公司银行账户管理办法_范文大全

公司银行账户管理办法

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范文一:中国大唐集团公司银行账户管理办法 投稿:毛貓貔

附件:

中国大唐集团公司银行账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范中国大唐集团公司(以下简称集团公司)各企业银行账户管理,保证资金安全,制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业(以下简称企业)。

第三条 集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门,负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条 本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户审批权限

第五条 集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户,须以正式文件形式报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销,须报集团公司备案。

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第六条 分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户,须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条 上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第八条 开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构,同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求,不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。

第九条 银行账户必须由本企业财务部门统一开户,统一管理,严禁违反规定多头开户,严禁出租和转让账户。

第十条 各企业原则上只可开立两个账户:一个基本账户(即支出户);一个一般账户(即收入户)。国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资,可以申请开立临时账户。

第十一条 基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大唐集团财务有限公司管理。为满足结算要求,须选择同一家银行开立基本账户和电(热)费结算一般账户。网上银行可以 ― ― 2

选择中国工商银行或者中国建设银行。

第十二条 银行账户核算内容

(一)基本账户用于核算各企业的支出;

(二)一般帐户(收入账户)用于核算各企业的电(热)费收入;

(三)纳税、还贷等专用账户用于规定的用途,不得存放其他资金;

(四)临时账户只能用于核算临时机构的支出。

第十三条 银行账户开立程序

(一)申请开户。以正式文件提出申请,并提供相应的证明文件,新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。

(二)审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。

(三)开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。

(四)办理网上银行登记。

第十四条 集团公司对各企业银行账户实行年检制度,每年年底,各企业对截至上年12月31日保留的所有银行账户填写《中国大唐集团公司银行账户年检申请表》(见附表1),集团公司根据审核情况签发年检结论和年检处理决定。

第十五条 集团公司财务与产权管理部将根据实际情况,核定各企业银行账户存款限额。

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第四章 银行账户管理责任和监督

第十六条 集团公司建立银行账户管理档案制度,统一管理各企业银行账户开立、变更、销户情况,并对各企业银行账户管理情况进行检查。

第十七条 各企业主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责任人要对本企业的银行账户负责,按照国家有关政策和本办法的规定,作好银行账户的管理工作。

第十八条 各企业须明确银行账户管理直接责任人,直接责任人须具备会计人员从业资格,并依照本办法规定,正确办理账户开立、变更、销户、年检手续,建立健全本企业账户管理档案。 第十九条 违反本办法规定的单位和个人,将作以下处理:

(一)责令限期纠正错误;

(二)给予通报批评,并结合经济责任制考核办法,对违纪单位给予经济考核或行政处分;

(三)有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的,将视情节轻重,给予经济考核或行政处分;构成犯罪的,由司法机关依法处理。

第五章 附 则

第二十条 本办法由集团公司财务与产权管理部负责解释。 ― ― 4

第二十一条 本办法自发布之日起执行,2004年6月10日发布的《中国大唐集团公司银行账户管理办法》同时废止。

附表1.中国大唐集团公司银行账户年检申请表

2.中国大唐集团公司银行账户开户审批表

3.中国大唐集团公司网上银行申请表

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范文二:江苏省盐业集团公司银行账户管理办法 投稿:叶畘留

江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为确保资金集中管理系统的正常运作,根据《江苏省盐业集团关于资金集中管理的实施意见》和《资金集中管理办法》等有关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于加入省公司资金结算中心(以下简称结算中心)集中管理的省公司本部、苏盐连锁、井神股份公司、淮盐矿业公司、东泰公司、盐海化工公司(以下简称各成员单位)。

第三条 结算中心负责对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销、使用进行管理监督。

第四条 本办法所指银行账户为各成员单位在商业银行或其他金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 账户结构管理

第五章 结算中心在工商银行(或指定银行,下同)设立收入账户,用于归集各成员单位资金,各成员单位资金须在当地工商银行设置收入、支出(基本户、下同)两个账户,实行收支两条线。除专用账户、贷款账户外,原则上其他银行的账户予以注销(本办法印发之日起30日内完成),未经省公司同意擅自保留的,作违规处理。

收入账户用于各单位全部收入资金回笼和结算中心对各成员单位的资金集中,支出账户用于结算中心对各成员单位的资金拨付和各成员单位的资金支出。各成员单位支出账户与收入账户应严格分清用途,不得混用。

第六条 各成员单位下列资金可自主选择银行开立专用存款账户:

1.社会保障基金;2.住房基金;3.其他专用账户。

第七条 各成员单位可在提供贷款业务的金融机构开立一个贷款专用账户。

第八条 各成员单位须将保留的银行账户情况和用途报结算中心备案(本办法印发之日起30日内完成)。

第三章 银行账户的管理

第九条 结算中心对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销实行统一管理。二级单位银行账户的开立、变更、撤销必须以书面文件形式报经结算中心批准后方可办理;三级单位银行账户的开立、变更、撤销须经其主管二级单位批准并报结算中心备案后方可办理。

第十条 各成员单位原则上禁止在信用社、储蓄所、信托公司、财务公司、金融租赁公司以及结算中心指定以外的非银行金融机构开立存款账户。

第十一条 各成员单位应以本单位全名开立银行账户。禁止以个人、其他单位、内部机构的名义开立银行账户。

第十二条 各成员单位银行账户的日常管理由本单位负责,银行印章(财务专用章、法人代表章)应分开保管,保管人因需要移交他人暂时代管的,应委托第三人保管,并办理书面交接手续。

第十三条 各成员单位银行账户因故被查封、冻结的,应于当天将详细情况书面报结算中心。

第十四条 结算中心对各成员单位的银行账户实行年检制度。每年末,各成员单位对所有在用的银行账户填写《银行账户年检申请表》,二级单位直接报结算中心,三级单位报主管二级单位审核。结算中心依据审核情况签发审查结论和处置决定。

第四章 账户存款余额管理

第十五条 结算中心根据批准的资金支出预算将资金拨入支出账户,该账户余额一般不应超过当月预算开支限额。

第十六条 单独开设还贷专用账户的,除银行事先约定外,原则上该账户的存款余额转入收入账户。单独开设税务专用账户的,除纳税前3个工作日外,纳税专用账户的存款余额不大于1000元。

第五章 责任和监督

第十七条 结算中心建立银行账户管理档案,统一管理各成员单位银行账户开立、变更、撤销情况,并对各成员单位银行账户管理情况进行检查。

第十八条 各成员单位负责人、财务负责人为本单位的银行账户管理的主要责任人和分管责任人,应按照国家有关政策和本办法的规定,做好银行账户的管理工作。

第十九条 各成员单位须明确银行账户管理直接责任人,并依照本办法规定,正确办理账户开立、变更、撤销、年检手续,建立健全本单位账户管理档案。

第二十条 违反本办法规定的单位和个人,将作如下处理:

1.责令限期纠正错误;

2.给予通报批评,对违纪单位或个人按照绩效年薪考核办法规定的内容给予经济处罚或行政处分;

3.如有徇私舞弊、贪污受贿等违法行为的,将视情节轻重,给予行政处分;构成犯罪的,移交司法机关依法处理。

第六章 附则

第二十一条 本办法由结算中心负责解释。

第二十二条 本办法自印发之日起施行。

范文三:银行账户管理办法-5 投稿:马搌損

安徽兆信集团银行账户管理办法

为了保证安徽兆信集团公司的资金的安全运用,规范银行结算账户的开立和使用规定,

对于加强银行结算账户管理,根据《银行账户管理办法》,结合公司情况,特制定本办法。

第一部分 总则

第一条 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行

结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第二条 本规定适应于兆信集团所属公司。

第二部分 银行结算账户的开立

第三条 公司根据便捷、高效、安全等原则,选择某一金融机构作为开立基本存款账户

的银行,用于办理日常转账结算和现金收付。

第四条 公司根据业务需要,经批准后,公司可以通过开立一般存款账户,用于办理转

账结算和现金缴存业务(但不能办理现金支取)。

第五条 因临时机构或业务需要,经单位领导审批后,可以申请开立临时存款账户。

第三部分 银行结算账户使用规定

第六条 公司必须按规定使用银行结算账户,负责银行结算账户的安全。

第七条 因企业名称、公司法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更

更改,但开户银行及账号不改变的,应及时向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并按

要求提供证明文件。

第八条 根据业务变化,公司可以申请撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结

算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行核对无误后方可办

理销户手续。

第九条 公司出纳会计负责预留银行签章保管,变更、注销等工作。

第十条 公司会计人员负责监督银行账户的管理,及时设置、取消银行账户的核算科目。 第十一条 公司出纳会计负责每月8日前,从银行取回上月银行对账单,交由会计人员编制银行存款余额调节表,并及时核实、处理账实差异。

第十二条 公司出纳会计在每月底前,从银行取回当月全部银行回单,交给会计入账。 第十三条 银行印签属于出纳会计工作移交的资料。银行对账单余额与账面余额一致,无需编制银行余额调节表。

第十四条 银行余额调节表、银行对账单的保管应参照公司财务档案的管理相关规定。

第四部分 附则

第十五条 本办法解释权归集团公司财务部。

范文四:银行账户管理办法 投稿:段愯愰

出借银行账户

编辑本段出借银行账户

个人或单位未按国家有关法律法规规定,将自己的个人账户或单位账户借给他人使用。

按照《银行账户管理办法》第三十四条规定:存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户。

出借银行账户是违反金融管理法规的违法行为。人民法院除应当依法收缴出借账户的非法所得并可以按照有关规定处以罚款外,还应区别不同情况追究出借人相应的民事责任。

出借银行帐户

●定性依据

2003年4月10日中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》 第四十五条 存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。

存款人不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用。

●处理、处罚依据

2003年4月10日中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》 第六十五条 存款人使用银行结算账户,不得有下列行为: ……

(四)出租、出借银行结算账户……

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以1000元罚款;经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款;存款人有上述所列第六项行为的,给予警告并处以1000元的罚款。

范文五:银行账户管理办法 投稿:雷鑜鑝

银行账户管理办法

银发[1994]255号

第一章总则

第一条为规范银行账户的开立和使用,维护经济、金融秩序,适应社会主义市场经济发展的需要,制定本办法。

第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行),必须遵守本办法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理,按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。

第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

存款人的工资奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。

第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。

第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。

第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。

第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。 第九条存款人可以自主选择银行,银行也可以自愿选择存款 开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

第十一条银行应依法为存款人保密,维护存款资金自主支配权,不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。

第十二条存款人在银行开立基本存款账户,实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤消账户,必须向中国人民银行分支机构申报。

第二章账户设置和开户条件

第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户:

一、企业法人;

二、企业法人内部单独核算的单位;

三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位;

五、县级(含)以上军队、武警单位;

六、外国驻华机构;

七、社会团体;

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园;

九、外地常设机构;

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

第十四条下列情况,存款人可以申请开立一般存款账户:

一、在基本存款账户以外和银行取得借款的;

二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。

第十五条下列情况,存款人可以申请开立临时存款账户:

一、外地临时机构;

二、临时经营活动需要的。

第十六条下列资金,存款人可以申请开立专有存款账户:

一、基本建设的资金;

二、更新改造的资金;

三、特定有用途,需要专户管理的资金。

第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一;

一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文;

二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;

三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明;

四、单位对附设机构同意开户的证明;

五、驻地有权部门对外地常设机构的批文;

六、承包双方签订的承包协议;

七、俱的居民身份证和户口簿。

第十八条存款人申请开立一般存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:

一、借款合同或借款借据;

二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 第十九条存款人申请开立临时存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:

一、当地工商行政管理机关核发的临时执照;

二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

第二十条存款人申请开立专用存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:

一、经有权部门批准立项的文件;

二、国家有关文件的规定。

第三章账户开立和撤消

第二十一条存款人申请开立基本存款账户,应填制开户申请书,提供本办法规定的证件,送交盖有存款人印章的印签卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户,应填制开户申请书,提供本办法规定的证明文件,送盖有存款人印章的印签卡片,经银行审核同意后开立账户。

第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人,已在银行开立一个基本存款账户的,可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。 第二十四条存款人申请改变帐户名称的,应撤销原账户,按本办法的规定开立新帐户。

第二十五条存款人撤销账户,必须与开户银行核寻账户余额,经开户银行审查

同意后,办理销户手续。

存款人销户时,应交回各种重要空白凭证和开户许可证。

第二十六条存款 撤销基本存款账户后,可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。

第二十七条开户银行对一年(按对月对日计算)款发生收付活动的账户,应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续,逾期视同自愿销户。

第四章账户管理和责任

第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议,监督、稽核开户银行的账户设置和开立,纠正和处罚违反本办法规定的行为,负责开户许可证的核发和管理。

开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开户和销户,建立、健全开销户登记制度,建立账户管理档案,定期与存款人对账。

开户银行对基本存款账户的撤销,一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销,应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。 第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。 信用社不得超出规定的业务范围,为存款人开立账户。

第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。 存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律,转移基本存款账户。

存款人因前款原因转移基本存款账户的,中国人民银行不得对其核发开户许可证。

第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户。

第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的,要限期撤销多余账户,并根据其性质和情节按规定处以罚款。

第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的,应按规定对其处以罚款。

第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的,除责令其纠正外,按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款,并没收出租账户的非法所得。

第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的,上级人民银行应按规定对其处以罚款。

第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的,应由存款人承担责任。

第四十条银行工作人员违反本办法规定,徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的,应当根据情节轻重,给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。

第五章附则

第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

第四十二条本办法自1994年11月1日起施行,1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。

范文六:银行账户管理办法 投稿:陆稜稝

important:银行存款管理(米修‘羊’)

银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为规范银行账户的开立和使用,维护经济、金融秩序,适应社会主义市场经济

发展的需要,制定本办法。

第二条 凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经营户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行),必须遵守本办法的规定。

第三条 存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第四条 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。

第五条 一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行存款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。结算和现金缴存,但不能办理现金支取。

第六条 户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

第七条

第八条 第九条 存款人可以自主选择银行,任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条 第十一条 银行应依法为存款保密,不代任何单位和个人查询、冻结、项目除外。

第十二条 实行由中国人民银行当地分支机构核发开

账户设置和开户条件

第十三条

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位; 六、外国驻华机构; 七、社会团体;

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园; 九、外地常设机构;

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

第十四条 下列情况,存款人可以申请开立一般存款账户: 一、在基本存款账户以外的银行取得借款的;

二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。 第十五条 下列情况,存款人可以申请开立临时存款账户: 一、外地临时机构;

important:银行存款管理(米修‘羊’)

二、临时经营活动需要的。

第十六条 下列资金,存款人可以申请开立专用存款账户: 一、基本建设的资金; 二、更新改造的资金;

三、特定用途,需要专户管理的资金。

第十七条 存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一: 一、当地工商银行管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本; 二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文; 三、军队军以上、武警总队财务部门的开户证明; 四、单位对附设机构同意开户的证明; 五、驻地有权部门对外地常设机构的批文; 六、承包双方签订的承包协议; 七、个人的居民身份证和户口簿。

第十八条 一、借款合同或借款借据;

第十九条 一、当地工商行政管理机关核发的临时执照; 第二十条 一、经有权部门批准立项的文件; 二、国家有关文件的规定。

第二十一条 应填制开户申请书,提供本办法规定的证件,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。第二十二条 临时存款账户和专用存款账户,应填制开户申请书,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意后开立账户。

四、五项规定的存款人,已在银行开立一个基本存

第二十四条 存款人申请改变账户名称的,应撤销原账户,按本办法的规定开立新账户。 第二十五条 存款人撤销账户,必须与开户银行核对账户余额,经开户银行审查同意后,办理销户手续。

第二十六条 存款人撤销基本存款账户后,可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。

第二十七条 开户银行对一年(按对月对日计算)未发生收付活动的账户,应通过存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续,逾期视同自愿销户。

第四章 账户管理和责任

第二十八条 中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议,监督、稽核开户银行的账户设置和开立,纠正和处罚违反本办法规定的行为,负责开户许可证的核发和管理。开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

第二十九条 开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查,正确办理开

important:银行存款管理(米修‘羊’)

户和销户,建立健全开销户登记制度,建立账户管理档案,定期与存款人对账。

开户银行对基本存款账户的撤销,一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销,应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

第三十条 银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款开户基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第三十一条 银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立账户。信用社不得超出规定的业务范围,为存款人开立账户。

第三十二条 存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。存款人不得在同一定银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条 存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律,转移基本存款账户。存款人因前款原因转移基本存款账户的,中国人民银行不得对其核发开户许可证。

第三十四条 存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动,不得出租和转让账户。 第三十五条 开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三

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银行存款的序时核算

银行存款的序时核算是指根据银行存款的收支业务逐日逐笔地记录银行存款的增减及

结存情况。它的方法是设置与登记银行存款日记账。

银行存款日记账一般采用收入、付出及结余三栏式格式,见表1。

表2 银行存款日记账

银行存款日记账应由财会部门出纳人员根据银行存款收、付款凭证及存入银行现金时的现金付款凭证,按照经济业务发生的先后顺序,逐日逐笔登记,

银行存款余额调节表

一般情况下,企业银行存款日记账和银行对账单核对是相符的,但不也核对不符的情

况。一是企业和银行双方存在一方或双方同时记账错误;二是存在未达款项:

第一,企业已收款记账,而银行尚未收款记账。如企业将收到的转账支票银行,但银行尚未转账。

第二,企业已付款记账,而银行尚未付款记账。如企业开出支票并已根据支票存根记账,而持票人尚未到银行取款或转账。

第三,银行已收款记账,而企业尚未收款记账。如托收货款,银行已经入账,而企业尚未收到收款通知。

第四,银行已付款记账,而企业尚未付款记账。如借款利息,银行已经划款入账,而企业尚未收到付款通知。

上述第一、第四种情况会使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额,第

银行转账结算方式

表4 银行转账结算方式

4*:1、收款单位、付款单位是国有企业、供销合作社、开启银行同意城乡集体所有制企业。2、代销、寄销、赊销商品款项,不能办理托收。

5*:1、单位卡不得用于10万元以上商品交易,劳动供应的款项。2、信用卡透支额:金卡最高不超过10000元,普通卡最高不超过5000元,透支时间不超过60天。

范文七:银行账户管理暂行办法 投稿:夏鉚鉛

银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强××集团有限公司(以下简称“公司”)银行账户的管理,建立规范的银行账户管理体系,完善公司内部控制制度,保障公司资金安全,有效地防范财务风险,根据国家有关法律、法规和公司相关制度,制订本规定。

第二条 本办法适用于公司及所属各单位。具体包括公司及其所属的全资子公司、

控股子公司,以及各类独立核算的分支机构。

第三条 银行账户的管理内容包括:银行账户开户管理、银行账户变更和撤销管理、银行账户管理、网上银行管理和使用中的禁止行为及罚则规定。

第四条 银行账户管理的基本原则是:在满足经营业务需要的前提下,实现银行

账户管理上的规范化和数量上的最小化,做到归口管理、分级负责、逐级审批、台帐登记、权限操作。

第五条 公司资财部为银行账户管理的主管职能部门,各子公司根据业务需要可

自行开立银行账户,但须到资财部备案,分公司具有财务核算职能的部门主要负责银行账户的开立、变更和撤销的申请。

第六条 公司主要负责人和财务负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法

性、合规性、安全性负责。

第二章 账户的设置

第七条 公司和各子公司只能开设一个经核准的基本存款账户。该账户用于办理本单位经营活动的资金日常转账结算和现金收付等业务,本单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。

第八条 各单位根据业务需要,可以通过开立一般存款账户,用于办理转账结算和现金缴存业务(但不能办理现金支取)。

第九条 各单位可开设基本建设资金专用存款账户,用于核算本单位使用的各种基建资金、更新改造资金。

第十条 需开设外汇账户、外汇人民币限额账户时,可根据国家外汇管理局和人民银行的有关规定,按程序办理。

第十一条 因特殊原因,可开设临时存款账户,用于办理临时机构以及公司临时经营活动发生的资金收付业务,可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

第十二条 各所属单位违反规定设立的未纳入公司银行账户管理的银行账户,被视作“账外账户”管理。

第三章 银行账户的开立

第十三条 各机构选择开设各类的银行必须符合中国人民银行等监管部门对公司开户银行的要求,并坚持以下原则:

1、统筹安排、兼顾全局的原则。各分支机构选择新的开户银行原则上必须由总公司统筹安排,兼顾全局,由资财部根据公司与各大银行的合作情况选择确定; 2、有利于业务发展的原则。开户银行的选择应充分考虑业务发展需要,优先选择与公司建立业务合作关系、有一定业务量的银行,以利于公司业务的发展。 3、谨慎选择原则。优先选择规模较大、资信良好的国有控股银行或全国性商业银行,谨慎选择商城市业银行,原则上不得在信用合作银行开户。

4、安全性原则。应选择距公司职场较近、交通方便、安全措施良好的银行。 第十四条 分公司银行账户的开立实行审批制。银行账户开立和审批按以下程序办理:

1分公司因业务需要需开立银行账户的,应向公司资财部报送开立银行账户申请报告并提供相关证明材料,开立银行账户申请报告应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由,包括开立账户的名称、用途、使用范围,开户依据或开户理

由,相关资料证明清单和其他需要说明的情况等;

2、公司资财部根据公司有关规定,业务性质,就其开户提出初审意见; 3、开户申请经公司资财部签署意见后报董事长审批;

4、分公司根据开户审批单安排有关人员在开户银行办理开户手续;

5、公司资财部对同意开设的银行账户,特别是临时账户,应在银行账户开立批复中注明该银行账户的使用日期。

第十五条 各子公司根据业务需要可自行开立银行账户,但需在开立银行账户后的10个工作日内报公司资财部备案。

第十六条 根据“逐级上报、集中审批备案”的原则,各子公司、分公司所有银行账户的开设需按规定报公司资财部审批、备案,不得擅自开设账户、不得隐瞒不报。

第四章 银行账户的变更和撤销

第十七条 所属各分公司按规定发生的下列变更事项,向公司财务部门报送变更银行账户申请报告,及相关证明材料。

1、单位变更名称,但不改变开户银行及账号的;

2、单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的; 3、因开户银行原因变更银行账号,但不改变开户银行的; 4、原审批账户的使用用途发生变化的; 5、其他按规定需上报的变更事项。

第十八条 所属各子公司发生银行账户变更的,应在变更后3个工作日内上报公司资财部备案。

第十九条 所属各单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的,经公司审批、备案后,应按规定将原账户撤销,按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续,并将原账户的资金余额(包括存款利息)如数

转入新开账户。

第二十条 所属各单位财务负责人应定期清理不经常使用的且资金余额不多的银行账户,防止和纠正不必要的重复开户的现象,撤销多余的银行账户。 第二十一条 所属各单位因监管部门、国家机关或违反规定被强行销户的,可直接办理销户手续,但必须作为重大财务事项及时将销户信息和情况说明逐级上报公司资财部备案。

第二十二条 所属各单位变更或撤销账户后,将变更或撤销的资料凭证归档保存。

第五章 银行账户的日常管理

第二十三条 所属各单位严格按国家有关规定和公司要求正确核算账户资金。各类支出账户必须专款专用,严禁超范围使用和串户使用。

第二十四条 各单位每月月终应及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对,并编制“银行存款余额调节表” ,将两者余额调节相符,做到月结月清。 第二十五条 各单位必须详细记录每个账户的开户时间、开户银行名称、账户变更或撤销等信息,确保银行信息的准确和完整。

第二十六条 银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对帐单、账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等资料应由专人负责保管,定期装订成册,归档保存。

第六章 网上银行账户的管理

第二十七条 网上银行账户实行专人管理,各级机构落实专人负责日常管理,并确保网上银行账户资金的安全。

第二十八条 网上银行账户资金划转必须经过授权操作。各级机构根据需要设立经办、授权两级或经办、复核、授权三级操作每笔资金的划转。每一级人员分别配置一张操作卡(客户证书) ,任何人不得同时拥有经办、复核或授权两张操作卡。

1 经办。 经办由资财部出纳人员担任, 持有经办操作卡, 可查询账户、对外

付款、转帐的功能,经办人员资金划转权限为零。

2 复核。复核由资财部资会计人员担任,持有复核操作卡,可查询账户、50 万元(含 50万元)以下的复核支付。

3 授权。授权由资财部负责人及公司主要领导担任,持有授权操作卡,可查询账户、对外付款以及授权支付。

第二十九条 网上银行账户各级人员操作卡必须设置权限额度,各级人员必须在审核的权限范围以内操作,不得擅自超越权限。

第三十条 网上银行操作卡持有人必须加强安全保密意识,一人一卡、专人使用、专人负责,妥善保管操作卡和密码,不得随意将操作卡和密码交给其他人使用,并定期更改密码。网上银行操作人员因岗位变动等必须将操作卡、密码进行交接。 第三十一条 各级机构要建立操作卡登记管理制度,设立登记簿,指定专人负责登记和保管。登记簿要详细记载操作卡启用时间、领用人姓名、证书 ID 名称、交接记录等信息。

第七章 禁止行为及罚则

第三十二条 在银行账户管理和使用中禁止发生以下行为:

1、未经批准擅自开立银行账户;出租、出借银行账户;资财部以外的其他部门开立、管理和操作银行账户;隐瞒或私设银行账户,从事公款私存、设置“小金库” ;

2、不按本办法规定的程序和时间及时准确地上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销的相关信息资料;不按规定清理和注销不需使用的银行账户; 3、截留、挪用收入资金;

4、未按照中国人民银行和公司规定的用途使用银行账户,将专用存款账户资金和临时存款转为定期存款,以个人名义存放单位资金。

5、签发空头支票、印鉴不符、未经批准签发远期银行结算票据;未妥善保管财

务印章、重要空白凭证;

6、未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押;

7、其他违反中国人民银行、 国家外汇管理局的规定开立和使用银行账户的行为。 第三十三条 公司资财部在日常管理和监督中,发现所属各单位有违反本办法规定行为的,应按规定进行处理;发现开户银行有违反本办法规定行为的,应及时进行协调,必要时上报中国人民银行或国家外汇管理局进行裁定、处理。 第三十四条 公司对银行账户管理应建立检查制度,审计部负责检查所属各单位银行账户的开立和使用,并对违反本办法规定的行为提出处罚意见。公司按照考核制度,结合审计部的处罚意见查处所属各单位违反本办法规定的行为。 第三十五条 审计部等监督检查机构在对所属各单位银行账户实施监督检查时,受查公司和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况,不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠;有关银行应如实提供受查公司银行账户的收付等情况,不得隐瞒。

第三十六条 各单位发生违反上述禁止行为的,审计部除责令违规公司立即纠正外,应函告公司资财部门,由公司决定对违规公司的责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的,依照国家法规移交司法机关处理。

第八章 附则

第三十七条 各部门及各分支机构对已开设的银行账户,要按照银行账户与结算的有制度规定加强管理,合规使用,定期检查,确保账户和资金的安全。 第三十八条 本办法自签发之日起生效。 第三十九条 本办法委托资财部负责解释。

×× 集 团 银行账户备案表 年 月 日

银行存款余额调节表

审核人:

制单人:

范文八:银行账户管理办法(执行稿) 投稿:贺烕烖

银行账户管理办法

一、为了加强公司财务管理,规范银行结算业务,根据公司的财务管理制度和实际情况特制定本办法。

二、银行账户的管理负责人为财务部经理,财务部经理对银行账户的启用、日常使用、注销负责管理。

三、公司启用新银行账户或注销原银行账户必须履行审批手续,银行账户启用与注销审批表附后(见附表三、四)。

四、银行账户的关键职能需要加强内控牵制,原则上需要二人以上共同管理。如账户启用、支付结算、密码保护、U盾保管、印鉴保管,票据的使用、账户注销等。上述各岗位因公司紧急需要必须及时办理业务的,可以委托固定人员临时办理业务,但必须经财务经理和总经理同意,办理的委托事务需要办理登记手续(见附表二)。被委托人必须固定,不能违反公司内部牵制的交叉职能。

五、银行账户的启用与注销,由银行出纳负责申请,负责收集启用或注销账户银行所需要的资料,履行审批程序。

六、财务部经理对账户启用后的岗位分设负责,具体落实印鉴保管人、U盾保管人、密码保管人等。(具体岗位分工见附表一)

七、印鉴保管人按照公司印鉴使用管理办法使用和保管印鉴。

八、U盾保管人需要对U盾的安全使用负责,杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触自己保管的U盾,U盾丢失要在发现后第一时间汇报财务经理和总经理,并做好保护账户资金安全。

九、密码保护负责人要防止密码外泄,杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触或获知自己保管的密码,并需要不定期修改密码,修改密码前和密码修改成功后需要向财务经理汇报,并安全保管新密码。被委托人更换的必须修改密码,其它密码保管人不能成为固定委托人。

十、银行磁卡(存折)保管人、支票保管人、印鉴保管人未经财务部经理同意不能将本人保管的银行磁卡(存折)、空白支票、印鉴交与其他人。经财务部

经理同意的交付业务需要办理登记手续(见附表二)。

十一、银行结算业务按照公司的银行结算制度执行。 十二、其它规定

1、账户要及时打印流水(对账单),常用账户每月至少要打印一次,不常用账户每季度至少打印一次;

2、账户销户前要打印交易记录; 3、账户结息收入要及时做会计处理; 4、回单、对账单要及时取回及时做会计处理。 十三、激励措施:

1、对银行账户管理工作业务突出的人员每年给予10-20分的奖励;业务突出人员的认定由总经理办公室负责。业务突出可以是自己本职内的工作没有出现差错,及时制止或挽回公司的重大损失。

2、对没有履行银行账户启用、注销审批手续就使用新银行账户或注销老账户的相关责任人和财务负责人分别处负激励5分,由总经理办公室负责;

3、对违反上述第六条规定的,处财务经理负激励1分,由总经理办公室负责;对违反上述第八、九、十条规定的相关责任人每次处负激励1分,由财务经理负责。

4、对违反公司结算制度、印鉴报告使用制度分别按公司的相关制度进行奖惩。

5、员工因违反本办法的规定,给公司造成损失的,总经理可以根据损失程度作出奖惩决定,给公司造成重大损失的总经理可以根据人事合同等作出要求赔偿损失、辞退等决定。

十二、本办法从审批之日起执行:

总经理审批:

年 月 日

岗位分工表

附表二

银行账户管理登记簿

银行账户启用审批表

银行账户注销审批表

范文九:XX农商行交易账户与银行账户划分管理办法 投稿:覃祷祸

江苏江南农村商业银行股份有限公司 交易账户与银行账户划分管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)风险管理能力,完善本行交易账户与银行账户划分管理,根据《商业银行资本管理办法(试行)》、《商业银行市场风险管理指引》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定,结合本行实际,制定本办法。

第二条 本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。本行银行账户记录的是本行除交易账户以外的金融工具和商品头寸。

第三条 本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是根据不同账户的性质和特点,采用更有针对性的市场风险管理措施,并准确计量市场风险监管资本。

第四条 本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、调整规则等内容。

第五条 交易账户与银行账户分类原则:

(一)全面性原则。全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。

(二)渐进性原则。随着业务发展和各项管理制度的完备,进一步完善账户划分管理,确保账户划分的合理性与科学性。

(三)事前认定、事后确认原则。在交易之前,本行业务部明确交易归入的账户;交易完成后, 交易员在系统中对交易账户做审计标记, 并由风险控制人员进行审查和复核。

第二章 职责分工

第六条 本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管理职责,主要职责包括:

(一)确定交易账户与银行账户划分规则;

(二)确定交易账户与银行账户调整原则;

(三)确定交易账户与银行账户划分管理办法;

(四)审阅交易账户投资组合的交易策略,监督交易账户交易情况;

(五)审批账户调整相关事宜;

(六)高级管理层权限内的其他相关事项。

第七条 本行风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门,主要职责包括:

(一)拟定交易账户与银行账户划分规则;

(二)拟定交易账户与银行账户调整原则;

(三)拟定交易账户与银行账户划分管理办法;

(四)监控交易头寸与银行交易策略是否一致,包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容;

(五)审批账户调整相关事宜;

(六)高级管理层要求完成的其他有关交易账户与银行账户划分管理事项。

第八条 本行计划财务部作为交易账户与银行账户划分管理相关部门,主要职责包括:

(一)参与拟定交易账户与银行账户划分规则;

(二)参与拟定交易账户与银行账户调整原则;

(三)参与审批账户调整相关事宜;

(四)高级管理层要求完成的其他有关交易账户与银行账户划分管理事项。

第九条 本行相关业务部门具体承担全行交易账户和银行账户划分工作,主要职责包括:

(一)拟定金融工具和投资组合的交易策略;

(二)业务部门应制定明确的内部管理政策和程序,包括交易流程、可交易的业务和金融工具等;

(三)在交易之初须确定是否为交易目的,在既定的交易策略之内,按照内部管理制度和程序进行交易,并对交易进行事前账户划分。

第三章 划分标准

第十条 本办法所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其它项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售,或从实际或预期的短期价格波动中获利,或锁定套利的头寸,包括自营业务、做

市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件:

(一)在交易方面不受任何限制,可以随时平盘;

(二)能够完全对冲以规避风险;

(三)能够准确估值;

(四)能够进行积极的管理。

第十一条 该金融工具是否有活跃的市场报价或可按模型准确计价作为账户划分的辅助标准和参考因素。如按模型计价,定价模型中必须包括该金融工具所含主要风险因子的变量,同时模型关键参数可以从市场直接或间接获得。

第十二条 市场风险是否是主要风险作为账户划分的辅助标准和参考因素。对于风险特征复杂的业务或金融工具,划分账户时应考虑其市场风险、信用风险和操作风险的重要性,如面临的市场风险非主要风险,一般划入银行账户,如拆借、存放。

第十三条 与交易账户相对应,银行的其他业务归入银行账户,最典型的是存贷款业务、应收款项业务和持有至到期类债券投资业务。

第十四条 由于全行资产负债管理需要,以保障流动性为目的、短期持有的金融工具或头寸,划入银行账户。

第十五条 本行业务部门为账户划分的主要责任部门。在交易之前,业务部门确认交易目的,明确交易归入的账户。

第四章 调整规则

第十六条 在对账户划分的事后复核中,风险管理部如持有不同意见,须按以下流程进行调整:

(一)风险管理部内风险控制人员将不同意见上报业务主管审定;

(二)复核意见经业务主管审定后,报风险管理部门总经理审批并向前台业务部门发出工作联系单,会商复核调整事宜;

(三)业务部门在规定的时间内对复核调整意见进行反馈;

(四)根据业务部门反馈,风险管理部应给出最终意见,并将结果通知业务部门。

第十七条 本行交易头寸的账户归属完成后, 原则上不得更改。

第十八条 如发生本行无法控制、预期不会重复发生或难以合理预期的独立事项,可对交易账户与银行账户的头寸划分进行调整。此种情形主要包括:

(一)市场风险管理相关法律、法规或监管要求发生改变,对交易账户与银行账户划分政策做出重大调整;

(二)因发生经营战略调整导致持有意图发生改变,且市场风险因素变化对交易账户头寸的公允价值没有显著影响;

(三)交易账户头寸已无法流通或市场环境变化导致流通性严重不足的;

(四)交易账户头寸持有期已超过一个会计年度,且公允价

值低于成本价50%且持续三个月以上的;

(五)其他政策性因素影响,头寸不再适合纳入原账户管理的。

第十九条 由第十八条(一)、(二)、(五)类情形引起的账户调整,需经风险管理部、计划财务部、资金业务部等相关部门负责人联合审批通过后,提交风险控制委员会审批。

第二十条 由第十八条(三)、(四)类情形引起的账户调整,应遵循以下程序规定:

(一)转移头寸不超过任一账户头寸余额5%的,由业务部门、计划财务部和风险管理部协商决定;

(二)转移头寸超过任一账户头寸余额5%的,业务部门向风险管理部提出申请,风险管理部综合考虑对全行市场风险的影响后,向风险控制委员会提交重分类意见。风险控制委员会审批通过后,由业务部门执行。执行完毕,业务部门将执行结果报风险管理部备案。

第二十一条 一个会计年度内,由第十八条(三)、(四)类情形引起的账户调整,累计转移头寸一般不得超过任一账户年初头寸余额的8%。

第二十二条 业务部门和风险管理部需保留完整的交易和账户调整记录,以便进行查询,并接受内外部审计监管的监督检查。

第五章 附 则

第二十三条 本办法由江苏江南农村商业银行股份有限公司负责解释,并随监管部门相关政策出台适时补充、修订与完善。

第二十四条 本办法自发布之日起执行。

附件:

账户划分工作联系单

风险管理部账户划分复核意见:

负责人签字:

业务部门反馈意见: 负责人签字:

风险管理部最终认定意见: 负责人签字:

范文十:公司部门账户使用管理办法 投稿:高酢酣

公司部门账户使用管理办法

为了规范公司部门账户的管理,明确账户费用支出使用的项目,特制定此管理办法。(工厂考核项不合格而直接影响到公司利益的相关处罚金额除外。)

公司管理团队账户(蓄水池):

一、账户来源:违纪处罚。

二、账户费用支出

管理团队集体活动。

销售部账户(蓄水池):

一、账户来源:

(一) 违纪处罚

1、

2、 违反公司制度(考勤制度除外); 客服自检满意度(含满意度不达标、客户投诉、单据填写不完整、流程未做等);

3、

4、

5、 客服现场点检不达标; 销售部内部考核不合格; 工作失误。

(二)其他来源

送车车队上交洗车费用。(注:车队上交的新车质损修复费用以及

缺失随车物品不退还的押金不能进入账户,必须上交公司财务部。)

二、账户金额

1、第1—5项罚款的全额;

2、其他来源费用总额的30%。

三、账户费用支出

1、部门内部员工奖励;

2、部门员工集体活动。

售后部账户(蓄水池):

一、账户来源:

(一)违纪处罚

1、

2、 违反公司制度(考勤制度除外); 客服自检满意度(含满意度不达标、客户投诉、单据填写不完整、流程未做等);

3、

4、

5、 客服现场点检不达标; 售后部内部考核不合格; 工作失误。

(二)其他来源

1、卖废弃物料(纸皮、空油瓶)所得款;

2、卖废油所得款。

二、账户金额

1、第1—5项罚款的全额;

2、其他来源所得款总额的25%。

三、账户费用支出

1、部门员工内部奖励;

2、部门员工集体活动。

客服部账户(蓄水池):

一、账户来源:

1、

2、

3、 违反公司制度处罚(考勤制度除外); 客服部内部考核不合格处罚; 工作失误处罚。

二、账户金额

第1—3项罚款的全额。

三、账户费用支出

1、部门员工内部奖励;

2、部门员工集体活动。

行政、财务部账户(蓄水池):

一、 账户来源:

1、

2、

3、 违反公司制度处罚(考勤制度除外); 部门内部考核不合格处罚; 工作失误处罚。

二、 账户金额

第1—3项罚款的全额。

三、 账户费用支出

1、部门员工内部奖励;

2、部门员工集体活动。

账目管理:

各部门账户由财务部统一管理,每月公布一次金额。 账户金额使用申报流程

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