税额与核定税率的积。核定是按税目核定,不是按税种核定。

单户:通过新增模块进入录入窗口。窗口显示内容不是全部都要求录入,根据核定方式不同,要求录入内容不同。

总额核定需填项:应税税目,税额,有效期。

定率核定需填项:应税税目,定律核定方式,税率,应税所得率,有效期。

批量导入:1、取得模板,录入数据。点击导入,下载核定征收导入模板,解压后取得电子表格文档,参考上面斜体字部分,根据核定方式不同在必填列输入内容。2、再点击导入,通过浏览按钮选择上一步保存电子文档,点击导入,完成批量核定信息维护。

二、税务管员的准备工作(1)

• 提供明细申报软件给扣缴义务人

1、如果能上Internet,进入龙山税友网http://www.fjjdls.com.cn下载名称为易税个税集成安装包。

2、由税务管理人员到税务内部网站县局主页——〉县局ftp——〉信息科——〉个税申报软件,下载个人所得税管理系统安装程序,以及工作流程介绍文档。

三:扣缴义务人安装软件(2)

1、双击运行易税个税集成安装包里install,根据提示安装。注意安装路径不要选择系统盘c盘。遇到系统重装,数据就不丢失。(记住你软件安装路径,以后如果遇到软件操作问题,可以将整个目录拷贝到u盘带到税务局解决问题。)。根据提示点击下一步,税友软件可以选择不安装。(请大家记住安装路径)

2、安装成功后,双击运行桌面的易税门户。用户名:admin.登录初始密码123456。(不是税务

端打印给你的密码)。

3、首次运行,需要根据向导填写信息,第一步,网络设置,不要修改直接点击下一步。

三:扣缴义务人安装软件(2)

4、第二步填写扣缴义务人基础信息。打红色星号都必须填写完整。注意:1、纳税人识别号填写税务登记证的上登记税务登记号,由于各种原因可能存在税务局系统登记号码与实际号码不符合,以前面税管员提供号码为依据。)。

5、点击下一步,通行密码输入前面输入纳税人识别号的最后六位。

6、点击下一步,根据注册情况,如果注册成功了,点击确定,即可以进入使用界面。如果失败,那是因为不能上网,打电话找省局免费服务电话要序列号,或者输入通行密码不是第一使用输入密码,也打省局免费服务电话咨询。

四:扣缴义务人配置软件(3)

1、门户(系统)管理菜单下,密码修改,用于修改你刚进入软件所需要的密码。

2、 门户(系统)管理菜单下——〉参数设置->网络参数设置-〉业务服务器设置——〉个人所得税代扣代缴服务器,输入http://218.5.2.50 端口不改变,点击保存按钮 。如果通过代理服务器上网,需要设置代理服务器,并开放端口7888。

3、进入界面后,点击代扣代缴系统(如果提示,你没有权限。税务机关没有转为明细申报或者转后未超过1小时。 )。第一步注册方式选择不注册,进入第二步提示输入扣缴义务人信息其中扣缴义务人税务机关编码就是电脑编码,纳税人名称和识别码要同税务登记证上记载内容一样(如果纳税人名称有用到标点符号和括号,注意区分是中文字符还是英文字符,中文字符还得区分半角和全角,难于区分直接到税务局要初始化文件导入) 。点击一步,出现下载扣缴义务人信息对话框,如果你电脑不能连接internet,需要将税务局提供给你的初始化文件导入。选择窗口上边介质导入,然后选择初始化文件所在路径。如果能连接internet,点确定,将自动下载初始化文件(扣缴义务人信息)。

4、选择参数设置——〉证书设置,如果税务局有提供申报密码给你,你选择申报密码+总局加密算法(可以在此修改密码)。如果选择用ca申报加密,选择第三方证书(升级ca客户端到3.0)。

5、核定征收用户必须进入个人所得税核定征收申报模块,软件将自动下载税务局核定信息。如果下载不成功或不能连接网络,可以导入税务局核定信息文件。如需该文件,请找税管员索取。(如果以后遇到税务局进行核定信息改变,比如定额改变,在申报前需再次进入下载核定信息文件)

6、录入纳税人基本信息。选择代扣代缴系统——〉纳税人信息。有两种方法录入纳税人信息:

1、点击增加按钮,根据表格录入,保存。2、批量录入,点击软件右上角的帮助,选择附录二——〉excel模板——〉纳税人信息,保存到你指定文件夹,打开该模板,根据填表说明,填写电子表格。填写完毕后在回到本软件纳税人信息,选择导入,选择你所保存纳税人电子表格文档,确定。如果未严格按模板格式录入,将提示错误信息,根据错误信息,修改后再导入。(户籍所在地必填而且必须同身份证关系符合规则。是否雇员必须填写,否则将被认为非职工而应申报劳务报酬。)

注意:因目前版本设计亦缺陷,请各税管员要确认核定户有安装核定申报模块并且已下载核定

信息。

五、申报个人所得税(4)

在申报期内,扣缴义务人申报分三步走。

1、填写报表

定率征收核定户需先进入核定申报软件,定率申报维护模块,填写【月生产经营收入总额】,输入本月收入额,以便系统计算本月各税目应税税额。

通过易税门户进入个人所得税代扣代缴系统后,选择填写报表,选择相应申报表。填写报表有两种方法:1、直接在系统提供给你的表格里填。2、通过电子表格数据导入。电子表格模版可以点击右上角帮助链接,然后在附录二里选择excel模版,选择相应申报表的模版,保存到你指定文件夹里,将会计提供给你的数据按模版要求修改复制到模板里。这里我以填写正常申报表,给大家做演示。注意:某一人公积金如果超过本地区标准,将不被接受,你要将多余的部分调整到收入一栏,剩余部分填入公积金一栏。工薪收入填写正常工薪收入表,个税其他税目,比如常见股息红利所得、劳务报酬、财产转让所得填写非工薪收入表。股息红利的纳税人要求在纳税人基础信息里维护股东信息。

2、生成申报数据

在所有报表都填写完成基础上,选择生成申报数据,系统将对你填写数据进行审核,如果审核通过后,将生成本月申报数据。如果申报数据有错误,可以返回到第一步修改后,再重新生成。

3、申报(确保数据无误再申报,否则作废数据程序麻烦)

在前面一步完成基础上,选择申报及反馈,进入提交数据阶段。提交数据给税务局有两种方式。1、网络申报,要求你能连接到internet,并且知道申报密码或有ca(用ca还是用申保密码根据第四部分第三点里提到参数设置).2、介质申报,将数据存入u盘,或通过电子邮件,送到税务局窗口申报。注意:应报报表都必须填写完毕正确再进行申报,不能分开申报。

五、申报个人所得税(4)

获取反馈。

在前面一步完成基础上,在申报及反馈菜单里,右下角有个获取反馈按钮,获取反馈就是获取本次申报在税务端是否成功的信息。虽然这一步不是必须完成的,但是他会提供申报成功与否信息给你。你也可以到税务局找税务人员获取反馈信息文件,在申报及反馈模块里申报方式选择介质申报,点击获取反馈,就会出现选择导入文件对话框,让你选择。

注意:如果是电子缴税户,网络正常,银行帐号钱足够的话,将自动扣缴。如果钱不够,导致逾期还不能扣缴,会自动产生滞纳金。如果不是电子缴税户,你还需要到窗口去开票缴税。

六、税管员申报管理(5)

税管员通过三层进入个人所得税信息管理系统,选择申报管理菜单,提供以下这些功能。

1、进行介质申报。如果扣缴义务人通过网络申报失败,或不能通过银行实时划缴税款,将扣缴义务人送来申报文件导入到管理系统。管理系统将数据发送到征管系统。

2、查询扣缴义务人申报状态,明细数据,汇总数据,根据需要倒出反馈文件给纳税人。

3、遇到申报数据错误,联系县局,希望不要有这种情况。

七、本年度历史数据补录

目的:本年度在授权明细申报前,各扣缴义务人已经将汇总数向税务局交纳,为了采集这些汇总数据明细。要求各扣缴义务人在第一次明细申报户,需通过历史数据补录本年度汇总申报税额的明细,简单说分解到人,填写的报表与正常申报表一样,同样生成申报数据,到申报反馈将数据发给数据局。虽然有税额,但是不会扣。但是要求此税额必须与已缴税额一样。否则将验证通不过。

八、已在用易税门户申报的核定户升级方法

 已在用易税门户的核定户因以前软件没有核定申报模块,需要手工升级。因现在设计有缺陷,

所以每位专管员要确认用户已升级软件有核定申报模块。

 升级包:可以到龙山税友网下载,或者到各分局所索取。名称叫核定软件安装升级包。  升级方法:直接运行,点击升级。如果升级包找不到易税安装路径,请手动指定。 寻求帮助的方法

1、联系税管员。

2、政策问题可以联系县局税政科,电话:87377378 ,87377389(惠安) 27581668(台投区)

3、业务人员和技术人员到扣缴义务单位上门服务。

4、纳税人将软件拷贝到u盘带到税务局,由税务局有关人员处理。

5、通过qq远程协助,我局人员在你的监视下通过网络远程操作你的电脑帮你解决问题。 (qq号码:1045976259,需要事先电话联系惠安县局信息科)

6、省局免费服务电话:0591-87858160/87858172//87886770

谢谢,欢迎提问 !

有带u盘,可以到讲台拷贝软件。

范文四:广东省个人所得税申报流程 投稿:潘豞豟

一、定义:个人所得税是以个人(自然人)取得的各项应税

所得为对象征收的一种税。

二、纳税人的构成

1、有应税所得的中国公民、个体工商户

2、从中国境内取得所得的外籍人员、港澳台同胞

3、个人独资企业、合伙企业的个人合伙者

(一人有限公司缴纳的是企业所得税)

三、纳税人划分标准

居民与非居民区分

居民纳税人承担全面纳税义务

即来源于境内外的所得均应向中国政府纳税

非居民纳税人承担有限纳税义务

即仅就来源于境内所得向中国政府纳税

如何判断:

1、住所:在境内是否有住所

2、居住时间:1个纳税年度内在境内实际居住是否满1年

有住所 居民纳税人

住满1年 全面纳税义务 无住所 非居民纳税人

未住满1年 有限纳税义务

注:住满1年——在一个纳税年度内在境内居住满365天,临时离境视同在华居住;

临时离境——一个纳税年度内一次离境不超过30天,多次离境不超过90天

案例分析:

某人2004年2月10日来华工作,2005年3月17日离华,2005年4月14日又来华,2005年9月26日离华,2005年10月9日又来华,2006年5月离华回国。请分析2004年、2005年、2006年该纳税人身份的判定。

答案:2004年非居民 2005年居民 2006年非居民

四、应税所得项目

1、工资、薪金所得

是指个人因是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖

金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

2、个体工商户的生产、经营所得

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

4、劳务报酬所得

包括设计、装潢、安装、制图、法律、医疗、会计、讲学、演出、介绍、审稿、翻译等

所得界定:独立从事、非任职受雇(一次性,非经常性的)

5、稿酬所得

6、特许权使用费所得

7、利息、股息、红利所得

8、财产租赁所得

9、财产转让所得

包括股票转让所得、量化资产股份转让、个人出售自有住房

10、偶然所得

11、经国务院财政部门确定征税的其他所得

五、税率及计算方法

(一)工资、薪金所得适用七级超额累进税率,税率为3%~45%

计算公式:

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=每月收入额-按规定扣除项目(社保、住房公积金)-3500或4800

注:住房公积金缴存基数(上年度所在设区城市职工月平均工资的3倍)及缴存比例(不超过职工本人上一年度月平均工资12%)超过规定,公司及个人超出部分需要并入工资薪金缴纳个人所得税

全年一次性奖金个人所得税计算

计税方法:单独作为一个月工资薪金所得计税

税率的确定:

(全年一次性奖金-当月法定减除费用额补差)÷12

应纳税额=(全年一次性奖金-当月法定减除费用额补差)×税率-速算扣除数

注意:全年一次性奖金一年只能申报一次,并且申报的时候

要有当月的工资薪金的申报记录

其他奖金:半年奖、季度奖、月度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等 都应并入当月工薪所得合并计税

解除和终止劳动关系的经济补偿收入的个人所得税计算 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额部分的一次性补偿收入,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内平均计算。

计算方法:以超过3倍数额部分的一次性补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数(超过12年的按12年计算),以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。

举例:

某外籍人员2004年9月份入职,2004年9月—2008年11月期间在香港公司工作,2008年12月1日分派到东莞分公司工作,2014年01月与公司解除劳动关系,取得的一次性经济补偿金为525,433.08元,当地上年职工的平均工资为57,007.00元。

分析:这位在这个集团公司的工作年限是11年,不满1年

按1年算,但是在香港工作的这段时间不能包括在内,因此,计算的工作年限只能是2008年~2014年一共7年。

应交税金=[(525,433.08-171,021)÷7-4800×30%-2755]×7=76,958.63

解除劳动合同的经济补偿金未超过当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税,但是需要提交资料到当地税务局申请备案审批。主要需要的资料有:

1、表.pdf

2、劳动合同原件及复印件

3、解除劳动合同协议原件及复印件

4、申请人员的证件复印件

补发以往月份工资

一、纳税人取得以前月份或年度的补发奖金(含年薪和绩效工资),一律并入发放当月的工资、薪金所得,计算缴纳个人所得税。

二、纳税人取得以前月份或年度的

补发工资、薪金所得,可以选择合并计算或者分摊计算缴纳个人所得税。选择合并计算的,补发的工资、薪金所得并入发放当月的工资、薪金所得,计算缴纳个人所得税;选择分摊计算的,纳税人应对补发的工资、薪金所得的情况作出合

理的解释和出具相关证明材料,经主管税务机关核实批准后,按照补发的工资、薪金所得所属时期的费用扣除标准,将补发的工资、薪金所得按月分摊后,与原发放的工资、薪金所得合并计算缴纳个人所得税。

六、个人所得税系统操作

登录密码,默认6个8

如果是新企业,就按步骤操作

第一步,登记企业信息

第二步,登记个人信息

人员多的时候,我们可以选择Excel导入的方式

第三步,申报数据录入

注意区分收入的所得期间和收入所属期间,所得期,指的就是收入发放的月份。

比如,我们在申报2014年2月份的个人所得税时,一个企业,2月份发放的是1月份的工资,那么,我们的收入所得期间就是2014年2月份,收入所属期就是2014年1月1日——2014年1月31日。

同样的,如果2月份发放的是2月份工资,那么所得期间和所属期间就都是属于2月份。

录入时候我们同样选择导入的方式录入

把我们需要的项目一一添加进来

最基本的要有:身份证号码、纳税人姓名、申报金额、社保、住房公积金等

当我们需要申报全年一次性奖金和解除劳动合同的经济补偿金的时候,只需要在所得项目的子目中去选择相对应的子目就可以了

第四步,生成数据报盘

点击预览报盘数据可以看到计算出来的税金,记住申报的 人数及税金

没有问题生成报盘文件,后缀是dat的一个文件

然后我们登录到地税网站去申报

上传我们之前生成的报盘文件,在“个人所得税明细申报文件处理情况查询”查询到处理完成后就可以点击扣款,然后本月的个人所得税申报工作就完成了。

范文五:全员申报个人所得税操作流程 投稿:范脢脣

『个人所得税操作流程』

点选个税网络在线报税进入个人所得税全员管理网络在线报税系统

点选支付个人收入管理/正常工资明细表后键入欲申报个人所得税资料

点选个人所得税管理/产生个人所得税扣缴报告表后点选产生个人所得税彚总申报表

点选数据交换/生成上报数据后上传上报数据即可上传至地税

以下为个人所得税个税网络在线申报系统相关功能

个人所得税计算公式

征缴个人所得税的计算方法,个税起征点原来是1600,现在是2000,使用超额累进税率的计算方法如下:

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数 全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-2000 实发工资=应发工资-四金-缴税

扣除标准:2008年3月份起,个税按2000元/月的起征标准算

年终奖缴纳个税计算公式 税前工资-2000

a:若>0,则直接用年终奖金额/12 = 应税额,得出相应的税率 计出的税率 * 年终奖金额 = 应扣个税

b:若<0,[用年终奖金额 - (2000-税前工资)]/12 = 应税额,得出相应的税率 计出的税率 * (年终奖金额+税前工资-2000)= 应扣个税

工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表

级数 一 二 三 四 五 六 七 八 九

全月应纳税所得额(含税所得额)

不超过500元 超过500元至2000元 超过2000元至5000元 超过5000元至20000元 超过20000元至40000元 超过40000元至60000元 超过60000元至80000元 超过80 000元至100000元

超过100000元

税率% 5 10 15 20 25 30 35 40 45

速算扣除数(元)0 25 125 375 1375 3375 6375 10375 15375

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

级数 一 二 三 四

全月应纳税所得额(含税所得额)

不超过5,000元的

超过5,000元到10,000元的部分 超过10,000元至30,000元的部分 超过30,000元至50,000元的部分

税率% 5 10 20 30

速算扣除数(元)

0 250 1,250 4,250

五 超过50,000元的部分

35 6,750

劳务报酬所得适用

解析:国家规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。劳务报酬所得一次收入畸高,是指个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过2万元。对个人一次取得劳务报酬应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成。 全月应纳税所得额(含税所得额) 不超过20,000元的 超过20,000元到50,000元的部分 超过50,000元的部分 税率% 20 30 40 速算扣除数(元) 0 2,000 7,000

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范文六:个人所得税自行纳税申报流程 投稿:沈犤犥

个人所得税自行纳税申报流程

依照《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》(以下称《办法》)规定,年所得达到12万元的纳税人在纳税年度终了后,应当向《办法》规定的申报地点的税务机关(以下称主管税务机关)办理纳税申报。我市个人所得税年度自行纳税申报按照以下方式和流程办理:

主要采用两种申报方式:直接到税务机关申报;邮寄申报。

(一)个人直接到税务机关申报

纳税人直接到主管税务机关申报,按以下三种不同情况区分申报流程:

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人只需要办理申报事宜,不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站(http://www.cq-l-tax.gov.cn)下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站(http://www.cq-l-tax.gov.cn)下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

范文七:个人所得税申报缴纳流程 投稿:汪嬿孀

其他业务核算流程

个人所得税核算流程

内容包括: 1. 适用业务

为本公司向个人发放各项应税所得时代扣代缴个人所得税进行的核算。 2. 适用单位

适用于全公司。(海外营业部个人所得税均在境内缴纳,适用本流程) 3. 业务定义

个人所得税:是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的各项所得征收的一种所得税。

税法规定,个人所得税以支付所得的单位或者个人 为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的,在两处以上取得工资、薪金所 得或者没有扣缴义务人的,以及具有国务院规定的其他情形的,纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。 应税所得:按照《中国人民共和国个人所得税法》第二条规定,个人取得现金、实物和有价证券等形式支付的下列所得需要缴纳个人所得税:

工资、薪金所得(本公司适用)

个体工商户的生产、经营所得(本公司适用)

对企事业单位的承包经营、承租经营所得(本公司适用) 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得

财产转让所得 偶然所得

经国务院财政部门确定征税的其他所得

工资薪金所得:是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年

终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 工资、薪金所得,适用超额累进税率(具体税率见下表),计算方法为: 应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 其中:应纳税所得额=每月收入额-费用扣除额

4. 涉及的信息系统 账务处理系统 薪酬管理系统 5. 科目设置

应交税费-应交个人所得税 银行存款 6. 依据

中华人民共和国主席令第85号 《中华人民共和国个人所得税法》 中华人民共和国国务院令第519号《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》 7. 流程(含流程图和具体描述)

流程描述:

【01.从账务系统导出个税明细账】;税务岗从SAP系统查看本月应交税费-应交个人所得税科目;

【05.取得工资明细表】:税务岗从人力资源部薪酬福利岗得到工资明细表; 【10.核对并汇总得出个人纳税明细底稿】:税务岗将【01】和【05】进行核

对,汇总得到本月个人纳税明细底稿;

【15.据申报模板格式进行匹配整理,导入全员申报模板】:税务岗将有两条以上税款的个人纳税信息进行整合,将个人身份证号及部门等信息进行匹配整理,对企业年金的个税进行单列申报,按模板要求整理相应格式,导入全员申报模板并补充其他信息;

【20.模板自检计算审核,生成上报数据文件】:税务岗通过模板自带的功能进行税款计算及申报信息审核,生成上报数据文件;

【25.上传申报划款】:税务岗上传数据文件,填制申报表,网上银行划款 【30.总账凭证处理流程】:会计核算岗进行相应账务处理 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 8. 附件

范文八:个人所得税明细申报操作流程 投稿:赖瓆瓇

个人所得税明细申报操作流程

1、从网上下载《个人所得税申报软件》,网址:广东省个人所得税申报软件技术

服务网()或广东省地方税务局网站()。此外,可通过税局派发的《广东省个人所得税申报软件》光盘安装软件。

2、下载完成后,安装《个人所得税申报软件》。

3、安装完成后,运行《个人所得税申报软件》:

A、 利用system用户名及初始密码888888登陆,可视情况注册新用户

B、 登记企业信息(先新增行,然后录入企业资料)

C、 登记个人信息(要包含企业人员的身份证号码、姓名等凡有红色星号标

注的项目为必填项)软件设置有“导入功能”可以直接导入EXCEL文件

D、 录入申报数据(逐月录入,选择正确的所得项目,录入收入和费用,软

件会自动计算出应纳税额)

E、 报盘文件管理(生成报盘文件,选中所录入的当月的信息,点报盘,会

生成一个报盘文件)

4、进入广东省地方税务局网站():(网络申报只可进行正常

申报以及明细补录,逾期申报、罚款、延期申报、清缴、关键信息修改等需到税务大厅办理)

A、 进入个人所得税网络申报

B、 输入用户名和密码(用户名:企业纳税编码;密码:企业网报密码,未

有密码的企业请咨询当地主管税务机关)

C、 进入主页后点击“个人所得税代扣代缴明细申报”一栏

D、 上传通过个人所得税申报软件生成的报盘文件

E、 上传完毕后,点击“明细申报查询” 进行查询申报结果。(上传结果要

根据不同的网络情况可能需要一定的处理时间,您可以在文件上传后第二个工作日进行查询)

F、 输入需要查询的日期(查询日期以文件上传日期为准,可以跨月查询) G、 查看申报结果

5、根据申报的不同情况采取不同的处理方法:

A、 申报成功,回到个税软件进入“报盘文件管理”模块,点击“设置报盘

结果”,选中成功上传的那个月的信息,再点击“申报结果设置”,在选择报盘结果时,选择登记与申报成功

B、 申报不成功,同样回到个税软件中,按照上面A的步骤操作,只是最后

在选择报盘结果是,选择登记与申报失败,然后回到第“1”步,一项一项去检查错误,再更正错误,最后重新生成报盘文件并要覆盖以前的文件

6、以上5步是个人所得税明细申报操作流程,大家如果还有不明白的地方可以

从广东省个人所得税申报技术服务网()上下载软件的《使用说明书》。

7、大家在使用过程中碰到一些具体的问题,可以登陆广东省个人所得税申报技

术服务网(www.yhds.com.cn)进行在线咨询,技术工程师将即时为你解答问题,您还可以致电95105199(广东省个人所得税技术服务热线)6×12小时在线,客服工程师将为大家解决实际问题。

范文九:个人所得税申报流程及操作 投稿:马硜硝

个人所得税申报流程

一、安装。注:第一次安装后,以后每月不需安装,填完员工工资生成申报数据即可。

1、 打开此网站http://www.cq-l-tax.gov.cn/cqds/72057594037927936/index.html

2、 点击“软件下载”中“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04(全市扣缴义务人2011年9月后使用此版本)”下载并安装。

3、 安装后,点击桌面上的“个人所得税代扣代缴系统V1.2.04”进入,直接输入密码:123456 注:扣缴义务人编码为税务登记证副本右上部分有一个数字为手写,前面需加500106 扣缴义务人名称指公司的全名

税务登记证号:税务登记证左面有一串数。

二、软件初始化(首次安装运行所必需的操作,如是由低版本升级到本版本且不需要。)

1.双击桌面系统快捷方式,在登陆框密码栏中输入初始密码:123456登陆系统。第一次登陆后,系统会弹出“设置向导”对话框,在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。

2.出现网络参数设置界面(V1.2.04版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址,扣缴义务人不要改变以上设置,否则安装会不成功),直接单击

【下一步】即可。

3.出现单位信息设置界面,按要求填写相关信息,其中税务登记证号必须填写正确,行政区划默认即可(重庆地区不要改变默认设置为“5000”,否则影响后续功能),单击【下一步】。

4.再次登录进入软件后,点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单,将弹出提示是否注册的窗口,建议用户目前选择不注册方式,然后单击下一步。

5.会弹出一个初始化设置向导,让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编码(即顺序号)”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”(注意字母的大小写)、“行政区划(填写5000)”,这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比对,比对完全一致后

才能进入下一步。(此步骤非常重要)

注:这些填入信息必须与税务登记证等内容一致,不能简写。

6.获取税务局信息。不能上网的企业选择介质导入,然后单击选择,在弹出的对话框中找到从当地税务局拷取的初始化文件(文件格式为:扣缴义务人编码_JBXX_19位的时间.ZIP)单击打开,然后下一步。能上网的企业并且已预先设置了接收服务器地址的(本说明第二步骤),选择网络下载单击下一步可直接从网络获取税务局信息。

(不能上网的扣缴义务人必须人工从税务机关征收厅或税务所获取此初始化文件)

7.软件获取税务局信息后提示成功,单击完成,至此初始化操作完成。

8.特别提示:在首次运行进入软件后,如在单击“个人所得税代扣代缴”菜单后,出现“注册校验失败,用户信息可能被改动”字样,则可能是用户之前安装过旧版本且安装过程出错,只有卸载本版本并且删除软件安装盘符中SERVYOU和JDLSSOFT两个文件夹中所有内容后,才能重新安装本版本。

三、日常操作

整个软件日常操作略图如下(纳税人基础信息环节只是第一次录入):

1.纳税人信息管理

纳税人信息填写软件提供二种录入方法。第一种单击左侧“纳税人信息”按扭,在纳税人信息编辑下点击左上角的“增加”,在弹出的表单信息里手工输入纳税人信息,其中有星号为必填,填写完成后单击保存。第二种通过Excel模板导入(模板下载地址:打开软件帮助按F1或者单击帮助,在帮助——附录二——Excel模板下载)下载完成后打开模板填写相应的项目(姓名、证照类型、证照号码、性别、出生年月、职业、职务、工作单位、邮政编码、通信地址、户籍所在地为必填)填写完成后,在软件单击纳税人信息,单击导入选择要导入的纳税人类型,在弹出的对话框种选择刚才编辑的文件单击打开,将项目一一对应后单击导入。

2.填写报表

报表类型较多,企业应根据实际情况确定填写一个或多个报表。比如填写正常工资薪金收入,第一次打开报表时会自动提示“系统检测到,您本月还没有生成过正常工资薪金明细数据。需要使用自动导入正常工资薪金数据向导吗?”单击确定。会有3种导入方式,企业根据自己的情况选择。第一种,从已录入数据月份导入生成,意思是从原来的工作数据直接生成,适合工资数据和人员没有变化或变化不大的企业。第二种,从外部数据文件导入生成,意思是事先把申报数据录入到Excel模板(模板下载地址:打开软件帮助按F1或者单击帮助,在帮助——附录二——Excel模板下载),模块要正确填写相应项目,然后把形成的模板文件导入到软件中,适合有工资财务软件、人员比较多,变化比较大的企业(具体见软件中的“帮助”项目)。第三种,生成零工资记录,用户手工修改,适合员工较少的企业。别的表填写和正常工资薪金收入表基本一样。

企业如有发放企业年金情况,软件提供有企业年金报表,企业需再填写此表。

3.生成申报数据

确认报表全部填写并且无误,在软件主界面单击生成申报数据,软件生成完毕会提示。

4.申报及反馈

如果企业不能上网,在申报与反馈下的申报方式中选择“介质申报”,单击“申报”然后选择导出路径单击确定,软件会在你刚选择的路径下生成一个以SB开头的ZIP文件,将此文件拷贝到U盘上拿到税务局去申报。申报完成后税务局会给你U盘上拷一个以FK开头的ZIP文件,将U盘插到电脑上打开软件,点击获取反馈单击导入,然后选择U盘税局给你拷的以FK开头的ZIP文件,单击确定,然后软件就会显示申报结果。

如果企业能上网,并且预先设置了接收服务器参数(V1.2.02已预先置入),在申报与反馈下的申报方式中选择“网络申报”,接着单击“申报”,然后等待1分钟左右再点击获取反馈,软件会自动下载反馈信息。

五、注意事项

1.纳税人使用本系统后,每月申报个人所得税必须先通过本系统进行代扣代缴明细申报后(即完成“申报及反馈”菜单操作),才能再通过网上申报平台或办税服务厅进行税款汇总申报纳税(人工到办税服务厅申报的,扣缴义务人仍应提供相应纸质汇总申报表,但可只填列汇总数据;日常通过网上申报平台方式申报纳税的,在申报平台中个人所得税申报模块上导取之前通过本系统申报的汇总数据,然后完成汇总申报),原则上一律不再接受纳税人其它方式的单独申报。

2.纳税人信息第一次使用软件需要填写,以后只要企业员工信息和人数不变就不需要填写,如果有员工离职,在纳税人信息中,把该员工状态由正常改成非正常即可。

3.扣缴义务人在使用个税系统过程中,发现填报的数据有误,需要区分发现填报数据错误的不同阶段做不同处理:

(1)“生成申报数据”及以前阶段。扣缴义务人可自行在个税系统中修改发现的错误。

(2)“申报及反馈”及以后阶段。有以下两种方法处理:一是进行修正或自查申报,分别适用于对本月或以前月份数据修改。但启动修正或自查申报,需要首先获取前一次申报(即数据错误的一次申报)的反馈文件(网络或介质方式获取),且如果前一次申报后已从征管系统开具税票,修正或自查申报的个人所得税同所得项目、同税率的纳税人补报合计税款不能为负数。二是进行重新申报。先由主管税务机关在征管系统中对前一次数据错误的申报进行作废申报操作,扣缴义务人获取反馈文件后(网络或介质方式获取),可以重新填报数据进行正常申报。

无论是修正申报、自查申报,还是重新申报,扣缴义务人操作都较为复杂且容易出错,建议扣缴义务人每次正常申报操作“申报及反馈”前,都要认真检查申报数据的正确性,以尽量避免对错误数据的后续操作。

范文十:个人所得税网上申报流程 投稿:徐顢顣

个人所得税网上申报流程
个人所得税自行纳税申报除去税务部门当场办理申报以外还可通过网上进行申报,为方便各位老师,现将个人所得税自行纳税申报网上申报流程告知如下:
  1、 纳税人首次申请办理网上申报的,应当持本人有效身份证件的原件和复印件,填妥《年所得12万元以上纳税人网上申报申请审批表》后,向主管税务机关办税服务厅综合服务窗口办理网上申报申请的手续。
  2、 受理人员对纳税人的身份证件核对无误后,向纳税人当场打印《年所得12万元以上纳税人网上申报专用密码领取单》。
  3、 纳税人凭《年所得12万元以上纳税人网上申报专用密码领取单》,到办税服务厅指定窗口办理领取网上申报专用密码的相关手续。
  4、 纳税人在上海财税网站

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