金融法规案例分析_范文大全

金融法规案例分析

【范文精选】金融法规案例分析

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【专家解析】金融法规案例分析

【优秀范文】金融法规案例分析

范文一:金融法规案例分析 投稿:杜羂羃

银行卡未离身却被盗刷案件之法律分析

据宁波晚报2009年6月8日报道:潘先生最近很是郁闷,自己的借记卡一直带在身上,竟突然收到手机短信说被刷卡消费了79万多元。潘先生到银行一查,证实这笔钱还是在香港被盗刷的。潘先生认为是银行安保不严,在多次交涉无果的情况下诉诸法院。5月26日,江东区人民法院已经立案。上周五,记者见到了潘先生。潘先生称他是自己开公司的,生意做得挺好。那张银行卡是2006年在农业银行江东支行办的,一直由他本人使用,虽然有一次丢过卡,但没有丢钱,他很快进行了补办,补办后的账号和密码都变更过了。平时潘先生消费的时候偶尔会用这张卡,但是数额都不大,而且也没有到香港使用过。然而令潘先生意想不到的事情发生了。今年4月7日,潘先生忽然收到手机短信提示,告知他这张银行卡发生了一笔795149.91元的消费。潘先生第一反应是卡被偷了,于是他马上翻包,发现卡好好地在包里,没有丢失。于是,潘先生立即跑到银行进行查询,结果发现果然有一笔79万多元人民币被刷走,而且刷卡地点是在香港,还被折合成了港币。潘先生立即将卡内剩余的49000多元钱进行了冻结,然后又向江东区东柳派出所进行了报案,因为案件事发地在香港,这边的警方无法立案。“我本人对此没有任何过错,放在银行里的钱被盗走,责任应当是银行的。”于是潘先生向银行方讨要损失,但是跑了许多次,一直没有结果。为了挽回损失,潘先生还跑到了香港,但是香港警方也没法受理他的案件。香港警方称这是银行的钱被盗,就算报案也是要银行去报案。今年5月25日,潘先生就将银行告上了江东区人民法院。潘先生说,他也分析了自己的银行卡被盗刷的几种可能性,一种可能是自己在本地使用卡的时候被窃取了卡号和密码。但不管怎么样,犯罪分子是使用假卡进行盗刷的。另外,犯罪分子似乎对他很了解,知道密码、卡号,而且知道这张卡里有不少钱。还有一种可能是网络黑客攻破了银行的网上系统,窃取了信息。记者为此采访了中国农业银行宁波分行江东支行一名姓刘的负责人,这名负责人称,现在责任问题难以认定,只能通过法律途径解决此事。潘先生的银行卡没有丢失,钱被刷掉,可能是自己使用不慎将卡号和密码泄露。银行内部保密制度很严,员工很难得到客户的信息,就算知道卡号,密码也是不知道的。这名负责人表示,此事现在法院已经立案了,最终以法院的判决为准。

《中华人民共和国商业银行法》第六条规定:“商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯”。《储蓄管理条例》第十四条规定:“储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付,不得违反规定拒绝付储蓄存款本金和利息”。根据上述规定,对于存款人的合法权益的保护,包括对存款人存款的安全的承诺,是商业银行的法定义务。当商业银行未能按照其法定义务履行职责,导致存款人的合法权益受到他人侵犯时,商业银行依法应当承担民事责任,而其相关责任人还可能承担刑事责任。

根据合同法之原理,当存款人将资金存入银行时,存款人与银行之间已形成了合同关系,此合同关系的本质类似于民间的借款关系,即银行向存款人借用其资金,而银行向存款人支付借用其资金的对价即支付利息。当存款人将资金存入银行后,该资金的所有权或者说管理权已归银行所有,存单或借记卡只是存款人可以取回自己存款的工具,当该工具的运用符合银行的规定时,银行重新向存款人交付其所存款项。由此可见,在存款人向银行交付存款以后,和银行的其他资金一样,该存款已归银行所有或管理,该存款的性质已转化为银行的资产,正如徐霆案中,检察院和法院认定徐霆从ATM中盗窃的是银行的财产而非某个具体储户的财产的道理是一样的。此后无论什么形式作案,犯罪人盗窃的只能是银行的资产而非存款人的资产,所以,当本案受害人向香港警方报案时,香港警方称这是银行的钱被盗,就算报案也是要银行去报案的说法是成立的,因为这时银行才是受害人。

中国农业银行金穗借记卡章程第五条规定:“金穗借记卡仅限于合法持卡人本人使用,不得转让或转借。凡因持卡人转借金穗借记卡而造成的资金损失由持卡人本人承担”。换而言之,如非因持卡人转借金穗借记卡而造成的资金损失则应当由银行自身承担。本案中的潘先生既未转让也未转借借记卡,除非银行有证据证明潘先生转让或转借了借记卡,否则,银行无疑应当承担该资金的损失。

报道中,中国农业银行宁波分行江东支行一名负责人称:潘先生的银行卡没有丢失,钱被刷掉,可能是自己使用不慎将卡号和密码泄露。银行内部保密制度很严,员工很难得到客户的信息,就算知道卡号,密码也是不知道的。该负责人的上述说法是不符合法律规定的。一:根据谁主张谁举证的责任,除非银行有证据证明是潘先生将卡号和密码泄露了,否则不能仅根据“银行内部保密制度很严,员工很难得到客户的信息,就算知道卡号,密码也是不知道的”的说法来推理出一定是潘先生泄露了卡号和密码。二:中国农业银行金穗借记卡章程第四条规定:“凡密码相符的金穗借记卡交易均视为持卡人本人或本人授权的合法交易,发卡行依据密码为持卡人办理交易所产生的电子信息记录为该项交易的有效凭证。因密码泄密造成的经济损失,持卡人自行负责。”根据该规定,退一步说,即使有证据证明受害人自己泄露了密码,也必须是盗窃人持真实的借记卡和被泄露的密码进行交易造成损失,才由受害人自身承担损失。借记卡章程和国家法律并未规定持卡人不能泄露卡号,事实上也不无法将卡号保密,因为每一笔交易都有人可以合法获取卡号。在此情况下,银行除了要证明是受害人自己将密码泄露以外,还要证明非法交易时犯罪人持的是真实、合法的而非仿冒、非法的借记卡,这样才能从法律上认定应由受害人自己承担其经济损失。

范文二:电大《金融法规》案例分析 投稿:董衸衹

案例一:

问题:(1)乙公司是否有权要求甲银行承担票据责任?为什么?

(2)乙公司的权力如何得到保护?

答:(1)乙公司不享有票据权利,无权要求甲银行承担票据责任。首先,根据《票据法》第20条的规定,出票是指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为。甲公司虽然签发了汇票,但是汇票在向乙公司交付前被遗失,故甲公司并未完成出票的票据行为,乙公司也未实际持有该汇票。乙公司据以主张权利的是汇票的复印件,但是该复印件上没有出票人的签章,汇票无效,并且甲银行虽然在复印件上的持票人栏盖章,但是未承兑,另附的甲银行说明函不具有票据上的效力,所以乙公司不能享有票据权利,无权要求甲银行承担票据责任。

(2)乙公司可以向甲公司行使利益返还请求权。《票据法》第18条规定,持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,仍享有民事权利,可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。本案中,乙公司因票据无效丧失了票据权利,但是对甲公司的债权并未丧失,乙公司与甲公司之间的债权债务关系是票据原因关系,属民法调整,乙公司可以根据民法的有关规定,向甲公司主张债权 。

案例二:某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填写,由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴,收款人一栏授权萧某填写。这一切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友,见支票上字迹为萧某所为,于是以资金周转困难为由,要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允,在改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”,故外观不露痕迹。尔后,李某为支付工程款将支票背书给了某建筑工程公司。此事败露后,某公司起诉某建筑工程公司及李某,要求返还多占用的票款。

问题:(1)本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为?为什么?

(2)本案应如何处理?为什么?

答:(1)萧某的行为是属于票据变造。他超越了特别授权范围,与李某串通篡改票据金额,属无权更改之人篡改签章以外事项,是典型的票据变造行为。

(2)首先,根据在变造之前签章的人对原记载事项负责,在变造之后签章的人对变造之后的记载的事项负责的原理。某公司对某建筑公司只应承担支付万元的票据责任。故建筑工程公司应返还其余票款给公司。其次,李某应对建筑工程公司承担被迫索20万元的义务。再次,应建议金融主管机关依法追究萧某和李某的行政责任,如果其行为已构成犯罪,应依法律程序追究其刑事责任。

范文三:金融法规案例分析&答案 投稿:方伬伭

1、案例分析题

2000年8月,甲厂向A银行借款20万元,期限一年,以本厂所有的一辆价值40万元的轿车作抵押,并到车辆管理部门办理了抵押登记;同年9月,甲厂又以该轿车作抵押物,向B银行借款15万元,期限为半年,双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月,甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁,获保险公司赔偿金40万元,2001年3月甲厂向B银行的借款到期,B银行向甲厂追讨15万元借款,否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后,认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给B银行,侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁,抵押权没了标的物,自然也没了抵押权。

问题:(1)甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效?

(2)汽车被毁,抵押权人如何实现其抵押权?

答案要点:

(1)再次抵押有效。因为《担保法》第35条规定:“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值;财产抵押后,该财产的价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押,但不得超出其余额部分。”

(2)根《担保法》第54条规定,同一财产向两个以上债权人抵押的,如果抵押合同已登记生效的,拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定,抵押权因抵押物灭失而消灭,因灭失所得的赔偿金,应当作为抵押财产。由此可知,甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金,应作为抵押财产,由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。

2、案例分析题

A向B购买了一批价值1万元的货物,并签发了一张1万元票据支付给B,C以赝品冒充真品从B 手中骗得该票据,而后C以该票据偿还欠D的8千元借款并告之D实情,D因多得到2千元就接受了。后来D将该票据赠与E,E用该票据支付欠F的1万元装修款,F过世由H继承了这张1万元的票据。

请问:上述哪些人无票据权利,为什么?

答案要点:

答案要点:C、D、E三人无票据权利。因为根据票据权利取得的一般理论及《票据法》的规定,持票人取得票据权利需具备三个必备条件:(1)持票人取得票据必须给付对价,但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的,则不受给付对价的限制,但该持票人所享有的票据权利不得优于其前手。(2)持票人取得票据的手段必须合法。以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,不得享有票据权利。(3)持票人取得票据时主观上应当具备善意。本案中,C以欺诈这种不合法手段取得票据,因而不享有票据权利;D明知C无票据权利而受让该票据,主观上属于恶意,因而也不享有票据权利;E是无偿方式获得票据,但因其直接前手D无票据权利,所以E也无票据权利。

3、2002年,甲股份有限公司为获得“省优秀企业”荣誉称号,就在其财会文件中作了一些不真实记载,之后就一直如实制作财务报表。2004年,甲公司总资产达到1亿元人民币,总负债4000万元人民币,2002年至2004年三年共获利900万元。2005年初,甲公司决定向不特定对象公开发行新股和公司债券,其中拟发行新股为6000万元,拟发行公司债券额为5000万元,期限为5年,利率为7%(假设没有超过国务院限定的利率水平),其中用发债所获得的4500万资金用于项目设备的引进,100万元用于办公大楼的装修,400万元用于弥补日后可能出现的亏损。

根据上述事实:(1)甲公司能否发行新股和公司债券?为什么?(2)甲公司发债资金的用

途是否合法?为什么?

答案要点:(1)甲公司不具备发行新股的条件。根据《证券法》的规定,公司发行新股的条件之一是公司最近3年财务会计文件无虚假记载。同时公司不能发行指公司债券,因为发债余额超过公司净资产的40%(5000超过6000*40%=2400),而且最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息(5000*7%=350大于900\3=300)。

(2)根据《证券法》规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。而本案中将100万元用于办公大楼的装修,400万元用于弥补日后可能出现的亏损,这是违法的。

范文四:金融案例分析3 投稿:任臡臢

总分

评分人

复核人 201 年 月江苏省高等教育自学考试 301586101上市公司案例(实践)3 试 题 卷

外资收购上市公司的模式

【学习任务】

随着经济全球化发展和我国经济的良性发展,我国上市公司质量日益提高同,外资企业对中国企业收购的事件越来越多,我国企业对外资企业的收购行为也将增加。通过本案例学习,掌握外资企业收购上市公司的有关模式。

案例

从第一例“日商五十铃、伊藤忠收购北旅股份”开始,到2003年的“香港英东金融集团间接收购中孚实业”,外资并购上市公司共发生不到30起,与庞大的内资上市公司收购的数字相比,简直微不足道。

由于外资在中国进行上市公司的参股、收购所要面对更多的法律法规限制,反倒使这寥寥20多起案例花样翻新,每个案例在操作上均具非常个性化一面。

以下是几个外资收购上市公司的案例:

1、案例1:

2003年2月17日,华润锦华(000810,SZ)发布关于国有法人股转让的提示性公告:华润轻纺以1.6亿元受让中国华润持有的华润锦华51%的股份,该部分股权转让后变为外资股。

华润轻纺收购华润锦华,是2002年11月4日《向外商转让上市公司国有股和法人股的通知》(以下简称“通知”)颁布后国内第一例外资A股“买壳”案。早在2001年9月,华润轻纺就试图收购锦华,碍于政策限制,只能通过在大陆注册的中国华润收购。“通知”出台之后,才有了这次股权转让。

格林柯尔收购科龙电器(000921,SZ),三星康宁第二次收购赛格三星(000068,SZ)成为其并列第一大股东,花旗收购浦发行(600000,SH)原股东部分股权成为其第四大股东等案例,均是外资通过协议收购上市公司非流通股股权实现参股、控股上市公司的目的。

2、案例2:

作为耀皮玻璃(600819,SH)的外资发起人之一,皮尔金顿在公司上市时即持股

8.35%,为并列第二大股东,其他三家中方发起人分别持股16.7%,为上市公司并列第一大股东;1999年,皮尔金顿从另一外资发起人联合发展手中收购8.35%股权,也成为并列

第一大股东;但看好中国玻璃业发展的皮尔金顿并未就此住手,更进一步在2000〜2001年的一年半内,两次通过B股市场买入耀华玻璃,最终持股18.98%,成为第一大股东。

有意思的是,上海信托于2002年10月将其持有的8139万股国有法人股,分别向上海建材集团、东方资产管理公司转让5139万股和3000万股,而上海耀华则早在1998年3月将其所持的8139万国有法人股质押给上海建材集团,由此使得上海建材集团以27.24%的持股成为耀皮玻璃实际大股东,皮尔金顿对耀皮玻璃一向看好,此番其第一大股东位置被夺,很有可能引发中国资本市场上第一场有外资参与的股权之争。皮尔金顿这种收购方式,给不少已参股上市公司的外资提供了一种收购手段的运用思路:一是可以对其他外资法人股“下手”;二是可以通过收购B/H股达到目的。

3、案例3:

1995年,江铃汽车(000550,SZ)发行B股,福特汽车以15%的净资产溢价率认购了其20%的股权;1998年,福特汽车又一次以87%的净资产溢价率认购了江铃汽车增发的B股,持股量接近30%。

4、案例4:

2002年9月,青岛啤酒(600600,SH)与美国AB集团签署战略合作协议,青啤分三次向AB集团定向增发可转换债券,债券将在7年内根据双方的转股安排全部转成青啤只股。全部股权转让完成后,AB集团将持有青啤27%的股份,与其第一大股东青岛国资局的持股量仅有3.6%的差额。但AB集团对其持有股份27%中的7%仅享有收益权,该部分股份的表决权通过信托方式由青啤的大股东行使。

青啤定向增发可转换债券案例,是一次金融工具使用的创新。增发可转债避免了青啤因一次性增资额太大导致业绩摊薄,可转债的低利率大大降低了公司的融资成本。这次交易将大大提升青啤的财务状况。以2001年的数据为例,本次交易后,青啤每股盈利将增长14.8%,每股净资产增长13.3%,资本负债比例下降77.1%,每股红利上升16.95%。对外方而言,可转债的安排也使其在中国的战略布局更具有灵活性。

同时,由于青啤是民族品牌,公司控股权是个敏感问题。为了规避“国有控股权”的争议,股份表决权的信托处理,对涉及控股权问题的解决很有借鉴意义。

另一起定向增发案例,是德国FAG认购上工股份(600843,SH)定向增发B股,其“外资第一例以资产认购增发B股交易”的实质还是引发了多方目光的关注。对于外方用于支付的资产的质量以及定价,自然成为本交易被关注的焦点。

在此项交易中,上工股份以部分定向增发获得的资金,收购FAG旗下缝制行业资产。该交易最终获批并完成,成为外资并购上市公司中第一例以资产作为支付对价的交易。

5、案例5:

2000年9月,轮胎橡胶(600623,SH)股东大会决定与法国米其林公司共同投资成立一家合资公司并出售公司部分资产给该合资公司。2001年3月,轮胎橡胶公告称,“上海米其林回力轮胎股份有限公司(简称“米轮公司”)成立,将以人民币937383129元的价格

向本公司收购乘用轮胎厂和上海钢丝厂吴淞新厂区的部分固定资产”。还称此次交易收入可以改善本公司的财务状况,降低资产负债率,减少财务费用支出,此次交易所得款项将作为本公司持续发展资金,改善公司财务状况和主营业务等。”

事实上,轮胎橡胶1999年业绩就开始下滑,2000年亏损,与米其林的合资正是变相重组上市公司;上市公司2001年扭亏为盈,但其主营业务利润仍为负数,也正是合资公司向其支付的用于收购其部分核心资产的资金,将其拉出了亏损的泥潭。

6、案例6:

2003年5月,中孚实业(600595,SH)发布公告称,接其大股东豫联集团的通知,豫联集团大股东巩义市人民政府和Everwide Industrial Limited于2003年5月21日签署了《股权转让意向书》和《委托管理协议》,拟将巩义市人民政府持有的豫联集团全部国家股14866万(占豫联集团总股本的78.8%)股权转让给Everwide Industrial Limited 。而Everwide Industrial Limited的母公司是香港东英金融集团。

由于香港东英金融集团间接收购中孚实业触及了要约收购线,而根据《上市公司收购管理办法》,又很难找出其能够获得要约收购豁免的理由。因此,中孚实业很有可能成为第一例需要进行要约收购的外资并购上市公司案。当然,从东英金融的背景及其可能的潜在收购意图看,这场要约收购如果真的发生,不会与南钢股份的要约收购有太本质的区别,仍将是一场“以失败为最终目的的要约收购”。

7、案例7:

2003年4月11日,民丰农化(000950,SZ)公告称:1.其控股股东重庆农化集团属重庆农化集团的全资子公司。2.农化集团于2002年11月29日与国泰颜料(中国)签署了《中外合资重庆农药化工(集团)有限公司合同》。农化集团已将农化集团经评估的相关净资产(包括农化集团持有的民丰农化9117.18万国有法人股(占股58.82%))作价980万美元,占合营公司注册资本的32.89%;国泰颜料(中国)有限公司以2000万美元现金作为出资,占合营公司注册资本的67.11%。国泰颜料通过对民丰农化的母公司农化集团增资组建合资公司,实现了对民丰农化的间接收购。

国泰颜料动用2000万美元,并且没有流失一分钱现金就控制了一个上市公司,合算至极。与以往纯粹以套利为目的的财务性并购相比,此次并购具有一定战略协同的可信性,因而与500强企业只为壳中之瓤就慷慨解囊,髙价收购上市公司相比,此次收购又更具现实的经济理性。

国泰颜料此次收购是继不久前南钢股份之后,再次创造性地运用了股权出资的方式,即农化集团将其全资子公司经评估的净资产作为出资(其中包含了上市公司的股权),参股重新设立了农化集团。此种方式的意义在于,收购方不仅可以一步获取上市公司的控制权,更无需像普通的股权转让那样需要向股权出让方支付真金白银,实际投入的资金仍然控制在收购主体(新农化集团)之内,也即在收购入国泰颜料的控制之下。

上市公司的母公司往往承载较多的历史问题,质量一般要低于上市公司,因此,其收购的现金成本不会太高。鉴于上市公司母公司的历史问题和资产质量,收购方需要对具有

中国特色的“间接收购”非常熟悉,对上市公司母公司的债务、人员等问题的处置有符合中国市场特色的安排,这也决定了间接收购这种方式适合于那些与中国资本市场有更多了解和关系网络的港澳、东南亚地区的外资,其中有相当数量就是国内人士在这些地区创办的公司。比如间接收购中孚实业的香港东英金融有限公司,其创办者张志平和张髙波是早年中国证券市场上赫赫有名的人物,对国内资本市场十分熟悉。另外,通过收购母公司,不必像直接收购上市公司股权那样做过多的交易信息披露。因此,这种方式还有可能被上市公司管理层引为实现MBO或管理层持股的另一较为隐秘的途径。

要求

1、上述七个外资收购案例,分别体现了外资收购上市公司的何种模式?

2、比较上述外资收购上市公司模式的优缺点。

3、分析外资并购的风险,并提出相应防范风险的建议。

4、你还能列举出其他外资收购上市公司的模式吗?

总分

评分人

复核人 201 年 月江苏省高等教育自学考试 301586101上市公司案例(实践)3 答 题 卷

外资收购上市公司的模式

要求

1、上述七个外资收购案例,分别体现了外资收购上市公司的何种模式?

2、比较上述外资收购上市公司模式的优缺点。

3、分析外资并购的风险,并提出相应防范风险的建议。

4、你还能列举出其他外资收购上市公司的模式吗?

范文五:金融案例分析 投稿:梁豑豒

金融案例分析

课题一、价值投资

1. 什么是价值投资?

价值投资是一种常见的投资方式,专门寻找价格低估的证券。不同于成长型投资人,价值型投资人偏好本益比、帐面价值或其他价值衡量基准偏低的股票。

2. 公司股票投资价值的决定

(业绩持续稳定增长,产品具有较强的竞争力和市场占有率,高效奋进的管理团队)

3. 价值投资与股票合理价格

股票的合理价格由三部分组成:上市公司的每股净资产、现实收益水平和未来预期的收益水平的贴现。超过这个合理的价值水平的股价,就是泡沫。当然股市是允许一定的泡沫存在的,如果企业未来经营得很好,泡沫就有可能被充实。

(中石油为例)

以“中石油”为例,2007年实现的每股收益为0.7353元,如果全部用于分红,扣除20%的所得税后每股收益为0.5882元,按0.5882元的收益参照银行利率推算,中石油的股票价格应该低于16.15元【0.5882/0.0393=14.97+1.18(2007年未分配利润1.4782元扣除所得税)】。因为你把14.97元存在银行也同样有0.5882元的收益。你如果不想得到更多的回报那你何必在股市浪费时间呢?你浪费在股市上的时间是没有人给你付工资的。当然,如果你预期“中石油”在未来有很快的业绩增长,那价格可以相应提升。但从过去几年的业绩来看,你认为它的业绩会很快提升吗?同样的道理可以推算去其他股票的合理价格。但对于在过去的一年里投资收益占20%以上的股票将有必要扣除投资收益再推算。 到昨天为止,有一些股票已经跌到了一个合理的价位,合理的价位就是按我上述公式推算出来的价格加上合理预期的贴现,否则就同样是不值得投资的。在今天的行情下,只要不是“价值投资”,就蕴含着巨大的风险。

4. 估价和溢价

(业绩持续快速增长,小市值,垄断地位,稀缺独有,公司形象和产品知名度,周期性特征等。)

5. 价值投资与经济、行业周期

由于所处行业不同,上市公司的投资价值会存在较大的差异。进行行业分析,我们需要关注的是:行业本身所处发展阶段及其在国民经济中的地位;影响行业发展的各种因素及其对行业影响的力度;行业未来发展趋势;行业的投资价值及投资风险。 1、行业与经济周期

宏观经济的运行呈现周期性特点,一个经济周期包括繁荣、衰退、萧条、复苏四个阶段。由于不同行业对于经济周期的敏感性不同,其业绩可能会出现比较大的差异。根据行业与经济周期变动关系,可将行业分为增长型行业、周期型行业和防守型行业。增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关,主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务实现增长,如高科技行业;周期型行业的运动状态直接与经济周期相关,如钢铁业、耐用品及高档消费品行业;防守型行业的产品需求相对稳定,受经济周期的影响小,如食品业和公用事业。

2、行业生命周期

通常,行业的生命周期分为幼稚期、成长期、成熟期和衰退期。一般而言,处于幼稚期的公司比较适合投机者和创业投资者;处于成长期的行业,其增长具有明确性,投资者分享行业成长、获取较高投资回报的可能性比较高。

根据行业与宏观经济周期的关系以及行业自身生命周期的特点,投资者应该选择那些对于经济周期敏感度不高的增长型行业和在生命周期中处于成长期和成熟期的行业。 此外,一个行业的兴衰还会受到技术进步、产业政策、产业组织创新、社会习惯的改变和经济全球化等因素的影响。行业内部的竞争结构也决定了竞争的激烈程度,根据哈佛商学院教授迈克尔?波特所提出的波特五力模型,行业内现有的竞争、潜在进入者的威胁、替代品的威胁、买方讨价还价的能力和供应方讨价还价的能力这五种基本竞争力量决定了行业竞争的激烈度以及收益率水平。

看好:①房地产:万科;②银行:招商银行;③乳制品:伊利;④联想(没

上市的华为);⑤医药:云南白药;另外,环保看不出。

*6.价值投资和主题投资、概念炒作

7. 价值投资和长期持有

(价值投资需要长期持有,价值投资的获利一般都是经过长期持有,通过长期持有以证

明其价值所在)

8价值投资的买入和卖出时机

买入时机:确定性和安全边际。出现的一般时候1、市场失效:大盘的温度较低,出现整体低估。当时为大熊市的底部,即股市的估值在中国PB≤2,PE≤15,这时再去看你所选择的标的价格,若在你的投资价格范围内,则买入。

卖出时机:(一)、也是市场失效:大盘的温度火热,整体出现高估。看企业当时的市盈率和大盘市盈率,若大盘市盈率低,则企业PE再高也一样可以忍受,但是这种情况也较少,因为这时市场上肯定有更好的投资标的,这时竟应该抛掉高估值的股票,买入被低估的企业。但是这时卖出一定要注意了:1. 因为对企业业绩的主观判断也存在着很大的不确定性,好的的企业总是能给予投资者意外惊喜,基于中短业绩预测值的阶段性减持,面临低估业绩而做出错误选择的风险。

课题二、主题投资

1、什么是主题投资?

(通过分析实体经济的中的结构性、周期性和制度性的变动趋势,挖掘出对经济变迁有具大范围影响的潜在因素,对受益的行业和公司进行投资)

2、主题有投资价值吗?

回答是肯定的,但价值大小取决于市场状况,主题对经济金融和公司发展的影响力。

3、主题投资的时间把握

——预期炒作

——预期不能太早也不能太晚,关注重要时间节点

——在投资主题兑现之前,相关主题股一般都会反复活跃

——主题一旦兑现则需坚决回避

4、主题投资的空间把握

——空间大小取决于市场状况和主题价值

5、主题投资和短线、长线投资

课题三、概念炒作

1、什么是概念炒作?

概念可能意味着对市场未来走向的深入挖掘,但也可能仅仅是一个市场炒作的借口,甚至就是一个自欺欺人的幌子。炒作:就是想炒作的个人借助媒体用捏造、夸大、推测等非正常报道手段对某人或某事进行有争议而无意义的批评、赞扬或爆料。

2、概念有投资价值吗?

回答是不一定,很多概念是捕风捉影设置是庄家捏造出来的,一般投资者参与需谨慎对待。

3、概念炒作的时间把握

即时炒作,来去匆匆

可以更多的借助技术分析判断进出时机

概念炒作一般都是一次性的

概念越朦胧,炒作越上瘾;概念越澄清,炒作越疯狂。

主力运作周期短,一般是边拉边出,甚至是空中接力。

4.概念炒作的空间把握

空间大小取决于市场状况、概念有无实际意义和主力实力。

5.概念炒作是典型短线投资

总结:概念投资要点:①广泛收集信息(概念信息){财经新闻、国内外发生事件 ②建立联系(信息---股票)

③准确判断,果断迅速

④不要恋战,及时止损

⑤不要有长期打算。

课题四、高送转概念

1. 什么是高送转?

指送红股或者转增股票的比例很大。

2. 由来

分配 年报/季度报 (年报居多)

送(红股):股本规模扩张(利),每股被稀释(弊)。

转(增股本):利用资本公积金。股本规模扩张,每股价值被稀释。

派(股息):个人所得税(20%)。

3. 本质

① 一种分配行为,不改变股头价值。

② 除权,股价下降形成缺口。

③ 缺口形成,填权。

④ 是一种心理现象。

4. 潜力

① 盘股(公司股本规模小)

② 盈利水平处于为正数(亏损公司排除)

越高越好

③ 提前发布年报(1月中旬-4月30号之间)

④ 次新股(1-2年):股本规模一般很小

⑤ 新兴产业、科技产业(成长型行业较大)

⑥ 上一年推出高送转的公司基本可排除

⑦ 股本结构相对单一(据对控股)决定第一大股东是否有高送转的意愿,

如果分散,可能性比较低。

课题五、趋势投资(市场周期)

1、 什么是市场周期?

经济周期是指经济活动不断的波动或起伏,产生一种周期性涨落循环。

2、市场周期分类

——牛市

——熊市

——平衡市、震荡市

3、市场周期特征及其判断

——牛市特征(市场顶部)

——熊市特征(市场底部)

——震荡市特征(阶段性顶部、底部)

4、宏观经济周期与证券市场周期

5、影响市场周期变化的主要因素

自然因素、人口因素、技术因素、政治因素、投资因素、对外贸易因素

课题六、波段操作

1、什么是波段操作?

波段操作(time the market,也称为选时操作)就是指投资股票的人在价位高时卖出股票,在低位时买入股票的投资方法.

2、股票投资需要波段操作吗?

——波动是证券市场的本性,理论上讲,波段操作是可能的。但一定注意,并不是任何时候都适合做波段操作

3、什么时候最适合波段操作

——市场预期不稳定,行情变化剧烈时

——关键位置或重要技术形态的出现时

——主题或概念炒作的重要时间节点

——突发性重大利好或利空事件

——个股披露重大事项前后

4、什么时候最不适合波段操作

——牛市格局下

——市场或个股趋势明朗时

——投资者难以把握好时

课题七、ST股投资

1、S股、ST股概述

S股在我国是指尚未进行股权分置改革或者已进入改革程序但尚未实施股权分置改革方案的股票,在股名前加S

S股,是指那些主要生产或者经营等核心业务在中国大陆、而企业的注册地在内地,但是在新加坡交易所上市挂牌的企业股票。ST是英文“Special Treatment”的缩写,意思是“特殊处理”,即对上市公司财务状况出现异常的公司进行特殊处理,该政策自1998年4月22日起实行,针对的对象是出现财务状况或其他状况出现以下两种情况,就会特别处理: 第一,上市公司经审计连续两个会计年度的净利润均为负值(即亏损);

第二, 上市公司一个会计年度经审计的每股净资产低于股票面值。

2、壳资源和ST股投资价值

壳资源是指股份制公司的股票具有在二级市场流通的资格,该公司也同时享有上市公司的相应权利和义务。但一般经营较好的公司是不会随意放弃这一资格的,只有经营亏损,面临退市风险的公司,才有意退出市场。其他想上市而无法获批的公司,此时可通过股权收购等手段成为已上市公司的大股东。这就是所谓的“借壳上市”。

3、潜力ST股特性分析

——低价

——小盘

——股东结构相对简单

——上市公司地域

4、ST股投资的时间把握

——般每年年报披露前是ST股最活跃的时期

——时间换空间,投资的行为投机的心态,守株待兔式的持股

5、ST股投资注意事项

——具备高风险特征,典型的不确定性投资

——止损意识

——时间周期较长且难以控制

课题八、权证投资

1、 权证投资概述

权证是持有人在规定期间内或特定到期日,有权按约定价格(行权价)向发行人购买或出售标的股票,或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。权证可分为认购权证和认沽权证。

2、 认购权证投资策略

(1) 需注意的问题

权证市场价和行权价的差额

权证绝对价格

流通份额

存续期限

(2) 构权潜在投资机会分析

市场阶段性底部

突发利好

正股突破初期

3、 认股权证投资策略

(1) 需注意的问题

绝对价格、流通股份、间歇性脉冲机会、重要时间节点

(2) 股权潜在投机机会分析

末日轮

市场阶段性持续下跌

(3) 若干交易技巧

范文六:金融案例分析 投稿:丁辋辌

当前利率市场化与商业银行的战略选择

摘要:利率市场化的不断深化,大大活跃了金融市场也带来巨大的经济效益和社会效益,但同时也给商业银行带来诸多的风险。本文在分析了当前我国的利率市场化情况上,分析了利率市场化对商业银行的影响,提出了商业银行应对利率市场化的战略选择。

关键词:利率市场化 商业银行 影响 战略选择

一、当前的利率市场化

中国人民银行宣布自10月24日起,下调金融机构人民币贷款存款基准利率和存款准备金率,另对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。这是中国金融改革乃至经济体制改革新的重大进展。专家表示,这意味着利率市场化改革经过近20年历程,迈出了历史性的一步。市场关注点侧重在降息和降准,但放开存款利率上限才真正触及了中国金融体制的根本环节,这标志着历经近20年的利率市场化改革终于基本完成。

央行此次取消了存款利率浮动的上限,商业银行市场化定价能力更强了,这也体现在各银行存款利率的差异上。这可能会令商业银行竞争加剧,尤其可能加大中小银行的压力。为生存、发展,中小银行存款利率可能将高于平均水平,贷款利率可能低于平均水平,导致成本增加、收益减少。

以一年期定期存款为例,工商银行、农业银行、中国银行等几家大型国有银行的最新利率为1.95%,是基准利率的1.3倍,与此前的上浮程度基本相同;股份制银行短期存款利率此次反超大型国有银行,一年期定存利率大多为2%;在城市商业银行中,天津银行基本与几大国有银行利率保持一致,而哈尔滨银行目前仍维持降息前的利率水平,一年期存款利率为基准利率的1.67倍,高达2.5%了。利率市场化对商业银行既是机遇又是挑战,在这场战争中,商业银行需要有自己的战略选择。

二、利率市场化对商业银行的影响

1、加大了银行的竞争压力和经营压力

一直以来,国内商业银行的主营收入和利润主要来自于存贷利差,存贷利差的变化对商业银行的收入和利润有着直接和巨大的影响。在原有严格管制的固定存贷利率体制下,商业银行可以稳定的获取巨大的管制利差,随着央行对存贷利

率浮动幅度的放宽,商业银行虽然具了一定的存贷利率自主决策权,但在日趋激烈的市场营销争夺中,降低贷款利率成为银行争夺优质客户的一种非常重要的竞争手段,而同时,越来越多的优质客户与银行在存款利率的讨价能力不断提高。存贷利差的逐步缩小,不可避免地影响了银行的经营收入和利润水平。

2、银行利率风险和利率管理的难度加大

在管制利率体制下,各商业银行都按照央行规定的利率水平吸收存款,发放贷款,在存贷款方面不存在利率波动的风险。然而,在利率市场化下,存贷款利率不仅要跟随信贷需求的变化而变化,而且还要随货币市场利率的变化而波动,不可预知的货币市场利率的随机波动就给商业银行的资金来源和资金运用带来了相应的利率风险。存贷款利率市场化后,由于收益与风险分布的不可预期波动,会使资金在金融市场与商业银行之间的流动更具随机性了,商业银行的流动性管理更为困难,从而使商业银行资产和负债的利率敏感性发生不可预料变化的概率增大了。

3、有利于商业银行的金融创新,促进商业银行业务的发展。

在利率市场化的环境里,控制利率风险成为商业银行和工商企业普遍关注问题,这为以规避利率风险为主要目的的金融衍生产品创新创造的了条件。一方面,商业银行的金融产品定价权加大,商业银行获得了前所未有的定价自主权,这在客观上为商业银行进行金融创新提供了可能性。另一方面,商业银行面临的利率风险大大上升,面临的竞争压力加大,这在客观上对商业银行从事金融创新产生了强大的动力和压力。商业银行只有通过持续有效的金融创新行为才能规避利率风险,为资产提供增值、保值的机会。

4、有利于加强银行之间的公平竞争,促进商业银行提升管理素质。

在利率管制的情况下,我国政府为银行业构造了能获得超额垄断利润的环境,在这种环境里,限制性的准入和退出使得大银行、小银行,好银行、坏银行都能在竞争中相安无事。由于缺乏价格竞争的这一基本手段,银行竞争焦点只限于对存款规模的追求和对贷款质量的把握,这种不完全的银行竞争导致了银行服务出现局部过剩。利率市场化让国内商业银行拥有了全面竞争的价格手段,促进了国内商业银行之间的公平竞争。

三、商业银行应对利率市场化的战略对策

1、实行稳实行稳健的经营战略

在利率市场化条件下,商业银行的经营自主权和经营风险都大大增加,对商业银行的经营管理水平提出了更高的要求。在这种情况下,商业银行必须保 持 清醒的头脑,提高经营理念和自我约束力,实行以利率风险管理为中心的资产负债管理,防止出现不计成本吸收存款、不计收益和风险扩大贷款规模的倾向,要在进行全面的盈亏平衡点测算和充分的市场预测前提下制定资金产品价格,设立产品价格底线和风险控制底 线 ;要细致分析客户的财务状况和经营前景、竞争实力、风险因素、贡献程度,实行注重效益和风险的稳健经营战略。

2、建立利率风险的防范机制。

针对我国的具体情况,商业银行建立利率风险的防范机制应从对内对外两方面来考虑。在银行内部应设立资金中心,通过对利率走势和资金成本的分析,来定贷款利率与转移资金利率,通过不同的利率水平引导资金向低风险、高收益 的地域、行业集中,实现信贷结构调 整 ,降低总体风险水平。同时要加强内部授权制度建设,总行在利率和市场分析的基础上设立产品价格底线和风险控制底线。

3、大力发展中间业务。

目前我国商业银行90%以上的业务仍然是传统的存贷款业务,其经营收入主要依赖资产负债业务,其弊端是在利率市场化过程中及之后,银行所承受的利率风险将很大。由于中间业务不发达,也使银行缺乏规避利率风险的有效手段。

4、开发金融衍生产品交易等新产品规避利率风险。

利率市场化使得利率波动将越来越频繁,利率的变化将使证券价格和企业、银行的净收益发生相应的变化,使银行和企业面临的利率风险增大。因此,需要市场提供不影响资产负债结构而达到调整利率风险头寸目的的创新工具。这可以通过加强金融市场监管,加快机构投资者风险约束机制和内控制度的建设,提高市场透明度,逐步开办远期利率协议、利率期货、利率期权和利率互换、利率上下限等业务,为企业和银行提供更多的风险管理工具。

参考文献

[1]李宏瑾.利率市场化对商业银行的挑战及应对[J].国际金融研究,2015(02):65-76

[2]陈岸斌,利率市场化对我国商业银行的影响和对策[J].特区经济,2006(12):342-343;

[3]陈晓春,商业银行积极应对利率市场化探略[J].福建金融,2003(09),

[4]王颖千等,利率市场化趋势下商业银行贷款定价的思考[J].新金融,2010(2):48-50;

[5]刘婧,利率市场化对国有银行影响及对策[N].证券时报,2013-12-16

范文七:金融案例分析1 投稿:汪崳崴

总分

评分人

复核人 201 年 月江苏省高等教育自学考试 301586101上市公司案例(实践)1 试 题 卷

中国华能集团内部业绩考核与激励制度构建

【学习任务】

企业业绩考核指标和激励制度的构建是每个企业必须解决的重要问题。如何核定下属公司的经营业绩,如何进行激励是集团公司面临的一个十分棘手的难题。通过本案例了解企业经营者业绩考核的相关知识,包括:①《国有资本金效绩评价操作细则》的基本内容;②业绩评价的意义及其在企业管理系统的定位;③企业业绩评价系统的构成要素设计;④重点理解和把握考评指标的经济意义及如何选择。

案例

华能集团是中国国有企业100强之一,成立于1988年8月。目前,华能集团由其核心企业(中国华能集团公司)、9家成员公司、400家子公司构成,同时还直接控股30家海外分支机构和海外公司。其中,华能国际电子开发公司和山东华能电力开发公司两子公司先后于1994年在纽约证券交易所挂牌上市。如何对子公司实行有效控制、如何考核业绩,以及选择什么样的激励机制,成立伊始,华能集团就在不断地进行探索。

中国华能集团可以分为三个层次:核心企业、成员公司和经营单位。第一层为母公司,第二层为子公司,第三层是另一种类型的子公司(即所谓的经营单位)。在20世纪80年代的经济过热期,华能集团曾经还有过第四层和第五层。但是,经过几年重组和改进,华能集团现在只有三个层次。以前,母公司对子公司只考核“两张财务报表”(资产负债和利润表)和“一个人”(总经理),对子公司监管不严。这种模式存在很大弊端,因为它无法控制子公司决策错误及其由此所产生的巨大损失,而且这类损失常常是不可逆转的。“事后控制”的风险相当大。目前,中国华能集团对其子公司既给予一定的灵活性,又实行必要的监控。母公 司对子公司的控制主要体现在三个领域:

①人事控制。包括经理人员的任命,全年报酬的确定,以及对每个 子公司中各职能部门职位数目的确定等。

②投资控制。现有规定是,投资金额超过一定限额就需母公司批准。如对一些大的子公司,自主投资限额为三千万元人民币,小公司则为五百万元。

③财务业绩控制。每年的财务目标即为上一年的实际经营成果。财务业绩从三个方面来讲:利润、净资产报酬率和经营活动中产生的现金流量。从结果看,几乎没有哪家子公司不能达到它们的目标。期望的净资产收益率(ROE)是15%,但电力业务由于政策性补

贴等因素,其净资产收益率可以稍低,为10%左右。

一、华能集团的业绩考核制度

华能集团业绩考核制度经历了三个发展阶段:

第一个阶段是“目标系统”阶段(1989〜1991年)。在这一阶段,考核指标主要是一些绝对量,如主要产品产出单位、完工百分比、利润、还贷和管理费等。这个系统的主要缺處是,没有对投资效果进行考核,从而使得子公司投资失控。

第二个阶段是“以合同为基础的管理责任系统”阶段(1992〜1996 年)。该系统除了利润指标外,还增加了一些反映经营效率方面的指标, 如净资产收益率、净资产增加值、偿还母公司贷款和利润上交等指标。但是,这一系统的问题是,不同子公司具有不同的获利水平,使用统一的标准不能达到考核经营效率的目的。同时,该系统也没有考虑对过程的监控。

第三个阶段是“业绩考核制度”阶段(自1997年以来)。为了考察投资效益,同时考虑到不同产业的差异,华能集团在1997年把以合同为基础的管理责任系统改为业绩考核制度。华能集团还调整了考核指标,以反映经营效率和过程控制,如采用了净资产收益率及其他比率。同时,为了体现债务和偿债能力,以及改变华能集团存在的髙负债现象,华能集团以总资产收益率代替净资产增加值。随着改革的深入,华能集团的电力生产子公司成为自主经营的企业。对于电力生产子公司,新系统强调对生产过程进行控制,采用了电力产出、利润、贷款偿还和安全措施等指标。对于那些主要从事对能源公司进行管理的分支机构,则使用了利润和净资产收益率等指标。

(一)电力生产子公司(工厂)的业绩考核标准

从1997年开始,中国华能集团的母公司一直使用以下四个标准考核电力生产子公司每年的业绩:

①实际电力生产单位与计划电力生产单位(千瓦时)

电力产出基本分为40分。实际产出与计划利润之间每相差1%,就增加或减少1分,直到加完或减完20分为止。

②实际利润与计划利润

利润标准基本分为10分。实际利润与计划利润之间每相差1%,则增加或减少0.5分,直到加满或减完10分为止。

③实际月还款额与计划月还款额

财务标准有50分的基本分。每延期支付1%的款项,则减少1分,直到减完20分为止。

④工厂的安全措施。

工厂安全措施标准没有设定分数,但是如果发生安全事故,华能集团则将扣减子公司的总工资和薪水。如发生重大事故,扣减人民币50万元;发生主要事故,扣减人民币10万元等。

满足所有四个标准的最髙分、标准分和最低分分别为130分、100分和50分。

(二)非电力生产子公司的业绩考核标准

1997年以来,华能集团一直使用以下四个标准对非电力生产子公司每年的经营业绩进行考核:

①实际净资产收益与计划资产收益率

净资产收益率(ROE)的基本分是60分。如果实际净资产收益率髙于计划数,则每增加0.5%,加1分,直到加完20分为止。相反,如果实际净资产收益率低于计划数,则毎下降0.5%,减1.5分,直到减完20分为止。

②实际总资产收益率与计划总资产收益率

总资产收益率(ROA)的基本分是40分。计划的总资产收益率要考虑银贷款利息率和华能集团的财务状况。如果实际总资产收益率比计划的总收益率高,则每增加0.5%,加1分,直到加完10分为止。如果实际总资产收益率低于计划总收益率,则每下降0.5%,减1分,直到减完10分为止。

③实际与计划月还款额和利息支付额

财务标准没有基本分,但是它取决于华能集团的内部贷款合同。任何低于20%的延期付款额,都扣减5分;如果延期付款的金额超过20%,那么每延付20%,在前述基础上再减少1分,直到减完10分为止。

④实际资本性支出额与计划资本性支出额

资本性支出标准。每个子公司在每年7月1日以前都要支付母公司投资于子公司的的资本额。任何有延期付款但金额低于20%的子公司,都减少5分;如果延期付款额超过20%,那么每延期付款20%,再减少1分,直到减完10分为止。

满足所有四项标准的最髙分、标准分和最低分分别是130分、100分和50分。

二、激励制度

华能集团的激励制度是建立在上述业绩考核基础上的。集团公司给予子公司的年度奖余额根据以下规则计算:

如果某个子公司业绩考核为100分,那么总的奖金为整个子公司工资和薪水总额的50%;如果业绩考核超过100分,则每超出1分,总奖金额中增加工资和薪水总额的0.5%;如果业绩考核分低于100分,则每下降1分,总奖金额中扣去工资和薪水总额的0.5%。根据这个公式,一个子公司所能获得的最大奖金额是该公司工资和薪水总额的65%。

通过上面的计算,形成每个公司的奖励基金。各子公司内部的分配则取决于其所在的组织层面和业绩等级,每个组织层面给予一定的分数,例如,髙层管理人员为4分,中级管理人员为3分,监督人员为1.5分。将奖励基金在所有满足条件的人员所得的总分中进行分摊,从而得出每1分可以获得的奖金额。

对部门员工的业绩等级评定由其上级、同级和下属通过四个业绩指标来进行(括号中

指明了各项的权重):道德品质(20%)、努力程度(20%)、个人能力(20%)和工作业绩(40%)。在评定的分数中,上级的评定结果占50%的权重,同等级别的评定结果占30%,下属的评定结果占20%。

在计算每个子公司总经理的奖金额时,有一个指导方针:①如果公司很好地满足了所有四个标准,那么公司总经理可以获得的奖金额将是公司员工奖金额平均数的1.5〜2.8倍;②如果公司满足所有四个标准的计划数额或标准数额,那么公司总经理的奖金额将是公司员工奖金额平均数的2.0〜2.5倍;③如果公司没有满足四个标准,但是仍有贏利的,那么公司总经理的奖金额将是公司员工奖金额平均数的1.5〜2.0倍;④如果没有贏利,那么公司总经理的奖金额不能超过公司员工奖金额的平均数。

每个员工每年增加的报酬中,有65%以增加月薪的形式发放,还有35%则作为一次性奖金发放。1997年,集团支付的最大一笔奖金额是人民币30000元。虽然奖金的数额不是很大,但是员工们对这种奖金体系比较满意,因为这样的业绩考核制度对每个员工都是透明的、公正的。

三、华能集团的控制、业绩考核和激励制度所产生的积极作用

根据华能集团一些髙级管理人员的反馈意见,认为集团实施的上述系统产生了以下几点积极作用:

①对子公司的经营行为产生了影响。尤其像总资产收益率和净资产收益率这样的指标,有助于子公司将注意力集中到财务运营效果上来,同时提髙它们的风险意识。

②能够反映出子公司之间不同的业绩水平。以1997年度业绩考核结果划分,非电力生产子公司可以分为四类:第一类公司最髙分为106.1分,最后一类公司最低分为50分。而电力生产子公司则可以分为三类,最髙分为114分,最低分为99分。分支机构和办事处也可以分为三类,最髙分为121.5分,最低分为98.5分。这些数据有助于管理层客观评价不同子公司的经营业绩。

③对员工和经理人员产生了激励作用。按照这个激励体系,年度总奖励基金的数额取决于考核结果。而年度奖励基金是每个子公司年度奖励的来源。同时,员工和经理人员的报酬也取决于这+考核结果。这种激励体系对员工产生了一定的激励作用,从而推动子公司的业务不断向前发展。

④为考核子公司管理人员提供了客观评价标准。对管理人员的考核制度,华能集团有四项标准,即道德品质、努力程度、个人能力和工作业绩。其中,工作业绩标准所占权重最大,也是评价其管理人员胜任情况时的一条重要标准。

要求

1、试对华能集团控制制度进行分析。

2、试对华能集团业绩考核制度进行分析

3、对华能集团激励制度进行评述

4、什么是业绩评价?

5、阐述业绩评价体系的构成。

6、要提高业绩评价指标的质量,应注意哪些事项?

7、你对华能集团内部业绩考核与激励制度有何建议?

总分

评分人

复核人 201 年 月江苏省高等教育自学考试 301586101上市公司案例(实践)1 答 题 卷

中国华能集团内部业绩考核与激励制度构建 要求

1、试对华能集团控制制度进行分析。

2、试对华能集团业绩考核制度进行分析

3、对华能集团激励制度进行评述

4、什么是业绩评价?

5、阐述业绩评价体系的构成。

6、要提高业绩评价指标的质量,应注意哪些事项?

7、你对华能集团内部业绩考核与激励制度有何建议?

范文八:金融法规案例参考一 投稿:戴楓楔

8道带蓝字的

票据法

案例四:票据质押的效力认定

1998年4月6日,甲公司与乙外贸公司签订了苹果出口代理合同,欲向美国出口苹果。同年5月10日,乙外贸公司与美国丙公司签订了一份苹果出口合同。1996年5月20日美方开出了信用证,乙外贸公司遂于5月23日向甲公司开出一张面额为98.718万元(扣除利息1.272万元)的银行汇票作为预付款,甲公司向外贸公司出具了100万元的收条。5月25日,甲公司按约将第一批货交到外贸公司指定的码头出口。同年6月3日,应甲公司要求,外贸公司向甲公司出具了面额30万元、由工行某分行承兑的汇票。甲公司接到汇票后,随即将其质押给建行某分行,以贷款30万元,但在背书栏未记载“质押”字样,也未附粘单记录。7月1日,汇票到期日前第三天,建行某分行将该质押汇票提交中行某支行清收,结果工行某分行拒付。拒付理由是:质押无效。与此同时,甲公司迟迟不履行交货业务,外贸公司遂向法院起诉,要求宣告票据无效,建行某分行应将汇票返回。

问题:1、该汇票质押是否有效?2、建行某分行是否享有票据权利?

答:1、该汇票质押无效。本案中,甲公司将30万元银行承兑汇票质押给建行某分行,但未在背书栏记明“质押”字样,也未签名、盖章,也没有附记载上述内容的粘单,由此可见,该汇票尽管已交付建行某分行,但因其缺乏汇票质押的法定形式,违反了我国《票据法》对汇票质押的要式性规定而归于无效。

2、建行某分行不享有票据权利。建行某分行作为专门从事票据结算的专业单位,对汇票质押的法定形式要件不加明确,确实具有重大过失。我国《票据法》第12条第2款规定:“持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的,也不得享有票据权利。”因此,本案中,尽管建行某分行取得该汇票时支付了30万元贷款,但它因持有票据具有重大过失而不享有票据权利。但它的债权可通过民法方式予以追偿。

案例十:票据行为效力的认定与票据权利

建设银行甲市分行某办事处李某与同学刘某密谋,盗用该行已公告作废的业务印签和银行现行票据格式凭证,于1998年12月签署了金额为80万元的银行承兑汇票1张。汇票上记载的出票的付款人及承兑人均为该办事处,收款人为刘某所开办的沙发厂。刘某找到某电力公司请求其在票据上签署了保证。之后,刘某持票向某农村信用合作银行申请贴现,得到贴现款77万元。汇票到期,某农村信用合作银行向该办事处提示付款,遭拒绝。

问:1、李某签署汇票的行为是票据伪造还是票据变造?

2、本案有哪些票据行为?并说明其效力。

3、某农村信用合作银行是否享有票据权利?如何行使?

4、李某应承担什么责任?

答:1、是票据伪造。李某假冒出票人的名义进行原始的票据创设,是票据本身的伪造。

2、李某伪造签章进行的出票和承兑行为。相对于甲市分行某办事处的现行有效印鉴而言,李某使用的作废印鉴为假印鉴。出票和承兑行为属伪造,行为本身无效。电力公司的票据保证行为有效。沙发厂的贴现行为有效。虽然该沙发厂恶意取得票据,不得享有票据权利,但其背书签章真实,符合形式要件,且有行为能力,故有效。

3、信用合作银行不知情,为善意持票人,且给付了相当对价,故享有票据权利。可以向保证人或背书人行使追索权。

4、李某在票据上无签章,不负票据上的责任。李某应负民事损害赔偿责任和刑事责任。

担保法

案例十六:抵押权与抵押期间的关系

个体户甲某因做生意需资金而与乙农村信用社签订借款合同,双方约定,借款50000元,月利率为5‰,借款期限为2002年3月19日至2003年3月18日,丙某以其所有的一套三室一厅的住房作抵押担保。同日丙某与乙信用社签订了一份《房屋限期抵押合同》,且双方到房监所办理了抵押登记。该抵押合同约定:抵押期限自本抵押合同登记之日起至2003年4月18日止,若甲某不履行还款义务,信用社须在抵押期限内向法院起诉,否则,抵押期限届满后抵押人丙某将不承担担保责任。借款合同订立后乙信用社如期向甲某发放借款,但到期后甲某仅给付了部分借款利息后,便杳无踪影。2003年9月10日,乙信用社诉至法院要求判令甲某还款,并要求丙某承担抵押担保责任。 问题:1、什么是抵押期间?抵押权与抵押期间的关系如何?

2、本案的抵押合同是否违反《担保法》的相关规定?

答:1、所谓抵押期间,又称抵押期限,是指根据法律规定,抵押权人能够行使其抵押权的存续期间。简言之,就是抵押权的有效存续期间。我国《担保法》并没有像规定保证期间那样对抵押权存续期间作出专门规定。抵押合同中,当事人可以约定其认为需要约定的其他事项,比如抵押期限。但是,根据《担保法解释》第12条第1款的规定,当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间对担保物权的存续不具有法律约束力。也就是说,在当事人约定或者登记部门要求登记的抵押期间届满后,抵押权继续存在。抵押权与其担保的债权同时存在,债权消灭的,抵押权也消灭。

2、《担保法解释》第12 条第2款规定“担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后,担保权人在诉讼时效结束后的两年内行使其担保物权的,人民法院应当予以支持。”因为抵押权为担保物权,属于支配权的范畴而非请求权,不宜适用于抵押担保的债权相同的诉讼时效制度,但是抵押权的行使又不能没有期间的限制,否则将不利于抵押担保交易关系的稳定。本案抵押合同中关于“信用社须在抵押期限内向法院起诉,否则,抵押期限届满后抵押人丙某将不承担担保责任”的约定是无效的。甲某无力偿还借款时,乙信用社可以通过行使其对丙某住房的抵押权而实现自己的债权。

证劵法

案例一:证券承销的类型

甲公司向社会公开发行股票,与乙证券公司签订股票承销协议。规定乙公司代理发售全部向社会公开发行的股票,发行期结束后,若股票未全部售出,则剩余部分退还甲公司。发行期将至,但股票发行状况不理想,甲公司遂与丙证券公司签订协议,由丙承销未售出的股票,且丙公司承诺,若承销期结束未能售完股票,则由丙公司全部自行购入。 问题:1、甲公司与乙、丙证券公司签订的分别属于何种承销协议?

2、甲公司的行为有何不妥?发生纠纷应如何解决?

答:1、甲公司与乙证券公司的协议属于代销协议,甲公司与丙证券公司的协议属包销协议。

2、依据我国《证券法》的规定,承销协议有效期内,发行人应保证将不与其他证券公司达成或签订与该协议相似或类似的协议。本案中甲公司在其与乙证券公司的承销协议有效期内,又自行与丙证券公司签订承销协议有违法律规定。乙证券公司有权要求甲公司支付违约金并赔偿损失。乙公司可与甲公司协商解决,协商不成的,可将争议提交证监会批准设立或指定的调解或仲裁机构调解、仲裁。

案例八:内幕交易

章某是甲上市公司的打字员。1997年11月,章某在接受一份文件打印任务时,获知甲公司与乙银行发生重大的经济纠纷,甲公司用以抵押的办公楼可能将被法院强制拍卖,卖价评估为5 000万元,占甲公司固定资产比例的35%。章某于是将自己持有的1 000股票脱手,获取股利1.2万元。另外,章某还将此事告知其好友习某,习某也脱手卖出自己的股票。1998年5月,章某又获知丙公司将收购甲公司部分股票,于是又低价买进甲公司股票1 000股,同年10月,其卖出该1 000股,又获利1万元。

问题:章某的行为是什么性质的行为?试述该种行为的定义并指出章某属于该行为主体中的哪一种。

答:章某的行为属于内幕交易。所谓内幕交易是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的,利用内幕信息进行证券发行和交易活动。章某属于该行为主体的第一种:发行人的董事、监事、高级管理人员、秘书、打字员,以及其他可与通过履行职务接触或者获得内幕信息的职员。

保 险 法

案例二:投保人妻子未如实告知是否要理赔

甲向保险公司投保了一份人寿保险,期限为五年,并以其妻乙为受益人。合同签订前,保险公司要求甲提供医院的健康状况检查表。甲便去保险公司指定的医院做了检查。该医院的主治医师丙发现甲患有末期直肠癌。因其与甲熟识,就未将病情告诉他,也没有将该事项记入身体检查表中,但告诉了乙。甲将检查表交给了保险公司,保险公司确认无误后,就与甲签订了人寿保险合同,甲也缴纳了首期保费。两年后,甲终因癌症不治身亡。乙要求保险公司支付保险金。保险公司经调查后发现了事实真相,拒绝理赔。

问题:1、甲是否有义务去做体检?如果甲和保险公司签订的是简易人寿保险合同呢?

2、保险公司拒绝理赔的行为有无法律依据? 答:1、根据人寿保险条款的规定,除简易人寿保险合同和团体人寿保险合同外,投保人寿保险的都应在保险人制定的医师主持下进行体格检查。体检是人寿保险合同的特殊性质所决定的,只有通过体检,对被保险人的身体状况有了一定了解,保险人才能决定是否承包以及如何决定保险费率的高低。因此,本案例中甲有义务去做体检。但如果双方签订的是简易人寿保险合同的话就可以不用体检。因为简易人寿保险一般保险金额小,保险费低,交费期短,保险期限一般以五年,十年,十五年为期,缴费周期通常为一个月,具有两全保险的性质,所以在程序上一般较为简单。

2、保险公司应当拒赔。根据《中华人民共和国保险法》第17条规定:“投保人故意隐瞒事实,不履行如实告知义务的,或者因过失未履行如实告知义务,足以影响保险人决定是否同意承保,或者提高保险费率的,保险人有权解除保险合同。投保人故意不履行如实告知义务的,保险人对于保险合同解除前发生的保险事故,不承担赔偿或者给付保险金的责任,并不退还保险费。”本案例中,丙作为投保人的妻子,明知甲患有癌症,却故意隐瞒事实真相,没有履行如实告知义务,且甲患的是癌症,足以影响到保险人是否同意承保的问题,因此保险公司有权单方面解除该保险合同,对在解除前发生的保险事故也不需要承担赔偿或者保险金的责任,并不退还保险费。

案例十六:未按时缴纳保费保险合同是否成立

2001年4月,某公司与财产保险公司签订了一份财产保险合同,期限为一年。一年后,该公司没有续保。保险公司代理人甲多次拜访公司的负责人乙,希望其续保。直到2002年10月,乙终于被说服,填写了投保单。但鉴于当时

公司财务周转不灵,暂时无法支付10万元的保险费,甲经过一番考虑后决定给乙开具一张10万元的收据并签了字盖了章,以表示信任。次日晚间,该公司因电路走火引发火灾,烧毁大量财物。乙闻讯立即到银行将10万元保险费划拨到保险公司帐户上,然后就通知保险公司过来事故现场进行勘查,并商谈理赔事宜。然而保险公司则认为该公司的保险费是在事故后发生后才临时缴纳的,在签订合同时没有缴纳,仅仅只是填写了投保单,而且是保险代理人擅自作主开具的保险费收据,没有经过保险公司同意。因此双方的保险合同没有成立生效,保险公司不需要承担给付义务。乙则认为其填写了投保单又缴纳了保险费,保险合同时合法有效的,保险公司理应赔偿其公司的损失。双方争执不下,乙遂以公司的名义向人民法院提起诉讼。

问题:1、保险公司能否以保险合同系其代理人所签订而否认合同的效力?

2、保险公司能否以乙交费迟延为由而拒绝理赔? 答:1、根据《中华人民共和国民法通则》给定,代理人在代理权限内以被代理人名义所为的行为,视为被代理人所为,后果应当归属于被代理人。因此,本案中保险公司代理人甲作出的行为是在保险代理权限范围内的代理保险业务行为,因此是合法有效的。该行为应当视为保险公司的行为,其后果也应当由保险人承担。所以,保险公司不能以保险合同系其代理人所签订的而否认合同效力。

2、根据《中华人民共和国保险法》第13条规定,投保人提出投保要求,经保险人同意承保,并就合同的条款达成一致,保险合同成立。因此,本案中,乙填写投保单,甲收取投保单并出具保险费收据,双方就保险事项已经达成一致意见,签订的保险合同是成立并有效的。又根据《保险法》第14条规定,保险合同成立后,投保人按照约定缴付保险费;保险人按照约定时间开始承担保险责任。本案中,保险合同双方当事人并没有就开始承担责任的时间作出特别约定,因此应当以保险合同成立时起作为保险人承担责任的起始时间,投保人是否按时缴纳保险费不影响保险合同的有效成立也不是保险人免责的事由,保险人应当按约定承担保险责任。

案例二十五:汽车被盗后发生损失应当如何理赔

王某购得一辆夏利轿车准备作为出租车使用,并向保险公司投保了车辆损失险和第三者责任险,保险期限为一年,并交清了全部保险费。投保后两个月,王某的汽车被盗,王某立即向当地公安机关报了案。不久,市交通部门通知王某,他的车在某区超速驾驶,撞伤一名行人后司机弃车逃跑。该行人被送往医院治疗,其家属要求王某赔偿全部医疗费用以及其他相关费用。王某立即将事故通知了保险公司,并向保险公司要求赔付该笔款项以及其车辆本身由于窃贼不良使用造成的部分损失。保险公司经过调查后认为,王某的汽车被盗后,窃贼肇事并致人损伤的事实,不属于《机动车辆保险条款》中规定的第三者责任险的范围,保险公司对此不负赔偿责任,只能理赔王某车辆损失的部分。王某不服,向人民法院提起诉讼。

问题:1、保险公司应不应该为王某赔付被撞行人的医疗费?

2、本案的主要责任人应该是谁? 答:1、根据保监会2000年2月4日颁布的《机动车辆保险条款》第2条规定:第三者责任险是指被保险人或其允许的合格驾驶员在使用保险车辆的过程中,发生意外事故,致使第三者遭受人身伤亡或财产的直接损毁,依法应当由被保险人支付的赔偿金额,保险人不负责处理。由此条规定可知,第三者责任险的保险事故必须是由被保险人或者其允许的合格驾驶员在使用保险车辆的过程中所发生的意外事故,而本案中的事故则是由盗走王某车辆的窃贼所致,既非王某本人也非其允许的合格驾驶员,因此主体不适格,保险公司不需要对此次事故造成的第三者损失负赔偿责任。

2、本案的主要责任人应当是窃贼,他除应受盗窃罪和交通肇事并逃逸的刑事处罚外,还应承担事故中的一切经济损失,除了被撞行人的医疗费和相关费用,还有王某车辆的损失费也应由其赔偿。现保险公司已经向王某理赔了车辆损失费,根据《中华人民共和国保险法》第45条规定:“因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的,保险人向被不保险金之日起,在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。”从而保险公司可以从王某那里得到对车损的代位求偿权,并向窃贼追偿。

范文九:高职院校金融法规课案例教学问题探析 投稿:曹畍畎

摘 要:案例教学虽然在中国的起步较晚,但我国学者认识到案例教学在教学中的作用,尤其是在法学领域。我国高职院校法学案例教学改进的对策:一是正确认识、科学定位;二是提高案例本身的趣味性;三是与学生的具体情况结合;四是完善教学体系。

  关键词:案例教学;法学;高职院校

  中图分类号:G71 文献标志码:A 文章编号:1002-2589(2012)32-0239-02

  一、案例教学概述

  (一)案例教学的概念

  案例,是人们对生活中具有典型的、丰富多彩且深刻事件的陈述。案例对人们的生活、学习和工作都具有重要的借鉴意义。“案例”一词最初来源于医学界,是医学界医疗案件和个别病例的总称。目前,案例在心理学、管理学、教育学以及法学等学科中,已经成为行之有效的研究工具。案例一般包括四大要素:一是情景,案例是对一个真实而复杂情景的描述。二是典型事件,案例是人们所关心的焦点事件的描述,是对具有典型性情景的陈述。三是多问题的呈现,一个好的案例必须有多处问题或者疑难问题出现。四是解决方法,案例要有一个或者多个解决方法的记述。

  法学案例,即为人们对生活中法律事实的陈述,本文所指的案例就是法律案例。法学案例包括狭义的法学案例和广义的法学案例。狭义的法学案例是指直接从司法实践当中所提取的案例;广义的法学案例是指源于生活中真实的事件但是经过人为加工,使其更具有典型性的虚拟案件。本文所研究的案例是指广义的法学案例。

  法学案例教学法,最早源于1870年的美国哈佛大学法学院,教师运用案例的方法对学生进行教学,开展职业教育,并且取得了良好的效果。后来案例教学推广到了美国哈佛大学的医学院以及商学院,最后,在全球范围内得以传播,成为学界研究的焦点。所谓的法学案例教学法是指,在学生掌握了有关法律基本知识和分析技术的基础上,在法学教师的精心策划和指导下,根据教学目的和教学内容的要求,运用法律典型案例,将学生带入特定法律事件的现场进行案例分析,通过学生独立思考或者集体协作,进一步提高其识别、分析和解决某一具体问题的能力,掌握其中的法学理论,同时培养正确的法学价值观、工作作风、沟通能力和协作精神的教学方式。

  (二)案例教学的优势

  本文所指的案例教学的优势,是指法学案例教学的优点,具体来说,法学案例教学具有以下几个方面的优势。

  1.学生易于掌握法学理论知识

  立法者在立法的时候,考虑到法条的简洁性等因素,所以订立法条较为抽象、晦涩,不易于学生的理解;而且法条较多,也不易于学生的记忆,所以通过生动、真实,准确的案例来讲解,便于学生理解立法者立法的意图,法条背后的原因,有助于学生掌握基本的法学理论知识,为以后解决实际问题打下坚实的理论基础。

  2.激发学生学习兴趣,增强学生学习主动性

  生动、有趣的法学案例,可以调动学生学习法律知识的积极性、变被动学习为主动学习。教师适时的引入案例,为学生创造一个良好的教学情境,来激发学生的好奇心和求知欲望,使学生感到法律并不枯燥乏味、晦涩难懂。

  3.培养学生多角度思考的能力

  法学案例来源于生活、来源于纷繁复杂的社会,通过具体的案例分析,学生能够了解现实社会的复杂多变。学生在讨论不同法律冲突的案例中扩展了自己的思维,提高了思辨能力和分析问题、解决问题的能力,培养自己多角度思考的能力。

  4.培养学生解决实际问题的能力

  学习理论知识的目的,就是解决现实问题,在案例教学中,通过教师引导性的设问,引发学生积极思考,调动学生学习的主动性,利用自己的专业知识去解决现实生活中的案例,达到学以致用的目的。

  (三)案例教学的法理基础

  法的现代化是指与国家现代化需要相适应、法的现代性因素不断增加的过程。

  能够掌握法学理论知识是法学教学最基础的目标,法学教学最根本的目的是通过法学理论教学与案例教学的结合培养创新能力的人才。法学教学是让学生能够学以致用,通过理论知识的学习,能够解决现实社会当中实际问题,解决社会矛盾。社会不断发展,法随着社会不断的发展而进展,法学教学案例不断更新。因此,不断完善法学案例教学,为法的现代化打下坚实教育基础,实现法律教学现代化的价值目标。

  二、高职院校金融法规课程案例教学存在的问题

  (一)教师对案例教学的认识存在偏差

  我国是典型的成文法国家,在我国引进案例教学法之初,多数学者认为我国教育体制可以完全照搬英美法系的判例教学法,没有考虑到我国作为制定法国家的实际国情。案例教学法发展到现在,许多教师仍然在认识、思想观念上认为案例教学的功能就是“论证并说明基本理论,以实证的形式指出法律实施过程中可能出现的各种问题,并指出解决问题的方法和途径”。案例教学法不是简单运用案例去解释基本的理论知识,它是为学生提供一个可以经历的环境,使学生通过实际所处的环境,体会其不确定性,培养学生的辩证思维能力,解决实际社会问题。由于教师对案例教学法的认识不够深刻,使得案例教学法没有达到教学目的,没有取得预期的教学效果。

  (二)金融法规课程案例本身的问题

  金融法规这门课本身的知识点晦涩、难懂,其案例亦如此,一般都是大型复杂案例且缺乏趣味性。例如:金融法规一般包括中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国担保法以及人民银行法等法规,这些法律不同于婚姻法、刑法、民法等具有趣味性,因此,学生学习的积极性较弱,对金融法规案例没有兴趣。并且高职院校对金融法规案例教材的编写重视不足,案例资源不足使得教师在教学过程中不得不花大量时间去搜集、整理、编写案例,案例质量不高。

  (三)高职院校案例教学的针对性不足

  在高职院校,金融法规课程的开设主要是针对金融系的学生,金融系下属多个专业,例如:保险专业、证券专业、金融管理专业、柜员专业等。金融法规课程的开课基础是学生要有一定的金融专业基础,这样教师在讲授的时候较为容易,学生也能够充分理解。但是金融系由于专业开设的不同,学生金融知识的掌握程度有差异,因此,金融法规讲授针对的学生层次不同。然而,教师在金融法案例编撰的过程当中没有考虑到学生专业性质的差异,无法满足学生的教学需求,无法达到真正的因材施教。   (四)案例教学体系的不完善

  金融法规课程是法学课程的一个分支,在金融类的高职院校当中,金融法规课程针对的就是金融系的学生而开设的。这些学生没有一定的法律基础,在这个基础上讲授,如空中楼阁一般,不易于学生在法律层面上去理解问题,学生没有完整统一的法学思维。金融法规的案例,一般比较复杂,一个案例除了本堂课所讲的知识点以外,还包括一些法律基础知识,而这些法律基础知识,不是在金融法规课程中所能够完成的。所以,由于课程体系的不完整,导致案例教学体系的不完善。

  三、改进高职院校金融法规课程案例教学问题的对策研究

  (一)教师正确认识、科学定位案例教学的功能

  作为专业课教师,要正确认识案例教学在教学方法中的地位、作用和功能。案例教学法只是众多教学方法的一种,在实施案例教学法的同时也要善于运用传统的教学方法,根据具体的教学内容、教学进度和教师的素质以及学生的实际水平而选择教学方法,否则滥用案例教学法将会带来不良的教学后果。而且教师在运用案例教学法的同时,不仅是单纯的给出案例,分析案例、点评案例的方式,一定要启发学生的思维,让学生结合实际情况对案例全方位多角度、多思维的思考。

  (二)提高案例本身的趣味性

  趣味性是学生学习的动力来源,是完成教学目的的重要手段。高职院校的学生较为喜欢新鲜的事物,思想活跃,一些内容过时陈旧的案例不仅不能激发学生学习的兴趣,而且还会使学生对金融法规这门枯燥的课程产生厌烦的情绪。因此,教师在选择金融法规课程案例时,注意案例自身的趣味性。教师可以选择近期新颖逻辑性强的案例,或者选择发生在同学身边能够引起同学们兴趣的案例,以及老百姓关心的和产生较大社会影响的案例。总之,在选择案例的时候,要做到趣味性和知识性相结合,既能够引起学生学习的兴趣又能够让学生学到知识。

  (三)案例教学与高职院校学生的具体情况相结合

  首先,要根据不同专业选择案例。金融系下属不同专业,每个专业都有自己的特点,而且开设的课程不尽相同。所以金融法规课程,教师在选择案例时要考虑到学生专业特点。其次,要根据每个学生的特点选择案例。例如,有的学生善于写作,有的学生善于语言表达,有的学生善于与人沟通。案例教学的过程中,大家互相学习,取长补短,在实践中看到自己的优点。同时也可以让学生通过案例教学过程弥补自己的缺点,增强自信心。这需要教师平时多关注学生,因材施教。最后,要根据每位学生对将来的人生规划来设定案例。比如有的学生未来要从事理论研究,则教师在进行案例分析的过程中,注意引导这类学生多角度、多思路深入地分析问题;有的学生未来从事实践工作,那么教师对这种类型的学生设置不案例,要注重实践性的培养。

  (四)完善高职院校案例教学体系

  金融法规案例教学要形成教学体系。首先,建立金融法规案例数据库,许多高职院校法学案例数据库的建设还是空白。尤其金融法规案例比较少,且教师难于寻找案例,所以教师只能自寻寻找和虚构案例,案例的质量不能够得到保障,并且作许多不必要的重复工作。学校组织专业教师建立法学案例数据库,能够提升法律案例教学的质量。其次,案例教学与考核、考试相结合。在案例教学的过程中考核学生的掌握情况,把学生参与讨论、发言等情况作为平时成绩。把课后和单元考试成绩作为期末总成绩的一部分,这样有利于学生对案例教学的重视。

  四、结语

  法学案例教学在教育教学中起到至关重要的作用,改变现有法学案例教学的困境,能够极大的推动我国法治建设,为中国法律教育提供新的手段、新的动力,我们的课题有待深入研究,任重而道远。

  参考文献:

  [1]周汉华.法律教育的双重性与中国法律教育改革[J].比较法研究,2000,(4).

  [2]李喜燕.非法学专业法律课程教学案例的分类及运用[J].教育探索,2011,(1).

  [3]周宏.教学方法[M].北京:中央民族大学出版社,2001.

  [4]张晋藩.中国法律的传统与近代转型[M].北京:法律出版社,1997.

  [5]王春婕,余净植.案例教学法对法学教育改革的促动[J].中国成人教育,2002,(9).

  (责任编辑:许广东)

范文十:金融法案例分析 投稿:贾珠珡

一、 据查,中国人民银行甲分行在2011年主要从事了以下几项业务。

(1)2011年3月,甲分行向该市人民政府工业局发放贷款250万元人民币,期限3年;并为该市某国有企业提供担保,担保额100万元人民币,期限2年。

(2)2011年4月,甲分行向该市农业银行分行发放贷款350万元人民币,期限2年。

(3)2011年6月,甲分行要求甲市工商银行分行、农业银行分行、中国银行分行报送资产负债表、利润表及其他财务会计、统计报表和资料,还要报送存款和贷款方面的经营管理材料,以实现甲分行对上述商业银行存贷业务上的监管。

(4)2011年7月,甲分行向其行开立账户的农业银行再贴现100万元人民币。

(5)2011年9月,甲分行发现该市某印刷厂在所印制的挂历中采用了以扩大的新版100万元人民币的图案作为背景,色彩尺寸与100万元人民币的票面相同甚至号码也一样,便对该印刷厂做出了:责令立即停止印刷销售印有人民币图案的挂历;销毁已经印刷的印有人民币图案的挂历成品;没收违法所得并处以10万元罚款的处罚规定。

请问:中国人民银行甲分行的上述业务中,哪些是合法的,哪些是违法的?并说明理由。

答案要点:(1)违法。因为根据《人民银行法》第30条规定,中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款;中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。(2)违法。因为根据《人民银行法》第28条规定,中国人民银行根据执行货币政策的需要,可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式,但贷款的期限不得超过1年。(3)违法,因为根据《人民银行法》第35条规定,中国人民银行根据履行职责的需要,有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料,但无权要求报送存款和贷款方面的经营管理资料,因为银监会对商业银行存贷款业务上享有法定监管责权,只有银监会才有权力要求银行业金融机构报送经营管理资料。(4)合法。因为根据《人民银行法》规定,中国人民银行可以为在其开立账户的银行业金融机构办理再贴现。(5)违法。因为根据《人民银行法》第44条规定,在宣传品、出版物或其他商品上非法使用人民币图样的,人民银行应当责令改正,并销毁非法使用的人民币图样,没收违法所得,并处以5万元以下罚款,所以本案中当地人民银行对甲印刷厂做出10万元的罚款是违法的。

二、某市商业银行决定在该市甲区设立甲区分行,在研究甲区分行的办公分行、主要管理人员及营运资金后,依法向国务院银行业监督管理机构报送了申请书等材料。国务院银行业监督管理机构批准后,颁发了经营许可证,该商业银行凭该许可证向工商行政管理部门办理登记并领取了营业执照。然而领取营业执照后,甲区分行一直没有开业经营,主要原因是甲区分行行长李某携该分行巨额营运资金潜逃。经查,李某一年前个人就已欠下巨额债务,于是挪用甲区分行银行营运资金抵债。后来,国务院银行业监督管理机构以甲区分行设立过程中存在严重违法事项,且超过6个月未开业为由吊销了甲区分行的营业许可证。

请问:(1)依《商业银行法》规定,设立商业银行分支机构需提供那些材料?

(2)甲区分行的设立过程中是否存在违法行为,为什么?

(3)国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是否符合法律规定,为什么?

答案要点:(1)根据《商业银行法》规定,设立商业银行分支机构,申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件:申请书(申请书载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等),申请人最近二年的财务会计报告,拟任职的高级管理人员的资格证明,经营方针和计划,营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料及国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

(2)甲区分行设立过程存在违法事项,即市商行没有依法审慎审查甲区分行行长李某的任职资格。根据《商业银行法》规定,个人所负数额较大的债务到期未清偿的,不得担任商业银行的董事、高级管理人员。而李某背负巨额债务,显然不能担任商业银行的高级管理人员。

(3)国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是正确合法的。依《商业银行法》规定,商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的,或者开业后自行停业连续六个月以上的,由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证,并予以公告。

三、某股份有限公司拟向社会公开发行股票,为取得发行资格,该公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元。同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股,但未将这一事实向社会公众披露。后该公司经董事会同意,改变了招股说明书列明的所募集资金用途。 请问:(1)该公司是否符合公开发行新股的条件?

(2)该公司能否再公开发行新股?

答案要点:(1)根据《证券法》第13条规定,公司公开发行新股的条件之一是公司最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为。而本案中公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元,同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股,显然不符合《证券法》规定的公开发行新股的条件。

(2)根据《证券法》第15条规定,公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股。案例中公司经董事会同意就改变了招股说明书列明的所募集资金用途,显然是违法的,若该公司未作纠正或者未经股东大会认可,则不得公开发行新股

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