丝毫资产管理集团_范文大全

丝毫资产管理集团

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【优秀范文】丝毫资产管理集团

范文一:固定资产管理(集团) 投稿:沈釤釥

固定资产管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为加强集团公司及所属子公司固定资产的管理,规范固定资产的购置、使用、处置与核算,保障固定资产的安全完整,根据国家有关规定和《江西省水利投资集团有限公司子公司管理办法》,特制定本实施细则。

第二条 凡涉及固定资产的购置、保险、改良、验收、保管、领用、调拨、遗失或损坏的处理、处置、盘点和权属证件的管理工作,均适用本实施细则。

第三条 本实施细则适用于集团公司及其所属子公司。集团公司是指集团公司总部、所属项目部和分公司;所属子公司是指纳入集团合并报表管理的各子公司和其他独立法人单位。

第二章 固定资产范围

第四条 本实施细则所称固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品,单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的,也应作为固定资产。

第五条 集团公司及其所属子公司固定资产包括直接生产用固定资产和非直接生产用固定资产。直接生产用固定资产指直接用于企业生产过程的各种房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产有关的设备、器具、工具等。非直接生产用固定资产指不直接用于企业生产的固定资产,包括办公用具(如计算机、复印机、电视机。文字

处理机、保险柜等)、行政管理用的运输设备以及消防用具等。

第三章 固定资产管理部门

第六条 集团公司及所属子公司固定资产的管理按资产类别和内控要求实施管理。固定资产的购置、保险、改良、调拨及处置的审批权限统一归企业及资产管理部门,并由企业及资产管理部门统一造册登记,登记内容就包括固定资产名称、编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等,程序完成后使用部门方可领用,领用后由使用部门负责日常的管理;固定资产维护与保养等日常管理由资产使用部门负责,实行分级归口管理,由具体使用部门负责设立台账、编号、参与资产清查与处置。具体使用部门负责人应指定专人,全面负责所使用固定资产管理工作。非直接生产用固定资产由各级公司行政管理部门负责,集团公司及所属子公司的资产管理部门管理,负责统一设立台账、编号、资产调配、参与资产清查处置,实物的日常管理落实到各使用部门。

第七条 集团公司及所属子公司的财务部门对固定资产的购置、处置、盘盈盘亏等进行账务处理,定期与资产管理部门进行资产清查。

第八条 公司财务部门应根据国家法律法规及有关规定结合企业实际,确定计提折旧固定资产的范围,折旧方法、折旧年限、折旧政策。折旧政策一经确定,不得随意变更,确需变更,应当按照规定程序审批。

第四章 固定资产的购置

第九条 集团公司及所属子公司每年12月10 日前根据各单位的实际情况编制次年的年度固定资产投资计划,纳入各单位的财务预算管理,经相关领导审查后报董事会批准执行。

第十条 集团公司总部、各项目部和分公司每年12月5 日前按使用需求,由固定资产使用部门提出购置申请交集团公司办公室,集团公司办公室将购置申请汇总后编制年度固定资产投资计划,经分管领导审查后报集团公司财务部纳入年度财务预算报董事会审批。

第十一条 所属子公司按使用需求编制固定资产投资计划,经相关审查后纳入年度财务预算报各单位董事会审批。

第十二条 集团公司及所属子公司按审批后的年度固定资产投资计划采购资产。固定资产使用部门向各单位资产管理部门提出申请,各单位资产管理部门会同使用部门经询价比较后填写《固定资产请购单》,报经分管总经理、总经理审批后购置。对大型专项设备的购置资产管理部门还需会同资产使用部门、技术部门等进行可行性分析和论证,并签订购买合同。

第十三条 集团公司及所属子公司购置年度固定资产投资计划外的资产,需逐级进行申请审批。集团公司的计划外购置由固定资产使用部门提出申请,经分管总经理、总经理审批后交由集团公司办公室办理请购手续,对金额超过10万元的计划外购置需经董事会批准。所属子公司的计划外购置需在本单位进行逐级审批,对金额超过10万元的还需报集团公司审批。

第五章 固定资产验收及保管

第十四条 所购资产到位后,集团公司及所属子公司资产管理部门、使用部门应进行验收。直接生产用不需安装和调试的资产,实物收妥后,由资产使用部门填制一式三联验收单,第一联使用部门存档,第二联连同固定资产发票和请购审批资料作为付款和账务处理的依据交各单位财务部门,第三联送资产管理部门登记存档。对需要安装和调试的资产,

待安装和调试完毕,运行正常后,方能办理验收手续。非直接生产用固定资产由资产管理部门进行验收并填制验收单,资产使用部门办理领用手续。

第十五条 固定资产由各使用部门进行保管,使用部门的负责人为保管的第一责任人,由其安排具体实物保管的责任人,负责对固定资产日常管理及维护。

第十六条 资产保管人更换时,应由使用部门负责人、资产管理部门及财务部门与原保管人进行固定资产账、物的清点,核实无误后,再转交给新的保管人。

第六章 固定资产领用及调拨

第十七条 部门共用的固定资产由各部门负责人在资产管理部门办理领用手续。个人使用的固定资产,由使用人办理领用手续,负责日常保管及维护,并对资产的安全负责。

第十八条 集团公司及所属子公司员工因工作调动和离职,对可以随身携带的固定资产,应向资产管理部门办理资产移交手续,接替工作人员如工作需要再办理领用手续。

第十九条 集团公司各部门、分公司之间的固定资产调拨,由集团公司办公室填制“固定资产调拨单”,经分管总经理审批后办理调入调出交接手续。

集团公司与所属子公司之间和各所属子公司之间的固定资产调拨,由调入方资产管理部门提出申请,经调出方同意和集团公司分管总经理批准后,调入方资产管理部门填制“固定资产调拨单”,办理相关调入调出交接手续。

第二十条 集团公司与所属子公司未经相关领导批准,固定资产不得外借。

第七章 固定资产的使用维护与投保

第二十一条 固定资产的使用部门应该加强固定资产的日常使用管理工作,授权具体部门和人员负责固定资产的日常使用,对生产线等关键设备运转进行监控,严格操作流程,实行岗前培训和岗位许可制度,确保设备安全运转。对于需要相关证件和资质的固定资产使用者由使用单位和企管部进行审查。

第二十二条 固定资产的使用部门应该制定固定资产日常维修和大修理计划,定期对固定资产进行维护保养,切实消除安全隐患。

第二十三条 企业应该根据发展战略,充分利用国家有关自主创新政策,加大技改投入,不断促进固定资产技术升级,淘汰落后设备,切实做到保持本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性。

第二十四条 企业应该严格执行固定资产投保政策,对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批,及时办理投保手续。

第八章 固定资产的处置

第二十五条 本章所指固定资产的处置包括固定资产出售、出租,捐赠、投资、报废、遗失和损坏等。固定资产的处置实行报批制。

第二十六条 集团公司及所属子公司出售、捐赠固定资产和按投资方案以固定资产进行对外投资的,由资产管理部门全面负责。各资产管理部门提出处置申请,填写《固定资产处置审批单》,经分管总经理和总经理审批后方可实施,对金额超过10万元的固定资产处置需经各单位董事会批准。所属子公司处置金额超过10万元的还需报集团公司审批。

第二十七条 集团公司及所属子公司出租、借固定资产应由企业管理部会同财务部门按规定批准后予以办理,并签订合同协议,对固定资产出租出借期间所发生的维护保养税负责任租金归还期限等相关事项予以约定。

第二十八条 集团公司及所属子公司报废已到使用寿命且无法继续使用的固定资产,由各单位资产管理部门填制固定资产报废审批表,经分管总经理批准后进行。集团公司及所属子公司因无法使用且无法修理而提前报废固定资产,由固定资产使用部门提出报废申请(说明提前报废的原因及损失),经分管总经理审批后交固定资产管理部门按正常报废程序办理。

第二十九条 个人使用的固定资产遗失或被盗时,使用人应及时报案,并将报案的书面材料交资产管理部门,如未追回,使用人按该项资产的价值和新旧程度进行赔偿。

第三十条 使用人人为将固定资产损坏,应由个人承担固定资产赔偿责任。

第九章 固定资产的盘点

第三十一条 集团公司及所属子公司对固定资产进行定期或不定期的盘点清查(至少每年盘点一次),确保固定资产安全完整。

第三十二条 集团公司及所属子公司的固定资产盘点工作,由各单位的资产管理部门组织,与资产使用部门和财务部门共同完成。盘点前做好盘点计划,实物清点后将盘点结果与财务中心核对,如账、物不相符,应及时查找原因,并提出处理意见报相关领导审批处理。

第十章 固定资产权属证件的管理

第三十三条 集团公司及所属子公司所有的房产、地产都应办理房产证和土地证,由资产管理部门进行登记,统一保管。

第三十四条 因集团公司及所属子公司融资需要,须用房产和地产抵押贷款时,经集团公司总经理同意后,方可办理相关手续。但应详细记载抵押权人名称、抵押金额、抵押起止时间、双方经办人姓名,并在抵押到期时负责将证件收回存档。

第十一章 附则

第三十五条 本实施细则由集团公司企业管理部负责解释。 第三十六条 本实施细则从印发之日起开始执行。

固定资产请购单

请购日期: 年 月 日

固定资产调拨申请单

申请日期: 年 月 日

固定资产台账登记卡

填表日期:

本卡编号:

固定资产处置审批单

申请部门: 单位:元

固定资产报废审批单

申请部门: 单位:元

范文二:集团资产管理制度 投稿:韦唅唆

资产管理制度

(送审稿)

为加强集团资产管理,确保资产安全、完整,防止资产流失,提高资产使用效益,特修订本制度。 一、适用范围

1、集团总部;

2、集团下属企业可参照执行。 二、集团资产的范围及分类

1、集团资产分类:固定资产、低值易耗品、消耗品

2、固定资产类包括:01房屋及建筑物;02车辆及附属设备;03电子计算机及外围设备;04其他设备。

3、低值易耗品包括:办公桌、办公椅、电话、U盘、交换机、录音笔等等。 4、消耗品类包括:笔、文件夹、软面抄等办公消耗品等。

5、集团资产按归属分为两类,即为个人使用的资产和部门使用的资产,资产管理部门和财务部门分别建立个人资产台帐和部门资产台帐。 三、集团固定资产管理部门及职责

集团对固定资产实行“谁使用,谁管理”的原则, 固定资产的使用人及使用部门主要负责人是固定资产管理的第一责任人。根据属地管理要求,行政部负责集团总部固定资产管理工作,设立专职管理员。其它各部门可根据需要设立兼职管理员,在部门负责人领导下负责本部门固定资产管理工作。

1、行政部关于固定资产的管理职责:

(1)负责制定集团固定资产管理办法、规章制度并组织实施及监督检查; (2)负责集团各总部固定资产的登记、编码、贴条码、建档、建卡、统计、核查与汇总上报;

(3)负责权限内固定资产的新增购置审核和验收登记;

(4)组织并协助集团各部门固定资产的变更调拨、内部调配、维护保养、报废处置等管理工作;

(5)组织有关部门对进行固定资产的盘点和清查。 (6)每月进行一次仓库盘点,以及常用物品备货申购。

(7)行政部设固定资产管理员一名,承担行政仓库与固定资产管理工作。 2、固定资产使用部门(部门固定资产管理员)职责:

(1)负责本部门固定资产的安全、完好并确保资产标签无损坏; (2)负责本部门固定资产的维护和保养;

(3)协助并配合财务部门和固定资产管理部门组织的定期盘点工作; (4)对本部门的闲置资产及时提报资产管理部门。

(5)负责本部门离职员工使用或管理资产的交接和管理工作。

3、员工具体负责管理登记于各自名下领用的公司资产,部门负责人除负责管理登记于其自己名下的公司资产外,还需承担部门公用资产的管理责任。部门负责人可以书面指派其下属承担部门公司资产的管理,由部门负责人和资产管理员共同承担部门公用资产的管理责任。 四、固定资产的管理

1、行政部依据办公类固定资产的范围,对集团现有固定资产、新增固定资产登记、编号、贴标签(条形码)、建档,负责建立电子档《固定资产登记台帐》和《员工固定资产管理卡》,财务部门协助对各类资产价值的界定;

2、《固定资产登记台帐》以电子版式形式建档,任何修改必须附有资产变更证明,如:

《固定资产转移单》、《固定资产报废处理单》、《固定资产变更申请单》、《员工离职或异动固定资产交接表》等;

3、《员工固定资产管理卡》以分别以电子档和纸质形式建立,固定资产管理部门存

电子档,员工持书面档。其中单位员工的《员工固定资产管理卡》由所在单位的资产管理员装订成册,实行统一管理。固定资产管理部门负责管理卡的更新。 4、固定资产的编号:□□○○△△△△△△

(1) □□表示资产管理部门代号,如蓝鼎(LD)、蓝盛(LS)、中筑(ZZ)、观

湖酒店(GJ)、蓝鼎酒店(LJ)等;

(2)○○表示资产范围代号(01房屋及建筑物、 02交通运输设备 03电子计算机及外围设备 04其他设备) (3)△△△△△△表示公司资产序号

例如:要表示蓝鼎公司的一台电脑 表示:LD03000001 5、各使用单位必须保证资产所贴标签(条形码)的完好性,若固定资产管理部门发现使用单位有无标签的资产将追究使用部门或使用人的管理责任。

五、固定资产的添置

1、由使用单位提出《固定资产需求申请》,部门领导批准后报行政部审核:若有闲

置资产,则由行政部安排调剂,填写《固定资产转移单》,办理资产变更手续;若无闲置资产调剂,则由行政部填写《采购申请单》,申请采购;

2、固定资产采购由需求部门申请交行政部审核报总裁同意董事长批准后,交采购

部统一采购,再由行政部和申请部门共同验收后交付使用;

3、受赠的固定资产凭相关证明先入库,再由资产管理部门登账报财务部门备案后

再统一管理、调配。

六、 固定资产移交、变更

1、员工离职或人事调动时,必须到固定资产管理部门办理移交手续后,人事部门方

可办理离职或调动手续。 2、固定资产移交或变更:

(1)员工离职或跨独立核算单位(即固定资产管理部门发生变动时)调动时或部门负责人发生调动时,必须办理所有固定资产移交手续,填写《员工离职或异动固定资产交接表》经行政部签字后,方可办理调动手续;

(2)组织架构或部门发生变动时,使用单位必须到行政部办理部门固定资产变更手续。

3、使用部门发生搬迁时,必须保证本部门资产的安全和完好,若发生资产损坏或遗

失,由使用部门承担损坏赔偿责任。

4、员工资产移交时发现有资产损坏或遗失,需承担修复或赔偿责任。 七、固定资产的维护、保养与维修

1、固定资产的维护与保养由使用部门负责,行政部定期对固定资产的维护、保养情

况抽查、检查;

2、使用部门根据本单位固定资产属性制订保养规定;

3、对人为损坏的固定资产由部门负责人追偿当事人赔偿责任,追偿未果的,由部门

负责人承担;

八、固定资产的闲置处理

1、使用部门固定资产出现闲置时,应及时书面报送行政部和财务管理部门登记变更

并列入闲置资产,以备其他部门需求时调配;

2、闲置资产实行属地管理(集团总部的闲置资产由行政部管理),其保养、维护、

保管由原使用部门负责;

3、闲置固定资产上报后6个月内未进行处理的,由使用部门提出申请,报行政部,

由行政部会同财务等相关部门参加实物鉴定后做出书面处理(报废、出售等)意

见。

九、固定资产报废的条件和程序

1、固定资产报废是指固定资产在使用及存放过程中,出现老化、损坏、淘汰等现象,使其丧失了使用价值或基本功效,在帐面上出现虚值,必须进行产权注销的一种行为。符合下列条件之一的固定资产可申请报废:

(1)使用年限过长,功能丧失,完全失去使用价值,或不能使用并无修复价值的; (2)产品技术落后,质量差,耗能高,效率低,已属淘汰且不适于继续使用,或技术指标已达不到使用要求的;

(3)严重损坏,无法修复的或虽能修复,但累计修理费已接近或超过市场价值的; (4)主要附件损坏,无法修复,而主体尚可使用的,可作部分报废;

(5)免税进口的仪器设备应当在监管期满,向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请。

2、固定资产报废的废旧物资是企业资产的一部分,任何单位和个人均不得擅自处理。经批准报废的固定资产由资产管理部门逐级报批统一组织处理。

3、待报废的固定资产每半年集中办理报废,报废申请应在每年的6月1日和12月1日前提出,报废的程序具体如下:

(1)申请固定资产报废的使用部门的资产管理员,从集团固定资产管理系统上填写、打印、提交处置报告单,由使用部门、财务部门和资产管理部门联合组成鉴定小组进行技术鉴定,作出技术鉴定意见,说明报废理由,并在鉴定表上签名送达分管总裁,分管总裁核准后报董事长审批。

(2)通过董事长批准报废的固定资产,由资产归口管理部门和使用部门会同财务部组成鉴定小组共同核对实物和数量,作出残值处理意见,并在处置报告单上签名(处置单1式3份,各级审批后,其中使用部门、资产管理部门、财务部门各留存1份)。 4、经批准报废的固定资产必须保持其完整性,使用单位不得自行拆除部件。确需拆除有用部件,须经资产管理部门同意并备案,对所拆部件,应办理有关登记手续,说明用途。

5、经批准报废的固定资产,资产管理部门提交财务部办理固定资产销帐手续,并通知申请报废单位。 十、固定资产的盘点

1、行政部根据登记账册,每季度对资产现状全面盘点一次,形成季度固定资产盘点

报告,经使用部门确认后,反馈至财务部门。

2、固定资产盘盈或盘亏,使用部门书面说明原因呈交行政部,待核实、确认后,按照固定资产增值、减值的规定办理相关手续,并按照盘亏盘盈部分资产价值的80%由责任人承担赔偿责任。

3、固定资产盘点期间,如果确需异动(如增加、退出、转移、报废、维修等)需及时通知盘点人员办理异动登记手续。

4、盘点、复核完成后,需经本部门资产管理负责人和使用责任人签字确认。 5、因资产借出或其它原因无法参与盘点的物资,各部门资产管理负责人应及时通知盘点人员登记。

十一、附则

1、固定资产的出租、出售、租入、担保、抵押等需另行报批并签订合同明确。 2、低值易耗办公用品的管理参照本细则执行。

3、本制度由行政部负责解释,自批准发布之日起执行。

附表1:《集团财产分类及编号明细表》 附表2:《员工离职、异动资产交接表》 附表3:《固定资产出租出售报废申请表》

附表1:集团财产分类及编号明细表

附表2:员工离职或异动资产交接单

蓝鼎投资集团

固定资产报废申请表

填报单位: 年 月 日

第9页

提出: 鉴定小组意见: 行政财务会签: 总裁: 董事长:

范文三:集团资产管理制度 投稿:冯缏缐

集团资产管理制度

一、目的

为加强集团本部各项资产管理,提高资产使用效率,特制定本制度。成员公司委托集团管理的资产项目,参照本制度执行。

二、资产类别

本制度管理的资产范围包括:办公易耗品、低值耐用品、固定资产、公司礼品。

1、 非固定资产--办公易耗品:单件价格低于200元或使用期限不到一年的资产属于易耗品种。如笔、笔记本及复印纸张等。

2、 非固定资产--低值耐用品:使用年限1年以上或单件价格不低于200元的非固定资产项目。如电话、茶具等。

3、 固定资产:原则上使用期限在一年以上或单位价值在2000元以上的同类资产,具体由财务部确定。包括房屋及建筑物、办公家具、制冷设备、电子设备、机械设备、专用设备等等。

4、 公司礼品:为维护公司公共关系,体现公司形象,而采购或定制的礼品。

三、职责

1、 集团行政部职责:作为资产管理人,负责办公易耗品、低值耐用品的采购、验收、调配、盘点、维护、报损等。负责所有资产的登记、调配。

2、 专业部门职责:作为专业部门,负责对专业设备的采购选型、处置提供专业意见,负责对专业设备的验收,负责按行政部或资产与工程部的要求,对资产进行维护等。

3、 集团资产与工程部职责:负责牵头对集团固定资产的组织采购和处置。 4、 集团财务中心职责:作为监督部门,负责对资产采购、登记、处置、变更等行为进行监督和管理,并牵头对所有资产进行盘点、审计。

5、 使用部门及使用人职责:负责对领用资产进行保管和日常维护。

四、管理

1、资产申购及审批

(1)除办公易耗品申购由行政部根据采购周期直接采购外,其余资产申购

均须填写《资产请购单》,并按资产类型及金额进行申购及授权审批,具体如下:

表1 资产申购申请审批权限

(2)各部门职责。

①部门及分管领导:根据部门实际需求,结合年初制定的预算,对涉及的资产申购进行审批。

②技术专业部门:本着节约和匹配的原则,对使用部门需求中涉及的型号、规格等进行审核,并结合公司现有资产状况,探讨资产调配使用的可能。

③行政部:从采购价格、管理及调配角度,进行审核。 ④总裁:对申购进行审批。

⑤涉及重大资产采购、调配事项,可由资产与工程部或有关领导召集专项会议,落实方案后,直接报总裁审批后申购。 2、资产采购

(1)原则上所有资产的采购由行政部和资产与工程部负责。涉及专业技术强的资产采购项目,由使用部门及专业部门配合采购选型,提出专业意见,采购中涉及的询价单据等须保留,以便审计部门进行相关审计。

(2)办公易耗品及部分常用低值耐用品采购应由行政部通过货比三家的方式确定供应商,并签订供货合同。行政部指定专人,根据库存和日常使用情况,定期采购,做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当。

(3)金额在2000元以内的日常性资产采购,凭请购单采购。采购金额超过2000元的,原则上必须签订采购合同,并报公司领导审批。此外,大宗采购的资产可根据需要成立专项采购小组,通过集中询价、招标等方式,确定供应商及

供应协议。

(4)采购验收,由行政部和资产与工程部指定负责人验收,对进库的物品的数量、质量、品种进行验收,并取得相应发票等有效票据。专业部门可接受行政部和资产与工程部委托,签署相关验收意见。验收人应设立专门账簿做好验收记录,记录包括但不限于验收日期、名称、规格型号、单位、数量、相应的发票号、验收结论、验收人签名、领用人、领用日期。

(5)付款及报销。行政部和资产与工程部应填写《付款申请书》或《报销申请单》,附上经审批的《资产请购单》及采购合同等相关凭证,按财务中心相关规定审批办理。

(6)采购过程中涉及的相关单据由行政部、资产与工程部、财务部等相关部门分类存档备查。 3、资产编号登账

(7)资产登账

①非固定资产--办公易耗品的登账由行政部自行建立台账,自行负责,行政部内部应将采购和记账保管分人负责。

②非固定资产--低值耐用品由行政部负责在财务资产管理软件上进行登账,财务部负责复核。行政部将软件上生成的编号打印,并贴在相关实物上。

③固定资产初次登账由财务部负责在财务资产管理软件上登账。财务登账后应及时通知行政部进系统查询打印软件上生成的编号,并贴在相关实物上。

④资产购入后,在票据齐全且款项付清后,应当月登账。

(8)信息部负责开发相关的界面供财务部和行政部登账使用。建立台账后,由财务部从财务角度对其进行管理。行政部负责对资产型号、数量、使用时间、使用部门等项目建立台账,进行管理。财务部和行政部应做好登账授权工作,防止基础数据被随意篡改。

(9)根据需求,可由信息部在各部门开放资产台账查询界面,部门负责人可查询自身部门资产使用情况。

(10)需要办理保险的资产,由行政部负责与相关保险公司洽谈,进行投保。并将投保信息维护至财务资产管理软件。 4、资产领用

(11)办公易耗品领用。行政部指定专人对办公易耗品及低值易耗品的采购、领用及库存按月统计,形成报表报公司领导。

(12)其他资产领用。资产领用须凭《资产申购申请单》,经由行政部统一办理资产转移手续。所有资产领用过程中均要签收,并在台账记录上记录使用保管人和领取时间。

(13)资产转移后,保管责任移交给使用人。 5、固定资产调配

(14)主动调配。行政部及其委托的资产管理人可根据公司资产使用状况进行合理调配,做到物尽其用。

(15)使用部门申请调配。使用部门可根据部门情况,主动提出资产调配申请(《资产调配申请单》),经审批后,由行政部及其委托的资产管理人进行调配。

(16)调配计划若涉及集团各公司间调配,还须事前经财务部签署意见。未经资产管理人审批,任何部门或个人不得自行调配。

(17)调配执行。调配若为公司内部之间调配,由行政部直接办理相关资产调配手续。行政部指定专人负责办理资产转移手续,同步更新资产管理软件内台账基础数据。调配若为公司之间调配或涉及资产产权转移,行政部应按审批意见办理完成正常资产转移手续,并及时将信息反馈财务部,由财务部及时按财务原则进行账务调整并更新资产管理软件内台账基础数据。 6、资产保管与使用

(18)资产使用为个人的,保管和使用责任落实到人。资产使用为部门的,保管和使用责任落实到部门。若因使用人的疏忽或不按规定程序操作而造成办公设备的损坏,由使用人承担相应的责任和维修费用。

(19)对个人使用的物品,如人员调离本部门时,应向行政部做好移交工作,及时变更使用人员的登记,防止财物丢失。 7、资产的维修和处置

(20)固定资产的维修,由行政部填写《固定资产维修申请单》,审批通过后由行政部负责同外界联系维修事宜,其他人员原则上不得自行决定维修事宜,但可以提供更好的维修渠道供行政部选择。

(21)固定资产转出公司外部或出售等涉及资产的变动的情形,由行政部填

写《固定资产处置申请书》负责办理相关的手续,并在固定资产台帐上注销,同时通知财务部进行相应处理。

(22)固定资产损失报损应由使用部门填写《固定资产处置申请书》经申报批准后,方可进行财务和实物的处理。经批准报损的资产、废品,由行政部及资产与工程部回收处理。同时报财务部进行相应处理。 8、资产盘点及后续管理

(23)资产盘点由财务中心负责牵头,行政部及使用部门配合。

(24)每半年定期盘点对账一次,每年全面清查盘点一次。资产盘点分固定资产和低值耐用品和办公易耗品盘点。固定资产和低值耐用品盘点前由财务部相关盘点表,进行实物盘点。办公易耗品由行政部自盘,财务部和审计部可对办公易耗品进行抽查。盘点过程中如发现不符情况,应查明原因及时处理。

(25)固定资产盘亏应注明原因、责任、原值、净值。因资产使用人使用不当或资产管理部门管理不善,造成资产损失的,责任人应赔偿损失,并按公司行政处罚条例处理。

(26)资产损失且已经投保的,使用人应对现场证据保留并尽快通知保险公司确认。应向对方索赔损失的,必须注意保留证据和凭证,及时办理索赔手续。

五、附则

本制度经集团办公会议讨论通过,并经集团总裁签发后公布实施,修改亦同。

附件

请 购 单

部门: 填表日期: 年 月 日

资产处置申请书

填表日期: 年 月 日

资产调配申请单

范文四:集团资产经营管理 投稿:谭馼馽

集团资产经营管理工作思路

一、总体思路

2013年,我将重点围绕构建集团资产管理新平台(即“资产运营+物业管理”)这一核心工作,以“打造一支队伍、形成一套办法、营造一个氛围”为工作目标,以资产经营与物业管理为两大抓手,提升管理能力,增强员工活力,促进队伍合力,提高发展的效益与质量。(物业管理——是集团商业开发过程中的一个延续,通过做一些日常的维护,保护商业物业和资产正常的运行。资产运营——通过制定资产运营策略控制物业运营成本,监控物业运营绩效,并要定期进行投资与运营状态分析,实现商业开发目标,实现资产的保值和增值。)

1、 管理类型:从集团未来业务的发展我们将分成委托资产管理服务、委托代理服务、委托资产经营服务和提供临时服务。

2、管理结构:把集团资产委托给滨湖物业进行管理,双方签定合同,明确各自责权利,形成清晰的管理结构。委托过程中严格实行“收支两条线”的财务管理政策:将全部营业收入上缴集团,提高集团资金集中使用效率;集团凭物业公司开具的服务发票支付服务费用。

二、职责划分及考核指标值确定

1、集团的责任:集团作为资产的所有者,负责提供产权明晰的物业委托给物业公司,负责提供相关资信证明以便于物业公司经营管理,负责对委托管理的各项指标进行核算记帐,负责资产经营管理中的财务会计与税务处理,负责按委托合同约定的方式和内容履行管理酬金和管理费用的及时划拨给付。

前期准备工作:①投资经营部、物业公司会同财务部,争取用一个月时间,将集团资产全部梳理完成,利用资产管理软件,建立资产时时管理体系。②利用资产归属来划分收支归属,明确帐目单位。③对前两年资产的收支进行分析,为确定考核指标奠定基础。

2、物业公司的责任:物业公司作为受委托管理方,履行管理的义务,保证资产设施及其附属设施处于良好的使用状态;负责约定的权限内按照合同约定的标准完成管理任务及各项指标,负责根据经营管理需要自主调配人员,负责对自身经营状况进行独立核算并承担经营风险。

前期准备工作:①建立与管理模式相适应的物业公司薪酬体系,并明确岗位编制及岗位职责。②建立和完善与管理模式相适应经营管理制度。③建立物业公司二级团队,为集团未来高速、规范发展打下基础。

3、考核指标值确定的方法:物业公司按本企业发展需要拟定指标上报→投资经营部根据高新区下达的指标及集团发展计划需要进行平衡、调整→与物业公司商榷、核定→再上报集团总经理批准。

三、管理模式

从集团未来发展来看,我们将分成以下四类管理类型,以推进物业公司实体化运做,但目前来看,我们将试先重点推行第一、二类模式,时机成熟以后,将全面推行。

第一类:委托资产管理服务(计划2013年实施)

方式:集团将资产委托物业公司管理,物业公司提供约定的管理服务,并接

受集团服务质量的监督,集团主要考核物业公司管理水平和成本的控制,物业公司按一定比例或包干金额取得管理酬金收入。

范围:委托资产管理服务对象一般包括:标准厂房、商品房(含空置部分);集团拥有产权的车库、商业公建、会所;办公楼等。(目前主要是:管委会办公楼、标准厂房、南湖二期商品房等项目)

办法:集团根据需要将这类物业委托物业公司管理并提供服务,这些委托可采取分别约定合约的形式确定。物业公司可采取按预算包干制或按服务总成本+酬金(服务总成本10-15%)的办法结算。

相关措施:

①物业公司根据委托合同对标准厂房等资产进行物业管理,为租户提供安全、洁净、便利的物业环境。

②管理费用由集团按照每月 万元包干标准给付物业公司。(参照2012年物业公司年度支出标准)

③物业公司负责实施物业管理,由集团对物业公司的管理标准和服务水平进行检查监督,如有重大失误和物业公司造成的损失则扣罚当月管理费。

④具体操作细节由委托合同规范。

第二类:委托代理服务(计划2013年实施)

方式:集团将资产或相关事务委托物业公司代为经营和服务,双方通过代理协议进行责、权、利约定,物业公司按照约定赋予的代理权提供代理服务,并按经营绩效实际发生额提取酬金。

范围:委托代理服务对象一般包括:宿舍及附属设施租赁。

集团与物业公司可在代理租赁协议书中明确租赁的代理方法、服务标准等,对酬金提取方式进行约定。一般由集团设定底线价格,物业公司不低于该价格租赁,并按合同成交额的3-5%计提酬金。

办法:集团与物业公司在代理租赁协议书中明确代理方法、服务标准及相关职责等,对酬金提取方式进行约定。一般由集团设定底线价格或租金浮动价格,物业公司不低于该价格租赁,如采取全权代理形式(含代收租金、水电费等),将采用基本管理费收入+管理绩效收益的办法。

相关措施:按照行业一般规律,在现有物价不变的情况下,按以下方式和指标将南湖家苑宿舍及附属设施租赁交滨湖物业委托代理经营:

(1)双方签定委托经营代理合同,集团负责提供产权明晰的资产交物业公司经营管理,并负责日常经营中的财务收支和帐务管理,负责按照经营绩效和双方约定的考核标准与物业公司按月结算管理费用,负责出资进行固定资产正常更新和建筑装修的中大修。

(2)物业公司在委托合同约定的范围内自主决定公寓的经营管理各项事务,包括销售策略、人事管理、物料采购等,但所有财务由集团负责管理。

(3)滨湖物业总收入分为两部分:基本管理费收入+管理绩效收益

①基本管理费收入:是滨湖物业为履行委托经营所发生的各项基本管理费用,包括人员工资、办公费用等(不含物业公司利润、全体人员的年终奖)。管理费用需经集团和物业双方核算、确认,并在《年度委托经营目标责任书》中明确规

定。

②管理绩效收益:是滨湖物业通过委托经营所创造的服务效益。管理绩效收益与被托管资产的年度经营绩效挂钩。滨湖物业提取被托管资产年度利润总额的一定比例作为管理绩效收益(主要用于物业公司年终奖和利润)。具体提成比例可在集团与滨湖物业签订的《年度委托经营目标责任书》中确定。

(3)考核与分成

①管理费用收入:由集团按照每月 万元包干标准给付物业公司。(按目前服务总成本或者参照2012年物业公司年度支出标准)

②管理绩效收益:全年营业额达到1500万以上,按年营业额5%计提给物业公司;全年营业额达到1500万——1200万之间,按年营业额4%计提给物业公司;全年营业额达到1200万——1000万之间,按年营业额3%计提给物业公司;全年营业额达到1000万以下,取消绩效收益;

其中:月营业额达到120万以上、成本(人力、能耗、营销、物料等一切经营成本)控制在25%以内的节约部分归物业公司所有; 是否需要考虑节约??

第三类:委托资产经营服务(未来时机成熟以后实施)

方式:集团将拥有产权的一些可经营性资产委托物业公司经营,由物业公司承担经营风险对赢利情况设定目标,并接受集团的经营考核。委托经营的资产包括集团拥有产权的酒店、商业公建等配套资产。

办法:集团对拟委托物业公司经营的资产评估后,与物业公司签订经营责任书,报集团审批后实施。

第四类:提供临时服务

方式:集团在其经营括动中需要物业公司提供临时劳务,如清洁、礼仪、临时看管等服务,物业公司必须确保拥有足够的资源,包括从事相关工作的人员技能培养等,并保证服务质量。集团至少提前三天提出书面要求,并需经双方责任人确定后作为结算依据。

办法:物业公司每年向集团申报各类人员的临时服务用工标准,并获得集团的确认,以此为标准结算临时服务费用。临时服务费包括人工成本十酬金(总人工成本的l0-15%)。

范文五:集团固定资产管理 投稿:吴铛铜

青岛****集团

固定资产管理制度

为加强集团固定资产管理,规范管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合公司现有实际情况,特制定本制度。

一、固定资产的标准

单价2000元以上或使用期限超过2年的,属于生产经营的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物:集团所属物业;

2、机器设备:集团各渠道生产用的机器设备

3、运输工具:集团的轿车、商务车、运输车、电动车及其他车辆;

4、电子设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、移动硬盘、电话等相关电子办公设备;

5、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等;

6、其它:一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。

三、固定资产内部分工管理

固定资产实行分口分级管理制度,各部门职责如下:

1)、使用部门

该部门主要负责本渠道生产经营用固定资产的管理,办理所管固定资产的增减审查,组织修理和维护保养工作,保证固定资产的合理使用,提高固定资产完好率,遇有固定资产增减变化时,及时办理报批和向渠道会计办理财务手续。

2)总经办

负责集团所有固定资产的监督工作,建立并登记固定资产的明细卡片,分门别类对各渠道固定资产进行统一编号,参与或办理固定资产的验收、报废、鉴定及清理工作,保证帐卡相符,总经办对于固定资产的正常使用情况和闲置情况要报渠道负责人核实确定。

3)财务中心

财务中心负责集团各类固定资产的核算,根据“固定资产变更单”进行会计账务处理,办理固定资产增减变化的各种会计手续,按规定提取折旧,牵头组织固定资产的清查、估价、验收、报废的鉴定工作,检查各使用部门固定资产的使用保管和固定资产帐卡的登记工作。

四、固定资产的购置

1、集团实行“谁使用,谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产,需填写《采购申请表》(参照采购流程),采购人员经询价、比价、审批后执行采购;

2、固定资产收到后,由总经办及使用部门共同负责验收并入库,总经办及时对新购固定资产进行编号、建卡,纳入集团固定资产监管范围,入库单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌,同时对固定资产进行落实使用责任人。一份由使用部门留存,一份交

财务部进行相应的帐务处理,一份交总经办备案。

五、固定资产的变更

1、固定资产使用中的变更调拨,需由收入部门提出申请,填写“固定资产变更单”(见附件),由交出、收入部门渠道负责人签字确认后报经总经办主任审核,审核通过后将固定资产变更单交总经办办理转移登记后方可调拨。单据一式四份,一份总经办留存,更新固定资产备案,一份交出部门留存,一份收入部门留存,一份财务中心留存,以备及时在账务系统中做部门变更,并按期分部门计提折旧;

2、在固定资产变更后,固定资产编号保持不变。

六、固定资产编号及建卡工作由总经办负责

编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点:

1进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法;

2号码一经编定不能随意变动;

3新增固定资产应从现有编号依次续编;

4每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;

七、固定资产的清查

1、集团财务中心建立固定资产盘点标准,盘点分年中和年终共2次,由财务中心牵头,总经办与使用部门配合执行。盘点工作要连续进行,不准中间中断,负责盘点各有关人员原则上不准请假,遇紧急事情时,应事先向财务总监请假,获准后方可离开,各有关人员不得擅自离开岗位。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(见附件),详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等,盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量,如实填报盘点结果,真实反映资产结存状况,严禁弄虚作假,盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚,并与固定资产帐面数核对,做到帐实相符。若有盘盈或盘亏,列出原因和责任,报董事长批准后,财务中心进行相应的会计账务处理。

范文六:集团公司资产管理制度 投稿:石鉖鉗

集团公司资产管理制度.txt看一个人的的心术,要看他的眼神;看一个人的身价,要看他的对手;看一个人的底牌,要看他的朋友。明天是世上增值最快的一块土地,因它充满了希望。为加强集团公司及各分公司的资产管理,规范各种资产的保管、调拨、出售、报废手续,便于对各种资产个体的识别,落实各职能部门对资产管理的责任,特制定本规定。
一、 对资产的概定
本规定所指的资产为:固定资产、低值易耗品、常见的耐用办公工具。
固定资产指单位价值在2000元以上并且使用期限为一年以上的资产。
低值易耗品指单位价值在5元以上2000元以下的比较耐用的物品。
常见的耐用办公工具主要指:计算器、剪刀、打孔机、钉书机、电话机、白板、笔筒、文件架、插座板等。
二、 资产编码
为便于对资产个体的识别,对本规定所指的资产进行编码管理,一物一码,实行编码终身制,保证编码的唯一性。
(一)编码规则
公司(00)+部门或房号(000)+资产类别(00)+序号(000)
每个编码为10位阿拉伯数字,4个段位,每个段位含义明确。
1. 第1和第2位表示资产所在的地址(公司),明细如下:
10 **集团公司(地王)
20 东门大**娱乐
30 宝安大**酒楼
40 宝安大**酒吧
50 宝安百货公司
60 宝安公共区域
70 龙华**大道娱乐公司
80 龙华龙悦旅店
90 龙华公共区域
2. 第3位到第5位表示资产所在部门或房号,明细如下:
001 总办
002 财务部
003 人事部
004 工程部
005 采购部
006 电脑部
007 收银部
008 仓库
009 审计部
010 总控部
011 PA部
012 管理部
013 咨客部
014 酒吧部
015 西厨部
016 传菜部
017 节目部
018 客房部
019 楼面部
020 会员部
021 DJ部
022 宿舍
023 保安部
024 演艺厅
025 贵宾区
026 A区
027 B区
028 C区
029 DISCO

030 推广部
031 超市生鲜区
032 超市食品区
033 超市非食品区
034 一楼专柜
035 二楼专柜
036 招商部
037 点心部
038 A厨
039 B厨
040 味部
041 输单部
042 海鲜部
043 洗碗部
044 楼什部
045 营业部
046 酒楼大厅
047 福食部

… …

房号与编号直接对应
201 201房
202 202房
… …

3. 第6位和第7位表示资产的类别,明细如下:
10 固定资产
20 低值易耗品
30 常见的耐用办公工具
4.第8位到第10位表示同类资产的序列号,随机排列,没有具体含义。
5.编码举例:
例如 总公司财务部的一台电脑,其编码应为 10 002 10 001

东门人事部的一台空调,其编码应为 20 003 10 001

宝安酒吧280房间的一台电视机,其编码应为 40 280 10 001

宝安酒吧280房间的另一台电视机,其编码应为 40 280 10 002



(二)标签格式:
材质:不干胶贴纸40㎜×20㎜
内容:第一行为资产名称
第二行为编码
颜色:白底黑字
(三)首次编码标签张贴:
选定某个时间在整个集团公司里面进行全面的资产盘点,由财务部对所有资产分部门登记造册,统一进行编码,发到各相关部门,由各部门自行粘贴,粘贴部位应选择在不易被摩擦的地方。
(四)新增资产编码标签张贴:
各部门领用新资产后进行登记在册,按统一的编码规则进行编号,及时把编码标签张贴到不易被摩擦的地方。财务部和审计部进行不定期的抽查。
三、资产台账管理
1、在整个集团公司对资产进行三级台账管理,总公司建立集团一级台账,分公司建立二级台帐,各部门建立三级台账,各部门的三级台帐相加等于二级台帐,各分公司二级台帐相加等于一级台帐。各级台帐建议用Excel工作表形式建立和保存。
2、一级台帐和二级台分别由各公司的财务部保管,三级台帐由各部门指定专人保管,各部门负责人对三级台帐的完整性负责。
3、各部门要及时把新增资产明细和编码报给各分公司财务部,财务部对各部门的三级台帐要不定期进行抽查,保证账实相符。
4、各分公司财务部相关人员每月要把本公司新增资产明细报给集团公司财务部相关人员,以利于总公司更新一级台账,集团财务总监要不定期参照一级台帐组织人员对各分公司的二级台帐进行抽查,保证二级台账的完整和帐实相符。
5、台账格式
深圳市**集团股份有限公司
一级资产管理台账
公司名称


序号
资产名称
资产编码
价格
购进时间
使用部门

……











深圳市**集团股份有限公司
二级资产管理台账
(…..公司)
序号
资产名称
资产编码
价格
购进时间
使用部门
使用人

……







……












深圳市**集团股份有限公司
三级资产管理台账
(…..公司……部)
序号
资产名称

资产编码
价格
购进时间
存放地点
使用人

……












四、资产实物保管
1、各部门在册的资产由各部门使用人保管,部门内部公用的资产由部门负责人保管或指定专人保管,部门负责人对本部门的资产保管安全性和完整负责。
2、公司公用资产的保管:
① 中央空调等需要技术维护的资产由工程部负责保管及维护。
② 公司车辆及会议室内部设备设施等其他公用资产由人事部保管。
五、资产内部调拨
1、公司部门之间调拨:
调入部门填写资产内部调拨单→部门负责人签名→调出部门负责人签名→分公司董事长签名
凭内部调单双方登记资产台账,内部调拨单一式四份,存根联、调入部门联、调出部门联、财务联
2、公司与公司之间调拨:
调入公司人事部填写资产内部调拨单→部门负责人签名→调入公司董事长意见→调出公司董事长签名→调入公司人事部负责人接收签名
凭内部调拨单双方登记资产台账,内部调拨单一式四份,存根联、调入部门联、调出部门联、财务联
3、内部调拨单格式
深圳市**集团股份有限公司
资产内部调拨单
年 月 日 №
序号
资产名称
资产编码
资产状况
调出部门名称
调入部门名称















调入公司董事长意见
调出公司董事长意见





接收部门负责人: 调出部门负责人: 经办人:


六、资产报废:
1、 资产由于时间长久或其他的原因而无法继续使用的,经工程部或其他的技术部门鉴定确需报废的,经过正常的手续可以报废,凭报废申请单登记台帐,冲减库存。
2、报废申请单格式






深圳市**集团股份有限公司
资产报废申请单
年 月 日 №
申请报废资产名称及编码


报废原因


使用部门负责人意见


工程部意见


分公司董事长意见


集团公司董事长意见



3、报废申请单一式三联,存根联、申请部门、财务联
4、报废批准权限,资产单位原值在10000元及以下的,分公司董事长有权批准,否则须报集团公司董事长批准才能报废。

范文七:集团办公资产管理制度 投稿:钟塽塾

办公资产管理制度

一、目的

为规范集团办公资产采购、入库、出库、使用、调拨、报废、处置等管理工作,保障办公资产的有效供给和安全完整,保障办公资产耗费的有效控制和监管有力,特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于集团及各子分公司内部办公资产、低值易耗品、办公用品的管理。

三、定义

(一)办公资产是指公司所有的,满足公司办公需要,使用期限超过二年,单位价值在2000元及以上,在使用中能保持原来实物形态的资产;

(二)低值易耗品是指公司非生产经营性的,单位价值在300元及以上,1000元以下,流动性大,使用年限较短,能独立、稳定发挥其效能,在使用中能保持原来实物形态但不能作为固定资产的工具、设备等资产;

(三)办公用品:是指公司所有的,流动性大,使用时间短,一次性使用即丧失其效能的耗材类资产,如纸张、墨盒等;以及单位价值在100元以下,能独立、稳定发挥其效能,在使用中能保持原来实物形态的资产,如订书机、计算器等。

四、具体实施办法

(一)办公资产的采购管理

1.办公资产采购、验收按相关规定标准执行。综合办公室应加强资产库存及配置管理,按月编制《办公资产采购计划表》,避免产生闲置浪费。办公资产领用应填写《办公资产领用申请表》,由托管使用人进行签领。

2.本着盘活存量资产、有效控制成本的原则,资产需求的满足应优先考虑调拨使用公司闲置的资产。综合办公室应按月编制《闲置资产统计报表》(含可用资产图像资料),以实现对资产申购立项的控制,并组织调拨使用。

3.资产分类管理:

(1)综合办公室负责建立《办公资产明细台账》,台账内容包括:资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、原值、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。财务部门负责对资产实行明细核算,每一个独立的资产项目为设置对象,每一对象按财务固定资产账套明细要求建立一张办公资产卡片,确保账卡相符,全面记载公司办公资产的增减变动情况。办公资产的分类、计价方法按照会计相关制度执行。

(2)综合办公室负责建立《低值易耗品明细台账》,台账内容包括:资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。财务部门对低值易耗品实行统一核算。

(3)综合办公室负责建立《办公用品进、耗、存报表》,内容

包括:名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月

结存等。财务部门对物料用品实行统一核算。

(4)综合办公室负责每月编写《办公资产、低值易耗品增减变动明细表》,反映当月办公资产、低值易耗品的增减变动情况。

4.办公资产、低值易耗品的使用都应落实专人负责制,具体可在台账上明确使用部门、责任人或通过其它方式签字确认。

5.若新增或减少办公资产,或使用部门、责任人发生变动,则在台账中进行及时调整。使用部门、责任人变动,须做好交接工作及相应记录。

6.各使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理,并承担相应责任。

7.各使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对,并与公司资产部对账,保证账物相符。 (二)办公资产的标识化管理:

1.公司所有建账管理的办公资产均应设置标识。

2.在区分资产管理大类的前提下,可根据实际分类情况建立资产标识分类系统。

3.标识的设置位置应便于观察、便于识别、便于实施,不易被人为因素变动,设置稳固、不易脱落,具有可追溯性,需要进行追溯的标识应具有惟一性。

4. 标识的组成参照下列要素执行:

5.当发现标识脱落、不清晰时,应及时更换标识。 (三)办公资产的调拨与借用

1. 资产的调拨管理:公司内部资产调拨由调出部门填制《资产内部转移单》,按程序经调拨双方部门审批通过后方可办理资产内部转移手续:《资产内部转移单》原件应交由财务部门进行账务处理,复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据;

2.资产借用管理:任何资产的借入还出,都需要具备借用手续,资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移,直至借用关系签字结束。

(四)办公资产的维护

1.使用办公设施设备按有关操作程序说明书进行操作;应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用;能够设置密码操作的,应设置密码进行使用控制;应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项。

2.办公设施设备的正常维保由综合办公室统一安排,一般情

况下委托专业公司定期进行。

3.办公设施设备发生故障或损坏不能正常运行的,使用责任人应及时填写《设施设备维修申请表》申报维修,不能带病工作,以防造成更大的损失。根据谁使用、谁负责的原则,综合办公室应组织进行责任认定,对因正常损耗造成不能正常运行的,通过维修申请并按程序报批后组织维修;对因个人使用或保管不当,造成不能正常运行的,一律由个人负责修复或赔偿。

(五)办公资产清查、盘点及报废管理

1.综合办公室应定期、不定期地会同使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目,做到账物相符。盘点结果需填报《资产盘点表》:若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致,则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿;若出现盘盈,则应分析原因,并将盘盈资产纳入资产报表。

2.对已不能正常工作,不能通过维修恢复其使用功能的,或是修复价值高于新购现值,确实需要报废或淘汰的办公资产、低值易耗品,资产管理部门应进行清查核实,并申报报废。电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件。

3.报废手续办理周期:办公资产每半年一次,低值易耗品每季度一次。

4.报废资产处置:综合办公室应根据财务部门及相关部门关于资产报废的处置办法进行报废资产的处置。

五、附则

(一)本规定由综合办公室负责解释并监督实施,自下发之日起生效。

(二)附件:

《办公资产领用登记表》 《办公用品领用登记表》 《闲置资产统计报表》 《固定资产明细台账》 《低值易耗品明细台账》 《资产内部转移单》 《资产调拨单》 《设施设备维修申请表》 《资产盘点表》 《固定资产编号标准》 《设备登记卡》

办公资产采购计划表( 年 月)

制表/日期: 审核/日期:

编号:

1

办公资产领用登记表

编号:

2

办公用品领用登记表

编号:

闲置资产统计报表( 年 月)

制表/日期: 审核/日期:

编号:

固定资产明细台账

编号:

1

低值易耗品明细台账

编号:

2

编号:

1

物 资 调 拨 单

调出单位: 编号: 010

年 月 日

物 资 调 拨 单

调出单位: 编号: 010

年 月 日

2、 接 收 单 位 入 账

资 调 拨 单

调出单位: 编号: 010

年 月 日

3、 调 出 单 位 财 务 入 账

资 调 拨 单

调出单位: 编号:

2

年 月 日

4、 接 收 单 位 财 务 入 账

设施设备维修申请表

编号:

3

资产盘点表

盘点人: 审核: 综合办公室负责人:

编号:

1

1

2

范文八:集团固定资产管理制度 投稿:郑眸眹

xxx有限公司

固定资产管理制度

1、凡有关固定资产的分类编号、添置、验收、保管、调拨、出售、报废、盘

点等手续,均依本办法处理。

2、固定资产包括展厅、车间、办公区域及维修设备设备、试乘试驾、服务车

及其他设备等,其使用年限在两年以上,购价在1000元以上者。至于小型工具其耐用年限在两年以上,而价值在1000元以下者,可不必编号设卡,但必须设簿登记列入管理。

3、财务部为公司固定资产总管理部门,委托行政部负责统一编号、资产调配,

并责成各部门对所使用的资产做好妥善的管理。

4、财务部除于总分类账设统一科目外,并应设置固定资产分类账,记载各项

资产的价值,各部门主管负责该部门固定资产的管理工作。

5、固定资产编号目录由财务部编定由行政部分发各部门,新购的固定资产由

财务部编号后填人“固定资产验收单”内。

6、固定资产的请购由申请部门填申请采购单,先由行政部查核无法调配时,

再按公司流程规定确认后交相关采购人员实施采购。

7、请购单上应详填名称、规格、型别、性能、质量等资料,以备采购及验收

的依据。

8、各部门应按年度经营计划编列的预算进行购置,如因特殊需要的添购,应

说明其添购的效益。

9、自制应先与制造部门议定价格,按公司流程规定确认后再制造,制造按成

本转账,如有差价则作内部损益处理。

10、固定资产使用部门应随时注意保养并善尽保管之责。

11、申请采购的固定资产到公司或自制完工,由使用部门验收并填“固定资产

验收单”一式三联送请财务部将该项固定资产编号后,第一联使用部门存,第二联连同发票及申请采购核准资料由财务部存查,第三联则由行政部用

于记录固定资产台账。

12、凡经验收合格及财务部编妥号的固定资产,使用部门应即以喷字或其他方

式将编号印记于该项固定资产上。

13、各部门第一责任人应是固定资产负责人,应妥为保管验收单的第一联,并

在其背面记载资产的增减及调拨,并随时与财务部和行政部核对资料,保持资料的一致。固定资产分部门整理好后打印出来,由各部门负责人签字确认,以后每次盘点会同各部门负责人一起,有毁损、丢失等的固定资产,部门负责人必须写明原因,无相关原因及无报废记录的,部门负责人为资产损失的第一责任人。

14、 各部门间固定资产的调拨,应报备财务部与行政部,并履行规定的调拨

手续。

15、 未经总经理的批准,固定资产不得外借。

16、 固定资产损耗无法修理,或修理不合经济原则,以及废弃不用的固定资

产,应填“固定资产减损表”(见附件),拟具处理意见送财务部,经呈主管总经理核准后,会同行政部指派的负责人及原使用部门出售。

17、 出售时应开具发票办理发货手续,并在第二联上附记栏注明报废单号,

以便核对。

18、 出售后的财产,固定资产管理人应将该项固定资产验收单送财务部存查。

19、 报废的资产无法出售时,应将其移交行政部会同财务部确认,再作销账

处理。

20、 行政部应于每月底根据台账记录会同使用部门责任人,进行抽查盘点,

并查对编号,如有错误,应即更正。

21、 盘点如有数量差异,应追查责任,并拟具改进意见呈上级核示后改进。

22、部门责任人工作移交时,应会同财务部与行政部办理固定资产移交。

23、本自发布之日即实施。

范文九:集团公司资产管理规定 投稿:王椔椕

集团公司资产管理办法

第一章 总 则

第一条 为适应集团发展需要,规范集团资产管理,维护资产所有者权益,加强集团资产的合理配置与安全使用,提高资产投资运营效率和质量,实现集团资产的保值增值,制定本办法。

第二章 资产范围

第二条 凡集团权属的固定资产(动产、不动产等);无形资产(企业资质、商标、专利权、商誉等);投资权益均适用本办法。

第三条 本办法适用于集团控股及控股以上公司,参股公司参照执行。

第三章 资产类别

第四条 固定资产(动产和不动产)类

(一)动产指设备、文物和陈列品、图书及其它固定资产。

(二)不动产指房屋、土地、建构筑物。

(三)固定资产价值标准:固定资产指单价一般在800元以上,生产设备在2000元以上,使用年限超过一年,并在使用过程中保持原有的物质形态的资产。

第五条 无形资产(企业资格证照和商标)类

(一)企业资质。包括:企业工商执照、企业法人代码证、法人代表证、专业经营资格证等。

(二)商标。包括:企业商品商标和服务商标。

(三)商誉、专利等。

第六条 股权投资类

(一)股权包括:集团公司以货币资金以及经评估后的实物资产或无形资产作价,以股东身份投资全资、控股及参股公司的股权,控股及以上公司的再投资。

(二)投资包括:集团对内、对外的项目(如房地产开发等)投资以及集团控投及以上公司的项目再投资。

第四章 资产管理

第七条 资产的购建(购置、新建、捐受等),使用(借用、租赁、抵押),处置(划转、转让、报废等),财务(入账、折旧、清产核资、帐物核销等)实行全过程的监控管理。

第八条 资产的(申)购建、处置等须进行项目论证、效

益分析、充分考虑其使用性、成长性、耐用性、效益性。

第九条 凡适用本办法管理的资产均实行分级核准授权审批制。

第五章 组织机构

第十条 集团资产管理中心负责固定资产的管理工作;集团设投资部负责无形资产、投资股权的管理工作;集团财务部负责资产的财务管理工作。

第十一条 集团的资产管理工作对集团及董事会、股东会负责并接受其领导和监督。

第十二条 集团控股及控股以上公司根据公司的实际情况,应设部门或明确专人对资产实施管理,并接受集团监督。

第六章 制度建设

第十三条 集团控股及控股以上公司须根据资产管理的原则,按类分级制定资产管理制度,对资产的全过程实施科学有效、经济适用、安全可靠的监督控制。

第十四条 资产管理制度须明确各级资产主管部门的职责、权利、义务,并载明奖励及处罚的相应条款。

第十五条 集团的资产管理制度报集团董事会审查批准;

控股及控股以上公司的资产管理制度经本公司批准后报集团备案。

第七章 审批权限

第十六条 资产处置(购置、出售、置换资产)

(一)资产处置10万元以内,集团总裁或管理层批准。

(二)资产处置200万元以内,报请集团总裁及公司总经理(法人代表)批准。

(三)资产处置500万元以内,报请集团董事长批准。

(四)在一个会计年度内,处置资产总额占公司净资产的比例在5%(含)以内的由集团董事会批准。

(五)在一个会计年度内,处置资产总额占公司净资产的比例在5%以上的由集团股东会批准。

第十七条 资产抵押担保

(一)为集团控股及控股以上公司借款抵押担保审批权限:

1、单笔非新增借款抵押担保5000万元以内(含)由总裁批准。

2、单笔借款抵押担保1亿元以内(含)由董事长批准。

3、单笔借款抵押和担保金额在2亿元以内(含)由董事会批准。

4、单笔借款抵押和担保金额在2亿元以上由股东会批准。

(二)资产质押工作流程:

贷款单位根据自身的实际贷款需求提出申请,报集团资产管理中心。

集团资产管理中心根据集团可使用资产的实际情况,向集团董事会提出资产质押申请。

集团董事会出具同意质押的董事会决议,并通知资产管理中心,由资产管理中心准备评估等相关材料。

贷款单位经过公司或董事会讨论后,若同意质押,对质押资产出具资产质押证明。

资产管理中心会同贷款单位持所需文件到贷款银行签订资产质押合同及贷款合同。

资产管理中心或贷款单位根据董事会决议,持所需文件到政府主管部门申请资产质押登记。

根据贷款到期时间,资产管理中心会同贷款单位及贷款银行解除资产质押登记。

第十八条 投资

(一)单项投资额1000万元以内(含)由集团董事长批准。

(二)单项投资额1000万元以上、公司净资产比例在5%以内的(含);或一个会计年度内,投资累计金额在公司净资产的10%以内,由董事会批准。

(三)单项投资额超过公司净资产5%的或一个会计年度内,投资累计金额超过公司净资产10%,由股东会批准。

第八章 法律责任

第十九条 各级管理部门,资产使用单位及工作人员,都有管好用好集团资产的义务和责任,依法维护其安全、完整。

第二十条 有下列行为之一的,对主管领导和直接责任人员由上级部门或所在单位追究责任:

(一)未按规定履行其职责、放松资产管理,对所管辖资产造成严重流失或损失浪费不采取相应管理措施的。

(二)在产权管理工作中,滥用职权,擅自转让、处置、变动产权,造成严重后果的。

(三)对用于经营投资的资产,不认真进行监督管理,不履行投资者权益,收缴资产收益的。

(四)因严重失职或失误操作造成重大损失的。

(五)违反本规定,情节严重,造成资产大量流失,构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。

第九章 附则

第二十一条 本办法未尽事宜,按国家有关法律、法规和集团公司有关规定执行。

第二十二条 本办法由集团资产管理中心制定并负责解释,涉及“审批权限”的部分均根据董事会授权情况予以制定,如有变动,以董事会当期调整情况为准。

第二十三条 本办法自发布之日起实施。

范文十:集团固定资产管理制度 投稿:朱噡噢

xxx集团 固定资产管理制度

第一章 总则

第一条

目的

为了加强集团资产管理工作,保证固定资产的安全完整,充分发挥固定资产效能,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,根据集团的实际情况,特制定本制度。

第二条

固定资产范围

本制度所指固定资产,是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。

第三条

固定资产分类、折旧及净残值

所有企业、单位都必须按月足额计提固定资产折旧。固定资产的折旧采用平均年限法计提,某些企业的特殊性质的固定资产需采用不同的折旧方法的须经总部财经委核准后报税务部门批准。固定资产计提折旧的最低年限如下: (一) 房屋、建筑物为20年;

(二) 火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年;

(三) 电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产经营有关的器具、工具、家具等为5年。 第四条 第五条

本制度适用于集团总部及各子公司。 本制度由集团财经委负责解释。

第二章 固定资产增置及登记

第六条

固定资产购置的审批程序。

1.生产经营性固定资产购置按《投资管理规定》中规定的审批权限进行审

批;

2.非生产经营性固定资产购置的审批:

(1) 特大型企业单项价值15万元(含)以下,大型一档企业、单位单

项价值10万元(含)以下,大型二档企业、单位单项价值5万元

(含)以下,中型企业、单位单项价值3万元(含)以下,小型企业、单位单项价值1万元(含)以下的,由企业法定代表人或事业单位的行政正职审批,按月报总部财经委备案。

(2) 超过以上额度的,由企业、单位提出意见,报总部财经委审核,

呈总裁审批。

(3) 非生产经营性汽车购置,不论金额大小,一律报总裁审批。 第七条

固定资产购置程序:

1.使用部门填写固定资产请购单; 2.由相应的领导进行审批; 3.财务部门审核是否超预算;

4.固定资产采购部门进行资产购置。大宗固定资产的购置应采用招投标或询价的方式,并与售货单位签定采购合同,采购合同应同时交财务部门一份;

5.资产购置后经使用部门验收,并在验收合格单上签字;固定资产采购部门将购置发票,连同验收合格单交于财务部门,财务部门须对购入资产的内容、附(备)件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入帐。 第八条

资产购置后,应填制《固定资产卡片》,卡片中注明固定资产名

称、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信息。《固定资产卡片》一式三联,一联由资产管理部门保存并据以登记固定资产台帐;一联由财务部门进行帐务处理,另一联由使用部门保存。

第九条

土地、房屋及建筑物等不动产增置后由控股有限公司财经委资产

管理部统一办理产权登记。

第十条

在建工程应建立立项审批制度。未经批准或未报备案的项目,以

及经批准的投资项目中的基建工程未按《基本建设管理规定》办理的,不得在“在建工程”中核算,其支出在生产经营费用中列支。已完工的在建工程,应及时办理结算及验收手续,转入固定资产;因故未能及时办理的,应自工程竣工验收或投入使用之日起,按工程概算或其他预算计划资料暂估转固入帐。

第十一条 固定资产编号及标签

固定资产增置后,应由资产管理部门进行编号,并粘贴标签由使用部门领

用。固定资产的编号应按照固定资产的类别、购置或投产先后顺序进行编号,每项固定资产只有一个唯一的编号。

第三章 固定资产保管与盘点

第十二条 固定资产的保管由使用部门负责。资产管理部门应建立固定资产的台账,并做到账实相符。

资产管理部门负责对所管辖的固定资产的保管情况进行检查、指导。 资产管理部门应会同财务部每年盘点一次,使用部门和其他有关部门配合。盘点工作将逐项清点实物,以实物与账、卡相对照,查清固定资产的数量、质量和技术状况,填制固定资产盘存表。各企业、单位须将固定资产盘盈盘亏情况报总部财经委。

在清查中,对固定资产盘盈、盘亏、毁损,要查明原因,分清责任,由资产管理部门填写书面报告,财务部门会签后按照相应的审批程序进行审批。固定资产清查盘点短缺损失的处理权限如下:

一、

特大型企业30万元(含)以下、大型一档企业20万元(含)

以下、大型二档企业10万元(含)以下、中型企业5万元(含)以下、其他企业3万元(含)以下的盘点短缺损失,由子公司法定代表人审批,报总部财经委备案。 二、

超过以上额度的盘点短缺损失,由企业、单位逐项提出处理意

见,随附有关查证资料,报总部财经委审核后,呈总部分管财务的领导审批。

财务部门根据盘点结果申请报告的批准结果,及时进行帐务处理,调整账面结存数,并在期末结账前处理完毕。

固定资产盘点表(样表)

第十三条 固定资产的维修

为了保证固定资产处于良好的状态,充分发挥其效能,各部门应做好固定资产的修理、维护工作。

发生的经常性修理作为收益性支出处理,直接计入当月费用;如果修理费用数额较大或发生不够均衡,应当采用预提或待摊的办法,以便均衡各期的成本费用。

固定资产的维修程序:

1.固定资产的使用部门根据固定资产的使用状况提出维修、维护的申请; 2.资产管理部门对维修维护申请进行审核,签署意见报财务部门审核; 3.财务部门根据维修费用的预算审核是否超出;

4.财务部门审核后,再按照维修金额大小报相应的领导审批; 5.资产管理部门负责联系厂家进行维修,维修完毕须经使用部门验收; 6.资产管理部门将维修费用发票报财务部门报销。 第十四条 固定资产的保险及抵押

各企业、单位的房屋及运输工具等固定资产,由总部资产管理部统一办理保

险手续。固定资产需抵押的,由各企业、单位提出申请,交总部资产管理部,由资产管理部交集团总裁进行审批或由总裁授权财务总监审批后,资产管理部负责联系中介机构进行评估,办理抵押事宜。 第十五条 闲置固定资产的管理

一、 固定资产闲置的条件:指在用固定资产已连续停用一年以上或购进

二年以上不能投产、变更计划后不使用,但仍有使用价值、工程项目竣工投产后一年不需用的固定资产。

二、 固定资产闲置的申报、审批程序:

1、各单位有符合固定资产闲置条件的固定资产,到资产管理部门领取“闲置固定资产申报表”,必须逐项填报表中内容,报资产管理部门。 2、资产管理部门根据上报的“闲置固定资产申报表”会同有关单位人员进行审定,结合全公司设备利用情况进行综合平衡。

3、资产管理部门根据审定平衡情况提出意见,报领导审批后实施。

三、 闲置固定资产的保管

1、经申报批准后的闲置固定资产,小型设备应集中保管,由申报单位按通知送到闲置库,送库前必须进行保养、完好配套并办理入库手续,闲置库的保管人员应做好闲置资产的保养工作。

2、对于大型设备,一般存放在各申报单位,申报单位应作好维修保养工作,不得随意拆卸设备附件,保证设备完好,并加盖防尘防湿罩,以确保随时能够调出使用。

3、闲置固定资产需要重新启用或调出时,必须提出申请报告,经确认后,凭资产管理部门签发的转移单进行办理。

四、 闲置固定资产的处理

固定资产的管理部门至少每3个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定

资产予以整理,填具“闲置固定资产明细表”,拟定处理意见后呈报主管领导批准。各企业、单位应将“闲置固定资产明细表”报总部财经委备案。

五、 闲置固定资产变价处理收入应上缴财务部门做帐务处理,任何人不

得私自挪作他用。

第十六条 固定资产内部转移

为提高固定资产的使用效率,在必要情况下,在同一企业、单位内部,固定资产可以进行内部转移。

固定资产内部转移程序:

1.固定资产的使用部门提出固定资产的使用申请;

一资产管理部门进行综合平衡,考虑其他部门资产的使用状况,填写《固定资产内部转移单》,并由调入、调出单位签字,按照转移单内容进行资产交接。

二《固定资产内部转移单》一式四份,调入、调出单位各保留一份,资产管理部门保留一份,另一份交财务部门作帐务处理。

集团内部各独立核算的企业、单位之间需转移固定资产的,由总部资产管理部负责进行转移,调入、调出企业按照出售固定资产进行结算。 第十七条 固定资产的租赁及外借 一、承租资产的程序:

1、 资产管理部门根据固定资产使用单位提出的需求申请,经综合分析平衡后,提出承租报告,报送主管领导审批。

2、 经报批同意的承租项目,由资产管理部门根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素,会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其他条款,(必要时请中介评估机构参加),然后签署有关租赁合同。

3、 承租后的固定资产由资产管理部门负责组织固定资产的管理工作。 4、 有关租赁费用和管理费用报财务部门做帐务处理。租赁后固定资产列入公司固定资产管理规程。

5、租赁期满后,如需继续租赁的固定资产,应按上述程序进行租赁,不需

要者,则报财务部门做帐务处理。 二、出租或外借处理:

1、

固定资产出租或外借,资产管理部门应先会同财务部门协商出租费

用和条款,(必要时请中介评估机构参加),拟定出出租或外借报告,报主管领导批准后签署有关合同,副本送财务部门以备核对。

2、 3、

财务部门做账务处理。

资产管理部门对租赁期满返回的固定资产,必须进行验收。

第十八条 固定资产的报废及出售

一、 固定资产报废的条件: 1. 产;

2.

属技术性淘汰机型,性能已达不到使用要求,且无法恢复性能或论使用时间已满效用年限,折旧已提完且丧失社会使用价值的固定资

证后改造价值不高的固定资产。

3.

因遭受自然灾害或事故造成严重损坏,无法修复使用价值者,或因

事故造成报废,必须附有灾情和事故处理报告。

4.

因规划变更或改造、扩建要拆除的建筑物或系统工程。

二、 固定资产报废程序:

1.符合报废条件的固定资产,由固定资产的使用部门填写《固定资产报废

申请表》

2.固定资产管理部门对所申请报废的固定资产,应组织技术人员、管理人

员进行复查和条件评定,签署意见后报财务部

3.财务部根据固定资产帐面价值对固定资产减损情况提出处理意见后报

相应的领导审批。固定资产报废的审批按其原值比照固定资产的购进的审批程序进行。

4.资产管理部门将审批后的报废申请,交由财务部作帐务处理,有残值收

入的,应将收入全额上交财务部,不得私自留用。各企业、单位须将固定资产报废情况报总部财经委、经发委备案。

第十九条 总部对下属子公司的固定资产的管理

集团总部资产管理部除了负责对总部的固定资产进行管理外,还应对各子公司固定资产的增置、保管、调拨等活动进行监督、指导。

各子公司的固定资产管理部门应定期向总部资产管理部门汇报下列情况: 1.固定资产的增减变动情况; 2.固定资产的盘点情况 3.固定资产的出租、出借情况 4.固定资产的闲置情况。

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