往来票据管理办法_范文大全

往来票据管理办法

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范文一:票务管理办法 投稿:谢丶丷

此 文 件 由 厦 门 银 鹭 食 品 集 团 有 限 公 司 批 准 颁 发 , 任 何 变 动 和 修 改

必 须 按 公 司 文 件 控 制 程 序 进 行 。

版 权 所 有, 未 经 许 可 , 不 许 翻 印 或 将 文 件 用 于 其 他 用 途 。

1 目的

为规范公司订票管理,提高服务效率,特制定本办法。

2 适用范围

适用于厦门银鹭食品集团有限公司及下属子公司(以下简称公司)所有人员出差订票管理。

3 定义

3.1 业务协同:是指因业务开展需要科级(含)以下人员陪同经理(含)级以上人员同行的出差行为。

3.2 公司统一安排活动:是指公司统一组织、开展的各项培训、会议活动

3.3 非正常情况购票:是指超出出差人员及所属部门可控范围的事情产生的购票行为。 3.4 提前天数计算方法:是指票务部门提前接收到订票信息的天数,提前订票天数计算截止时间为出差前一天早上8:30,每往前推24小时多计一天。

4

职责

4.1 厦门银鹭食品集团有限公司以及各个基地的员工:出差人员在填报出差申请时应一同提报订票要求,按照出差申请审批流程进行审批。

4.2 董事长办公室行政部、各基地办公室:负责公司出差人员机票的订购、报支工作(各基地除外)。

4.3 财务中心审核科、各基地财务部:负责出差员工机票报支单据的审核。 4.4 审计稽查中心:不定期对票务管理工作的检查、核对。

5 流程说明/管理细则

5.1 订票流程

5.1.1 机票订购审批权限,请按照《员工出差管理办法》中的《出差申请审批权限表》的规定进行审批。 5.1.2 机票订购规则

5.1.2.1 提报人必须详细核实、填写乘机人信息,包括:姓名、身份证号码、部门、 岗 位、职务、联系手机,否则引发错误造成的一切费用由提报部门相关人员承担。 5.1.2.2 出差人员机票的购买,原则上由公司票务部门统一购买、报支。出差人员在 同 一时点若可以购买到比票务部门更优惠的机票,可即时与向票务部门确认,征得同意后可由员工本人在外购买,由票务部门统一报支或凭票务部门确认签字后自行报销。 5.1.2.3 属正常上班时间段出差的,原则上由公司选择航班订票,出差人员不得无故挑选航班。(若因工作原因确需乘坐指定航班,但价差300元(含)以上,如何审批?) 5.1.2.4 购买机票原则上选择当日最低折扣价格的航班,如遇较早(上午8:00以前)、或较晚(抵达时间21:30点以后)航班,相比第二优惠价格差在200元以内,允许订购第二优惠价格的航班。如申请人选择指定航班的差价由个人承担。

5.1.2.5 出差人员行程发生变更时,应及时向票务管理部门反馈,由票务管理部门办理变更或退票手续。

5.1.2.6 因公产生的退票行为,应提交《退票情况说明》报分管领导审准,否则因个人原因导致误机、退票所产生的退票费由乘机人承担。

5.1.2.7 乘机产生的机场建设费、燃油附加费、保险费按实际报销。

5.1.3 员工出差外地乘坐火车、动车、高铁涉及票务须自行购买,相关购票手续费在10元/张/人限额内实报实销(春运期间限额30元/张*人)。

5.2.1 公司董事、监事、总经理出差可乘坐飞机头等舱、火车软卧、动车软卧(一等座)、客船头等舱。

5.2.2 经理级(含)以上人员出差可乘飞机经济舱、火车软卧、动车软卧(二等座)、客船二等舱。

5.2.2.1 提前5天(含)以上订购机票者,按实际票面价格报销; 5.2.2.2 提前3天(含)以上订购机票者,按上限8折的公布价报销;

5.2.2.3 提前1天(含)以上订购机票者,按上限7折的公布价报销; 5.2.2.4 即时订购机票者,按上限5折的公布价报销。

5.2.3 科级(含)以下人员出差或调休可乘坐火车的硬座/硬卧、汽车、客船、动车(二等舱),按票价实报实销。

5.2.4 业务协同原因,协同人数3人(含)以下者可就高标准升级,公司统一安排的活动除外,审准流程参照“非正常情况购票”申请。

5.2.5 如遇非正常情况购票,应填写《出差申请单》经正常流程审批后提报指定层级领导审批。(由谁审批?)

6 7 支持性文件

7.1 《员工出差管理办法》 7.2 《费用报支管理办法》

范文二:发票管理办法1 投稿:孔鐋鐌

发票管理办法

第一章 总 则

第一条 财务部是公司发票管理的职能部门,负责拟订公司发票管理的制度及具体工作规范,并对公司发票管理工作进行具体指导和监督。

第二条 财务部负责办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务,负责税务机关业务衔接和关系协调,保证发票运用的合法性。

第三条 本办法所指发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、服务业发票和停车费发票。本办法适用于企业财务收据管理。

第二章 发票管理

第四条 遵照国家税法规定,销售发票使用应按照不同经济业务及其经济对象确定适用范围。一般情况下,公司主要使用以下四类发票: 1、增值税发票:

具有一般纳税人资格并能够提供完整税务资料的企业单位。 2、普通发票:

小规模纳税人、不能够提供税务资料的一般纳税人、不需要进行进项 税额抵扣的消费行为。 3、服务发票:

房租收入、物管费收入、咨询服务费收入、停车费收入等服务类收入。 4、定额发票: 临时停车费收入。

第五条 税务会计或出纳根据需要提出发票(收据)购买申请,经财务经理核准发票类型及购买数量后,由出纳向主管税务机关购买发票。

1、实行发票(收据)的管、用分离控制,票据管理人负责空白发票(或收据)的保管,出纳负责发票的出具和传递。

2、税务会计将发票(收据)购入后交票据管理人登记、保存备用。增值税发票应放入保险柜保管。

3、领用普通发票的部门安排专人保管、开具发票,票据使用人领用票据时在发

票领用台账上进行登记,并在领用人处签名。需用多少,领用多少。原则上,一次领用的空白发票应不超过一周开具用量。

第六条 发票的出具必须以真实的收入行为为前提,具有完整可靠的原始凭据。1、发票(收据)制作必须要素完整、准确,全部联次一次填写,单位名称必须使用全称,如果是园区内客户,开具发票时需注明客户的房间栋号+单元+房间号,例如21-3-501。

2、同一本发票开具相同类型业务收入,如物业费收入、房租收入与押金。 3、发票应按顺序使用,不得漏开、重开或误开发票。

第七条 因出具失误造成的废票应联次齐全,逐联加盖 “作废”章并在开票系统中“作废”;发票开完后废票连同发票存根联一同交回票据管理员保存。 第八条 使用发票的部门和个人应妥善保管发票,不得丢失;如发票丢失,应于丢失当日书面报告财务部,再由财务部上报处理。

第九条 当周开出的发票所收款项必须本周上交出纳;当月开出的发票,本月必须上交出纳入帐。

第十条 发生发票(收据)退回,区别发票类型和情况分别处理: 1、增值税发票:

1)抵扣联和发票联齐全,税务会计应开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联作为扣减当期销项税额的凭证,将退回的抵扣联、发票联粘帖在红字发票联后面,并注明原发票记帐联和红字专用发票记帐联的凭证号。 2)抵扣联不能退回的应具备商家所在地税务局出具的退货折让证明,否则不得退票或者要求重开增值税发票。

3)当月未入帐的发票发生退回,直接将发票联和抵扣联附在存根联后并加盖“作废”章,参照作废发票处理。 2、普通发票

依据退回的发票联开具红字普通发票,并将普通发票的记帐联作为扣减当期销项税的凭证。 3、收据

发生收据作废或退回,应检查联次是否齐全,注明作废后粘贴于存根联。 第十一条 发票领用人应按领用发票建立发票开具台账,要求一本发票建立一个

发票开具台账,开具发票时一式三联,其中撕下收据联交由客户,并在发票开具台账中进行登记,定期将记账联与所收款项交由出纳入账,出纳收款后在发票使用台账上出纳收款处签名,确认已收到款项。

整本发票开完后,票据领用人凭存根联及发票开具台账向票据管理人申领新的空白发票。票据管理人将存根联与发票开具台账进行核对,核对金额是否一致,并确保所开具的发票均由出纳签字确认收款,核对无误后,在发票领用台账中记录开票金额、收款金额、缴销记录,并发放新的空白发票,使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

月底业务部门编制收入统计报表,按收费项目统计本月开具发票收款金额,向会计人员报送统计报表,财务人员与业务人员定期核对收入数据。

第三章 考 核

第十二条 为强化发票(收据)管理工作的落实,对发票(收据)管理相关责任岗位实行工作质量考核。

1、发票(收据)错开、重开:10元/份;发票不按时开具:10元/每份;毁损或丢失发票50元/份。

2、造成票据丢失的,根据情节和后果进行处罚。

第四章 附 则

第十三条 本办法从下发之日起执行,此前规定同时废止。 第十四条 本办法解释权归财务部。

附表一:

发票领用台账

附表二:

发票开具台账

发票号:5022821-5022840

范文三:支票管理办法 投稿:孟貄貅

支票管理办法

第一条 支票的领用

1、业务人员领用支票时,必须填写“支票领用审批单”, 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期,经部门负责人或副总经理审核后,由总经理签字同意后办理领用手续。

2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票,并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则,由此而造成的公司损失全部由签发人承担。

3、出纳凭审批单签发银行支票时,必须在小写金额栏恰当币位写上“¥”,同时要求领用人在支票使用簿上签字,登记银行支票号码、用途、领用日期,但不得签发空白现金支票。

4、建立严格的支票领用、注销手续,设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。

第二条 支票的使用

1、支票签发后,经办人员要及时与对方办理结算手续,并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。

2、经办人员领用支票后,必须在7日内报销清账,不得转借他人使用,因特殊原因不能在规定期限内报账的,应主动向财务人员说明原因,限定报账时间;

3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。

4、各种预付款、保证金等,一律凭相关合同和付款审批单办理,付款审批单应附入付款凭证记账备查。

5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批,会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。

第四条 支票的保管

1、支票领用后,因填写错误或因故未用造成支票作废的,应及时将该支票交回,与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章,在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。

2、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用。

3、领取的支票必须妥善保管,不得随意乱放,因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的,将直接追究责任人的责任。

4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗,要立即向公司领导报告,同时积极查找,并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。

5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务,掌握银行存款余额,合理控制资金使用,定期与银行对账单位核对,每月编制银行存款余额调节表,发现问题及时解决。

6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用,严禁将支票作抵押。

7、加强支票、印鉴管理,实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管,严防遗失或被盗而造成重大经济损失

第五条 本办法未尽事项,根据有关规定和实际情况处理。

范文四:票证管理办法 投稿:侯韕韖

票证管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强中钞特种防伪科技有限公司(以下简称“公司”)的内部控制与管理、保证票据安全,根据国家及地方有关财务法律、法规、中国印钞造币总公司(以下简称“总公司”)的有关规定,特制定本办法。

第二条

第三条 本办法主要内容包括:支票的管理、发票的管理、其他票据管理。 本办法适用公司各部门。

第二章 支票的管理

第四条 公司支票由出纳保管。

借用支票必须填写“支票领用单”并经主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票,按审批权限(详细见《资金审批权限表》)经审批人签字,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿签字备查。

借用支票单必须由经办人填写并由负责人签字。

支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由会计核对,并依据金额大小交规划财务部主任或主管财务(副)总经理批准,完成后交出纳人员。

出纳根据支票存根统一编制凭证号,将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第五条 对于报销时短缺的金额,财务人员必须及时催办,月底从领用人的工资内扣还,当月工资不足以抵扣的,要逐月延扣,一直待领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第六条

第七条 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。 原则上,规划财务部不为借用支票人员开具空白支票。在特殊情况下需开具空白支票时,规划财务部人员应了解支票支付的预计最大支付额度,并在空白支票上按照预计的最大支付额度以“¥”符号在支付金额栏内对应的单位进行标注。支票借用人员在取走空白支票后,必须在24小时内以发票或收据等书面凭证向规划财务部反馈支票金额已支付的信息。

第八条 原则上,支票借用人上一次借用的支配未报销时,财务人员不得给该支票借用人开具新的支票。

第三章 发票的管理

第九条 规划财务部应当按规定的时限、顺序、栏次等如实开具发票,并加盖公司财务印章或发票专用章。规划财务部不得转借、转让、代开发票;不得倒买倒卖发票。

第十条 规划财务部应当建立发票使用登记制度,并定期向主管税务机关报告发票使用情况;应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得损毁。

规划财务部应当定期对其购买和其他部门领用的发票进行检查。对其他部门领用的发票应当严格控制,用完后及时收回并办理领用注销手续。

第十一条 公司销售产品、提供服务以及从事其他经营活动时,对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票,取得发票时,不得要求变更品名和金额。

对不符合规定的发票,不得作为公司财务报销凭证。规划财务部不得转借、转让、代开发票;未经税务机关批准,不得拆本使用发票;不得自行扩大专业发票使用范围。

规划财务部在办理变更或者注销税务登记的同时,办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

第十二条 购买增殖税等发票时,规划财务部门应有两人以上同往,如需使用车辆,公司必须派车。

第四章 其他票证的管理

第十三条 本办法规范的其他票证指公司有价证券、定额存款单、股权证明等票证。

第十四条 票证的获得

(一) 公司根据资金安排情况,规划财务部负责提出通过进行短期投资、长期投资等获得资金收益的建议。

(二) 公司购买有价证券、进行股权投资等投资活动时,审批权限参见《对外投资管理办法》。

(三) 公司进行定额存款的活动,由主管财务(副)总经理审批后执行。

(四) 票证获得后,由规划财务部人员负责验收,发现票证记录错误时,及时向票证发放单位说明,并协调处理、更正。

第十五条 票证的保管

(一) 票证的保管实行“保管人与记账人”分离的原则。

(二) 票证获得后,由会计人员进行账务处理,出纳人员和规划财务部非票证记账人共同进行票证管理。

(三) 票证需放置在单独的保险柜中保管。需对票证进行检视、盘点时,两位票证保管人必须同时在场。

(四) 票证记账人负责对票证所记录权益进行账务管理,根据票证获得的收益进行账务处理。

(五) 票证保管人需对所保管票证建立台账。定期对票证进行盘点,与账务进行核对,以保证账实相符。

第十六条 到期票证兑换

(一) 票证到期前三天,票证记账人负责发布到期票证兑换通知,同时填写到期票证兑换申请。

(二) 到期票证兑换申请经规划财务部主任审核签字、主管财务(副)总经理审批后,由出纳人员进行兑换。

第五章 附则

第十七条 本办法由规划财务部负责解释。

第十八条 本办法自公布之日起实施。

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范文五:支票管理办法 投稿:贺舅舆

支票管理制度

支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人或者持票人的票据。支票是一种委付证券,它的特点是见票即付。当支票丢失后,失票人应及时通知支票付款人挂失止付,但挂失止付仅是一种暂时的预防措施,还要向人民法院申请公示催告。正是由于支票有以上之特点,为了保证公司资金的安全,防止因支票丢失而造成的资金被冒领或被骗取,特制定支票管理制度如下:

1.当各部门需要领用支票时,应按原支票签署程序签署《空白支票批示单》,《空白支票批示单》的领用人应与实际领用人一致,外单位人员不得签领支票,并有相关领导签字。

2.出纳在审核支票领用单无误后,签发支票;必须填写签发日期和用途,如明确知道收款人及结算金额的,须填写完整;如不能确定金额的应按限额封口,但收款人必须填写。

3.当支票填写完毕后,由财务部持章人按规定加盖印章。

4.支票领用人在领出支票后,应对支票负有保证其安全的责任,一旦丢失如对公司利益造成损失的,应付赔偿责任。

5.支票一旦发生丢失应立即通知财务部进行挂失止付及公式摧告。

6.支票领用人应在支票领出后五日内将发票送交财务部,如为限额支票应按程序签字送回。

范文六:工会票据及管理办法 投稿:杨礝礞

关于转发全国总工会财务部《关于启用“工会经费收入专用收据”的通知》和《关于印发〈工会经费收入专用收据使用管理暂行办法〉的通知》的通知

来源:仪征市总工会 发布时间:2010-12-24 09:41:36

仪征市总工会

仪工字[2010]70号

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关于转发全国总工会财务部《关于启用“工会经费收入专用收据”的通知》和《关于印发〈工会经费收入专用收据使用管理暂行办法〉的通知》的通知

各乡(镇)园区、办事处工会,各部委办局(公司)工会,各基层工会:

现将全总财务部《关于启用“工会经费收入专用收据”的通知》(工财字[2010]97号)和《关于印发〈工会经费收入专用收据使用管理暂行办法〉的通知》(工财字[2010]119号)转发给你们。并结合我市实际,提出如下贯彻意见,请落实执行。

一、 严格收据使用范围

“工会经费收入专用收据”(以下简称“新收据”)只能用于开具各级工会按《工会法》、《中国工会章程》取得的五项收入。从2011年1月1日起废止原《工会经费拨缴款专用收据》,启用《工会经费收入专用收据》。

二、加强收据使用管理

省总明确规定各基层工会原则上不管理新收据,确因工作需要管理使用新收据的单位,由市总财务部严格审核把关认定;其他需要使用新收据的单位,可实行市总工会代开的办法,代开时须带工会财务专用章和代开数据。

三、 健全收据管理办法

切实加强对新收据的监管,进一步建立健全收据申领、保管、缴验核销毁制度,严格按规定使用,严禁超标准、超范围使用新收据。

四、 做好新收据的申领工作

请各单位及时清理原《工会经费拨缴款专用收据》,登记造册,并按规定及时缴验后向市总工会财务部申领新收据。

2010年12月22日

主题词: 工会 收据 通知

抄 报:扬州市总工会、经审会

仪征市总工会 2010年12月22日印发

全国总工会财务部《关于启用“工会经费收入专用收据”的通知》

工财字(2010)97号

各省、自治区、直辖市总工会财务部,中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会财务部(办公室),中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会办公室:

根据《工会法》、《中国工会章程》和财政部颁发的《工会法会计制度》,以及国家财政收据管理的有关规定,为了满足工会各项经费收入开具收据的需要,废止《工会经费拨缴款专用收据》,启用《工会经费收入专用收据》,现将有关事宜通知如下:

一、从2010年7月1日起,废止《工会经费拨缴款专用收据》,启用《工会经费收入专用收据》。

二、工会组织按照《工会法》、《中国工会章程》的有关规定取得以下工会 经费收入时,应当开具由财政部统一印制的《工会经费收入专用收据》。

1、工会会员缴纳的会费;

2、建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他社会组织按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费或者建会筹备金;

3、工会所属的企业、事业单位上缴的收入;

4、人民政府和企业、事业单位、机关和其他社会组织的补助;

5、其他收入。

三、《工会经费收入专用收据》由财政部统一印制并套印财政部收据监制章,分为机打收据和手写收据两种,已开具的收据存根,要妥善保管5年。

四、各省级工会负责汇总本地区、本行业各级工会所需《工会经费收入专用收据》数量后,向全国总工会财务部申购,并由全国总工会财务部统一向财政部财政收据监管中心领购,发放到各级工会组织。

今后,原则上实行每年领购一次的方法。各省级工会于每年9月底前将本地区下一年度《工会经费收入专用收据》需要量呈报全国总工会财务部,全国总工会财务部于当年10月15日前将全国总工会领购收据数量报送财政部财政收据监管中心。

五、各级工会要做好原《工会经费收入专用收据》的清理登记工作,在2010年7月1日——2010年12月31日期间,对已经使用(分保管期满5年,未达保管期)和尚未使用的《工会经费收入专用收据》,分别登记造册、认真填写《中央单位财政收据销毁申请表》,向上级工会和财政部门办理相关核销手续。未经批准,不得自选销毁。

财政部财政收据监管中心、全国总工会财务部将重点检查《工会经费拨缴款专用收据》清理登记情况。

六、请将《关于启用“工会经费拨缴款专用收据”的通知》转发到各级工会。

全国总工会财务部关于印发《工会经费收入专用收据使用管理暂行办法》的

通 知

工财字(2010)119号

各省、自治区、直辖市总工会财务部,中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会财务部(办公室),中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会办公室:

为规范工会经费收入专用收据的管理,根据国家有关财政收据管理的规定和《全国总工会财务部〈关于启用“工会经费收入专用收据”的通知>》要求,特制定《工会经费收入专用收据使用管理暂行办法》。现将此办法印发给你们,请严格遵照执行。

工会经费收入专用收据使用管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范工会经费收入专用收据使用和管理,加强工会财务监督,根据国家有关财务会计和财政收据管理的制度规定,制定本办法。

第二条 本办法所称的工会经费收入专用收据(以下简称专用收据),是指工会按照《工会法》、《中国工会章程》的有关规定取得工会经费收入时开具的凭证。

第三条 专用收据是会计核算的原始凭证,是工会、财政、税务、审计等部门进行监督检查的依据。

第四条 专用收据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动,适用本办法。

第五条 财政部、全国总工会是专用收据的主管部门。县和县以上各级工会财务部门为专用收据管理单位,负责本级及以下专用收据的印制计划、领购、核发、保管等工作。

第二章 专用收据的内容和适用范围

第六条 专用收据基本内容包括收据名称、收据编码、收据监制章、缴款单位(人)、收款日期、收款项目、内容、金额、收款单位、收款人以及联次。

专用收据设置为三联,包括存根联、收据联和记账联,各联次以不同颜色加以区分。

第七条 工会取得以下工会经费收入,使用专用收据:

(一) 工会会员缴纳的会费;

(二)建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他社会组织按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费或者建会筹备金;

(三)工会所属的企业、事业单位上缴的收入;

(四)人民政府和企业、事业单位、机关和其他社会组织的补助;

(五)其他收入。

第三章 专用收据的印制、购领和核发

第八条 专用收据由财政部统一印制,并套印财政部财政收据监制章。

第九条 各级工会领购专用收据原则上实行每年领购一次、每次领购数量不超过1年的需要量、有偿使用的办法。省级工会于每年9月底前将本地区(本行业)下一年度专用收据领购数报全国总工会财务部。全国总工会财务部于当年10月15日前将全国工会领购专用收据数量汇总报送财政部财政收据监管中心统一购领,之后按领购数发放到省级工会。

省级以下工会实行凭《工会经费收入专用收据购领证》领购专用收据的办法。《工会经费收入专用收据购领证》由省级工会制作,省级以下工会首次购领专用收据时,应当向上级工会提出领购申请,经上级工会审核批准取得《工会经费收入专用收据购领证》。

第四章 专用收据的使用与保管

第十条 各级工会必须严格按照本办法第七条规定的收入范围开具专用收据,不得超范围使用专用收据。

第十一条 各级工会应当按专用收据号段顺序使用专用收据,填写手写和机打专用收据时做到字迹清楚,内容完整、真实,印章齐全,各联次内容和金额一致。填写错误的,应当另行填写。因填写错误等原因作废的专用收据,应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存全部联次,不得私自销毁。

第十二条 各级工会不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改专用收据,不得将专用收据与其他财政收据、税务发票互相串用。

第十三条 各级工会应当建立专用收据管理制度,使用全总财务部组织开发的《工会经费收入专用收据软件》,由专人负责专用收据的印制计划、领购、使用和保管等,并按规定向上级工会及时报送专用收据的领购、使用、结存等情况。

第十四条 各级工会领到专用收据时,应当检查是否有缺页、号码错误、毁损等情况,一经发现应当及时交回上级工会,并由全国总工会交回财政部财政收据监管中心处理。 第十五条 专用收据遗失,应当及时在县以上相关媒体上声明作废,同时将遗失原因等有关情况,以书面形式报告上级工会,并由全国总工会报送财政部财政收据监管中心备案。 第十六条 各级工会应当妥善保管开具的专用收据存根,收据存根保存期一般为5年。保存收据存根确实有困难的,经财政部财政收据监管中心、全国总工会批准后,可缩短为3年。

第十七条 对保存期满需要销毁的专用收据存根和未使用的需要作废销毁的专用收据,由各级工会负责登记造册,填写《中央单位财政收据销毁申请表》报上级工会,并由全国总

工会统一报经财政部财政收据监管中心核准后,由财政部财政收据监管中心组织销毁。 第十八条 撤销、合并的工会,在办理《工会经费收入专用收据购领证》的变更或注销手续时,应当对已经使用的专用收据存根及尚未使用的专用收据登记造册,填写《中央单位财政收据销毁申请表》报上级工会,并由全国总工会统一报经财政部财政收据监管中心核准后,由财政部财政收据监管中心组织销毁。

第五章 监督检查

第十九条 财政部、全国总工会应当根据实际情况和管理需要,对各级工会领购、使用、保管专用收据的情况进行年度稽查,也可以定期或者不定期的专项检查。

第二十条 各级工会应当自觉接受财政部、全国总工会的监督检查,如实反映情况,提供有关资料,不得隐瞒情况、弄虚作假或者拒绝、阻碍监督检查。

第二十一条 违反本办法规定领购、使用、管理专用收据的,财政部、全国总工会应当责令该工会限期整改,整改期间暂停核发工会的专用收据。

第六章 附则

第二十二条 各省级工会可根据本办法,结合本地区(本行业)实际情况,制定具体实施办法,报全国总工会财务部备案。

第二十三条 本办法自2010年7月1日起施行。《全总办公厅关于印发〈工会经费拨缴款专用收据管理暂行规定〉的通知》(总工办发〔1999〕41号)即日起废止执行。

范文七:支票管理办法 投稿:吕漞漟

支票管理办法

第一条 为加强支票管理,制定本办法。

第二条 支票的领用

1、业务人员领用支票时,必须填写“支票领用审批单”, 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期,经部门负责人或副总经理审核后,由总经理签字同意后办理领用手续。

2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票,并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则,由此而造成的公司损失全部由签发人承担。

3、出纳凭审批单签发银行支票时,必须在小写金额栏恰当币位写上“¥”,同时要求领用人在支票使用簿上签字,登记银行支票号码、用途、领用日期,但不得签发空白现金支票。

4、建立严格的支票领用、注销手续,设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。

第三条 支票的使用

1、支票签发后,经办人员要及时与对方办理结算手续,并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。

2、经办人员领用支票后,必须在7日内报销清账,不得转借他人使用,因特殊原因不能在规定期限内报账的,应主动向财务人员说明原因,限定报账时间;

3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。

4、各种预付款、保证金等,一律凭相关合同和付款审批单办理,付款审批单应附入付款凭证记账备查。

5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批,会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。

第四条 支票的保管

1、支票领用后,因填写错误或因故未用造成支票作废的,应及时将该支票交回,与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章,在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。

2、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用。

3、领取的支票必须妥善保管,不得随意乱放,因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的,将直接追究责任人的责任。

4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗,要立即向公司领导报告,同时积极查找,并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。

5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务,掌握银行存款余额,合理控制资金使用,定期与银行对账单位核对,每月编制银行存款余额调节表,发现问题及时解决。

6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用,严禁将支票作抵押。

7、加强支票、印鉴管理,实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管,严防遗失或被盗

而造成重大经济损失

第五条 本办法未尽事项,根据有关规定和实际情况处理。

第六条 本办法自2010年1月1日起执行。

范文八:票据使用管理办法 投稿:沈亴亵

工程财务票据使用管理办法

财务人员必须认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》并认真遵守并执行《公司管理制度》、财务人员《岗位职责》、《财务管理细则及要求》等相关规范要求。

一、 前期财务为建设单位票据:

1、 工程前期,公司(项目)财务应给建设单位出据一份《财务报

告》,要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户,任何人不得从建设单位直接提取现金,向建设单位出据银行开户帐户:全称、帐号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务印件齐全的空白支票,应填写完公司全称后方可带去进帐,确保支票安全。

2、 公司或项目部给建设单位所缴付的保证金,押金等票据要妥善

单独保存,退付款时需要提供。

3、 施工所纳的水、电发票,票据要妥善单独保存,工程决算时需

要提供。

4、 建设单位拨出工程款时,需要给建设单位及出据发票或收款收

据,发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位,给建设单位的出据的发票或收款收据财务应造册登记,如给建设单位开收款收据,应专门用一本收款收据。

二、 项目部票据管理要求:、

(一)、机料科票据要求:

1、材料发票的填写:除了发票本身全部内容外,还应在发票右上角填写其用途,在发票单位名称后面增添项目名称。

2、收款收据的填写:在收款收据的开头填写单位名称,在交款部门填写名称用途、摘要必须标明材料明确型号、数量、规格、单价、金额等。

3、收料单:详细填制,按标准格式填写。

4、材料结算单:严格按照结算单标准格式填写及装订。

5、材料款的支付:应按照材料计划付款要求程序办理,并执行合同相关条款,材料计划付款单位审批后,财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同清款单、审批的计划付款意单,一同交到项目经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开启行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。

6、自购材料需用支票采购材料时,材料员应填写请款单,写明材料名称、数量、单价、金额,对方开户行全称,经项目经理审批签字后财务才能开支,任何人不得使用印件,齐全的空白支票。

7、材料员备用金:每月月初、材料员填写清款单借备用金,经项目经理审批后财务借支,每月月底财务按规定收回。

(二)、办公人员票据要求:

1、办公人员购置办公用品时,应事前提交购置说明,交项目经理审批签字后,财务予以支付。

2、办公人员提取备用金,应先提供相关情况说明,交项目经理审批签字后,财务予以支付。

(三)人工费支付

1、管理及后勤人员工资支付:管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写(请款单)、经经理签批后在银行支取现金支付。

2、施工班组人工费支付:(按合同相关内容执行),按月填报人工费计划付款单,计划付款单审批后、在支付施工班组人工费时均应填写(请款单),请款单经经理审批后支付。

3、计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付,要求支付上必须填写对方开户行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。

(四)后勤票据要求:

1、后勤每月月初打(请款单)借备用金,经经理签批后财务借支,每月月底财务收回清帐。

2、每月月底,后勤及财务应向项目经理及公司填报后勤费用核算清单。

(五)项目部除给材料员、后勤员按规定借备用金外,其他所有人、施工组、材料供应方均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付,会计应依据经理所审批资金计划金额支付。

三、税务发票管理:

1、工程营业税应在工程所在地税务所缴纳,按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳。

2、每拨一次款需开一次发票时,应在当地税务所按时缴纳。

3、给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款,应由公司经理签字后支付。

4、所有票据、发票底联、缴纳费单应妥善单独保存,并更表登记。

四、银行票据管理:

1、在银行购买票据(转帐支票、现金支票、电汇信汇、转帐进帐单等)需会计、出纳二人同住,会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。

2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写(请款单)经经理审批签字后方可支付。

3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全,对填写错误或作废的票据粘贴到原处,一本票据用完后存根应按编号装订要求。对票据的存根栏填写完整。

4、财务帐本应按照要求认真填写,对帐本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和帐本记帐要同步。

五、总公司与项目部票据管理:

1、财务应建立公司与项目部资金往来帐,资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用单、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。

2、公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理,不能混用乱用。

3、现金往来、必须两人同往办理,确保资金安全。

范文九:异地票管理办法 投稿:丁臟臠

第一类 一般规定 1—21—1

铁 道 部 文 件

铁运[2008]161号

关于印发《全路异地售票管理办法》的通知

各铁路局,铁科院:

现将《全路异地售票管理办法》发给你们,请按照执行。

二00八年九月五日

全路异地售票管理办法

第一条:为进一步规范铁路异地售票管理,方便旅客购票,特制定本办法。 第二条:异地票是指车票发售站与票面乘车站不在同一城市的车票。异地票分为跨局和管内两类,售票站与票面乘车站分属不同铁路局的为跨局异地票;售票站与票面乘车站同属一个铁路局的为管内异地票。

第三条:异地票由铁路局授权窗口进行发售,预售期为12天(直达特快、动车组列车除外),起售时间为开车前11日的8:00。

第四条:直通旅客列车始发站的上网票额数量要按铁道部规定执行,有票额分配的中途站上网票额数量由各铁路局自定,上网票额投放“公用”用途“全路”范围,未经铁道部批准不得转入其它用途和范围。

第五条:售票窗口向每位旅客发售异地票,卧铺票不超过三张,座席不超过五张。

第六条:同一日期同一车次的车票,不允许分段发售给同一旅客。 第七条:车站不得发售旅客乘车站与票面乘车站不符的车票。

第八条:铁路公用乘车证不办理异地签证、补价业务,未经铁道部授权的窗口不得办理异地票预订业务。

第一类 一般规定 1—21—2

第九条:异地售票只发售限售区段以远的到站,限售区段按铁道部相关规定办理。

第十条:发布旅客列车的加开、停运、客车甩挂及票额调整命令时,涉及上网票额部分要在异地票预售期开始前进行处理。

第十一条:异地售票票价收入管理与考核按财务司《关于异地售票票价收入纳入票额局运输收入考核有关事项的通知》(财收电[2007]65号)办理。

第十二条:异地售票票款清算数据以票面乘车站所在铁路局数据信息为准。

第十三条:按票面乘车站计算旅客发送量。

第十四条:客运统计以票面乘车站所在铁路局信息为准。

第十五条:本办法适用于跨局异地票的发售。学生返程票按照铁道部《学生往返票办理办法》(铁运[2007]173号)执行。

第十六条:各铁路局要根据本办法制定本局管内异地票的管理办法。 第十七条:本办法由铁道部运输局负责解释。

第十八条:本办法自即日起实行,未尽事项按《铁路旅客运输规程》办理。铁道部前发《全路联网异地售票管理暂行办法》(铁运[1999]56号)同时废止。

范文十:支票管理办法(过) 投稿:董噸噹

支票业务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范全行人民币支票业务的管理和操作,有效控制业务风险,促进人民币支票业务的发展,根据《票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等相关法律法规及监管规定制定本办法。

第二条 本办法所称人民币支票业务,是指人民币现金支票、转账支票和普通支票业务。

第二章 基本规定

第四条 支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第五条 支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。

(一)现金支票只能用于支付现金;转账支票只能用于转账。普通支票既可以用于支取现金,也可以用于转账。

(二)普通支票左上角划两条平行线的为划线支票,划线支票只能用于转账,不能支取现金;普通支票未划线的,可以支取现金,也可以办理转账。

第六条 签发现金支票和用于支取现金的普通支票,必须符合国家现金管理的规定。

第七条 单位和个人在同一票据交换区域内的款项结算均可以使用支票。支票不受金额起点限制。

第八条 支票的出票人,为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。

第九条 支票必须记载下列事项:

(一)表明“支票”的字样;

(二)无条件支付的委托;

(三)确定的金额;

(四)付款人名称;

(五)出票日期;

(六)出票人签章;

支票上未记载前款规定事项之一的,支票无效。

第十条 支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码,作为银行审核支付支票金额的条件。银行与出票人约定使用支付密码的,银行仍需审核出票人预留银行签章。出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票;使用支付密码的,出票人不得签发支付密码错误的支票。

第十一条 支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。 第十二条 支票的金额、收款人名称,可以由出票人授权补

记。未补记前的支票,不得背书转让和提示付款。

第十三条 签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写,当地人民银行另有规定的除外。

第十四条 支票日期、大小写金额和收款人名称不得更改,更改的支票无效。其他内容如有更改,必须由原记载人在更改处签章证明。

第十五条 出票人签发空头支票,签发支票签章与银行预留印鉴不符的支票,使用支付密码的地区,签发支票的支付密码有误,银行应予以退票,并按法律、法规、监管规定关于签发空头、印鉴不符、支付密码有误支票行为实施处罚的相关规定处理。

第十六条 支票的持票人应当自出票之日起10日内提示付款,但中国人民银行另有规定的除外。支票的到期日如遇法定节假日可顺延至第一个工作日。超过提示付款期限提示付款的支票,持票人开户行不予受理,付款人不予付款。

第十七条 支票的付款地为付款人所在地。

第十八条 持票人持转账支票委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章处签章、记载“委托收款”字样、背书日期,在被背书人栏内记载开户银行名称,将支票和填制的进账单一并送交开户银行。

第十九条 持票人用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。

第二十条 用于支取现金的支票不得背书转让,支票的背书转让应遵循《支付结算办法》中有关背书的规定。

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