监事会成员_范文大全

监事会成员

【范文精选】监事会成员

【范文大全】监事会成员

【专家解析】监事会成员

【优秀范文】监事会成员

范文一:董事会成员、经理、监事任职证明 投稿:马磀磁

注:1、有限责任公司、股份有限公司、集体所有制(股份合作)企业填写此表,其他类型企业不填写。

2、“亲笔签字”栏内应由各成员本人签字,如不能在表中签字的,应另提交董(理)事长(执行董事)、董事、经理、监事会主席、监事对登记事项签字确认的文件。

3、“职务”系指董(理)事长(执行董事)、副董(理)事长、董事(理事)、经理、监事会主席、监事。上市股份有限公司设置独立董事的应在”职务“栏内注明。

4、“任职期限”按照章程规定填写。 5、“产生方式”按照章程规定董事(理事)、监事填写“选举”或“委派”;经理填写“聘任”。 6、本页不够填的,可复印续填。 7、请将董事(理事)、经理人员的身份证复印件粘贴在背面。

注:如本页不够粘贴,可复印使用

范文二:选举董事会成员和监事会成员的股东会决议 投稿:丁獫獬

有限责任公司

第一次董事会决议

会议时间:

会议地点:

主持 人:

参加人员:

决议内容:

依据公司章程,在本次董事会议上,形成以下决议:

一、根据股东的提名,选举 为本公司董事长;

(注:如果公司章程规定董事长由股东会选举产生的,该条毋须写入本次董事会决议)

二、选举 为本公司副董事长;

三、聘任为本公司经理。

全体董事签名:

有限责任公司股东会决议

根据《中华人民共和国公司法》规定,全体股东于 年 月 日,在 召开首次股东会议,本次会议由出资最多的股东召集和主持,并形成决议如下:

一、通过《 有限责任公司章程》。

二、会议选举 、 、 为公司第一届董事会董事。

三、会议选举 、 、 为公司第一届监事会监事。

全体股东(签字、盖章)

范文三:Symrise监督理事会迎来新成员 投稿:任嘡嘢

  

  香料生产商Symrise迎来Bertelsmann的首席财政官成为其监督理事会的新成员。 2009年4月22日,Hildesheim地方法院任命Thomas Rabe博士为Symrise监督理事会的新成员,即刻生效。Thomas Rabe博士接替了贝尔公司的首席财政官Klaus Khn,后者于2008年12月31日退出了理事会。目前理事会包括Thomas Rabe博士在内共有6命成员,他们代表着广大股东的利益和意见。

  Thomas Rabe博士自2006年起开始担任Bertelsmann的首席财政官。他曾科隆大学攻读工商管理专业,并在1995年获得了该校的博士学位(政治学博士)。1989年他开始踏上职业生涯,先后在欧盟、Forrester Norall & Sutton律师事务所、Treuhandanstalt以及一家投资公司工作过。1998年,他成为托管人银行Cedel(现Clearstream AG)的董事会成员。在进入Bertelsmann之前,他曾担任RTL集团首席财政官一职六年之久。Rabe博士目前也同时是RTL集团和Gruner & Jahr的监督理事会成员。他结婚后,主要居住在柏林及Gtersloh。

  Symrise监理会主席Andreas Schmid指出:“Thomas Rabe博士在金融问题方面有着卓越突出的专业眼光,我们对于他的加入感到非常高兴。”可以预见,具备独立专家及理事会审计委员会成员双重身份的Rabe博士,将会在财政事务方面为Symrise集团提出专业性的意见。

范文四:有限责任公司监事会的成员至少有几人? 投稿:李贅贆

有限责任公司监事会的成员至少几人?

律法网[www.88148.com]网友“文澜”问:有限责任公司监事会的成员至少几人?

李华阳律师:《公司法》第五十一条规定,有限责任公司设监事会,其成员不得少于三人。

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来源:http://www.88148.com/Lawyer/anlishow.html?UserID=lihuayang&id=201412202284 李华阳律师专栏:http://www.88148.com/ZhuanTi/lihuayang/List_1.html

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范文五:监事会成员产生办法 投稿:姚蠢蠣

监事会成员产生办法

第一条 为健全公司法人治理组织结构,完善公司监事会成员的产生机制,充分发挥公司监事会的作用,保障股东权益和公司利益不受侵犯,切实履行董事会工作职责,根据《中华人民共和国公司法》、公司章程的规定,制定本办法。

第二条 公司设监事会,行使监督权,对股东大会负责并报告工作。

第三条 公司监事会由三名监事组成,设监事会主席一人。公司全体监事根据法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定对公司负有忠实义务和勤勉业务。

第四条 公司监事会成员中至少一名为职工代表。

第五条 监事会主席由股东会选举产生。

第六条 非职工代表监事由股东会选举产生,职工代表监事由职工代表选举或者职工民主推荐产生。

第七条 监事应当具备下列一般任职条件:

(一)具有与股东、职工和其他相关利益者进行广泛交流的能力,能够维护所有股东的权益;

(二)坚持原则,清正廉洁,办事公道;

(三)具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。

第八条 有下列情形之一的,不得担任公司的监事:

(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力;

(二)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因其他犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年;

(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,并对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;

(四)担任因违法吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;

(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿;

(六)公司董事、总经理和其他高级管理人员;

(七)法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。

公司违反本条规定选举的监事,该选举无效。

第九条 公司股东会有权根据《公司法》、公司章程规定程序罢免或者更换监事会主席或者非职工代表身份监事。

第十条 职工代表大会或者职工大会三分之二以上表决同意,可以罢免或者更换职工代表身份监事。

第十一条 本办法由股东会负责解释。

第十二条 本办法自股东会通过之日起施行。

范文六:监事会成员特质与监事会治理绩效相关性分析 投稿:刘肇肈

  摘要:本文以2006年至2009年度A股上市公司为样本,研究监事会成员特质对监事会治理绩效的影响。研究发现,监事会成员职业特征和监事会成员兼职都与监事会治理绩效负相关。在非国有企业中,监事会成员持股情况对监事会治理绩效有正向影响。在国有企业中随着监事会成员持股的增加,监事会治理绩效呈下降趋势。   关键词:成员特质 监事会 治理绩效   特别是2005年我国新修订的《公司法》对监事会组成、任职资格以及职权等方面进行了进一步的补充和完善,监事会治理绩效问题更成为学者们研究的热点。与1999年颁布的《公司法》相比,我国2006年开始执行的《公司法》是否对监事会治理绩效起到了推动作用?我国监事会治理绩效受哪些因素影响呢?已有研究表明,对于监事会治理绩效的影响因素研究主要围绕于监事会的总体特征展开,除独立性影响因素外,监事会成员的个体特征对监事会治理绩效的影响并未得到深入探讨。本文将以中国A股上市公司为研究对象,对我国监事会成员特征与监事会治理绩效的相关性进行实证检验。   一、文献综述   (一)监事会治理绩效研究 监事会治理绩效的发挥关系着广大股东的利益和企业价值的实现。但是对于监事会治理绩效的认识,学术界并不统一。谢德仁(2006) 基于对审计委员会本原性质的认知,建议将监事会改造为符合其本原性质的审计委员会,但鉴于习惯等原因,在名称上还可以称为监事会,事实上这一观点意味着监事会制度的取消。而李维安等(2006)基于南开大学公司治理评价系统的指数描述统计和回归分析,发现民营上市公司监事会治理状况略差于国有上市公司。就监事会运行状况而言,二者相差不多;就监事会结构与规模状况来说,民营上市公司显著弱于国有上市公司;就监事会治理水平对公司绩效的影响而言,监事会仍应作为法定的公司监督机构发挥监督作用。之所以产生上述差异,主要是因为已有研究对监事会治理有效性的认知,大多是基于实践中的个案,或是通过计量分析来验证监事会治理对绩效的影响,或是着眼于英美独立董事制度成功的经验,强调独立董事制度对监事会制度的替代,而不是在综合考察监事会制度形成过程中的路径依赖性与内外部治理机制之间关系以及实施中的经济合理性基础上所做出的综合判断,致使对同一制度安排存在着诸多不同的争论。   (二)监事会治理绩效的影响因素研究 哪些因素会影响监事会治理绩效的发挥呢?钟良、石水平(2007)将我国上市公司监事会特征分为监事会总体特质和成员特质两类。监事会的总体特质包括监事会的规模,会议次数等;监事会成员特质包括监事的独立性、年龄、职业特征、学历、持股情况,兼职情况等。关于监事的独立性,Hamel等(1998)、Massen和Denbosch( 1999),Dahya和Xiao(2003)研究发现监事会的独立性不足降低其治理绩效的发挥。刘立国和杜莹( 2003) 发现,监事会规模与监事会治理绩效负相关,因为企业为了掩饰舞弊问题而设置了更大的监事会。薛祖云和黄彤(2004)发现,监事会会议次数、监事会规模等与公司会计信息质量存在显著正相关,间接证明了上述因素对监事会治理绩效的作用。王世权(2006)得出结论,监事会治理绩效在国有和民营企业影响不同,股权制衡度高的企业更有利于监事会治理绩效的改善。王彦超、辛清泉和王娅娅(2007)发现民营上市公司的监事会治理绩效要优于国有企业。但是,在民营企业中, 随着第一大股东持股比例上升, 监事会治理绩效呈现轻微下降趋势。而在国有企业中,随着第一大股东持股比例增加, 监事会治理绩效呈现增强趋势。这说明, 监事会制度是一种依赖于产权安排的相机治理机制。   二、研究设计   (一)研究假设 委托代理理论是公司监事会制度产生与发展的基石。监事会成员的特质包括监事会成员的持股情况、职业特征,兼职情况等,能够影响监事成员监督过程的能力和意愿,从而决定了监事会的公司治理绩效。   (1)监事会成员持股与监事会治理绩效。Alchian和Demsets(1972)提出,为了调动监督者监督的积极性,监督者应成为公司的剩余索取者。但王彦超、辛清泉和王娅娅(2007)的论文发现监事持股与监事会治理绩效存在负相关关系。我国国有企业建立现代企业制度的基础是国家所有制,这种法人治理结构带有一定的虚拟性。上述治理要素中,具有监控权的股东会和监事会成员的直接经济利益与国家利益的脱节,具有决策经营和管理权限的董事长、总经理和各部门负责人的经济利益也与企业整体利益存在非一致性,甚至矛盾性,往往导致企业权力过分集中,权力和责任极不对称,内部制约机制失效,对监事成员的激励行为也将失去作用。据此,本文提出假设:   假设1:在其他条件相同的情况下,非国有企业监事持有本企业股份与监事会治理绩效正相关,而国有企业监事持股则与监事会治理绩效不相关   (2)监事会成员职业特征与监事会治理绩效。刘银国 (2004)指出,改进监事会成员的知识结构可以提高监事会监督水平和效率。监事会成员专业知识和技能水平的高低将直接影响监事会治理效果。原则上讲,监事会成员应当熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度;具有财务、会计、审计或者宏观经济等方面的专业知识,比较熟悉企业经营管理工作;具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力,并具备独立工作能力。由此提出假设:   假设2:在其他条件相同的情况下,监事具有相关专业知识有助于提高监事会治理绩效   (3)监事会成员兼职情况与监事会治理绩效。人的时间和精力是有限的,如果监事会成员在其他一家或者多家公司兼职,将加重他们的工作负担,分散他们的注意力,从而削弱他们的监督能力。因此,提出假设:   假设3:在其他条件相同的情况下,监事在其他企业兼职会降低监事会治理绩效   (二)样本选取与数据来源 我国新《公司法》于2005年进行修订,2006年开始实施。因此,选取新《公司法》实施前后2002年至2009 年共8年的深沪两地A股上市公司的数据,分析新修订《公司法》后,通过对监事会组成、任职资格以及职权等方面的补充和完善,监事人力资本水平得到了进一步的提高,我国上市公司监事会治理绩效是否得到改善。选取2006—2009年深沪两地A股上市公司的数据研究目前我国监事人力资本对监事会治理效果的影响问题。数据来自CSMAR数据库,监事会报告资料取自巨潮咨询网与和讯网。本文的初选样本包括深沪市2002年至2009年年度财务报告审计中被注册会计师出具了非标准意见的所有A股上市公司,共1067个样本,剔除:(1)未披露监事会公告的公司;(2)财务指标和监事会的有关指标不全的公司;(3) CSMAR 数据库与公司财务报告存在差异的数据,最终得到915个检验样本,其中2006年至2009年共计474个检验样本。   (三)变量定义和模型建立 表(1)中列示了本文研究所需全体变量的名称及操作性定义。本文将2006 年至2009 年中的混合数据,建立Logistic 逻辑分析模型进行回归分析,检验监事会成员特征对监事会治理绩效的影响方向和程度。模型形如下:   Logit(performance)=ln(p/1-p)=α0+β1HOLD+β2PROFESSIONNAL+β3PATIME+β4NUMBER+β5MEETING+β6FIRSTSHARE +β7BIG10+β8SIZE+β9INDUSTRY+β10INDURTRY+ε   其中α0为截距项,β1 ~β13 为回归系数,ε为随机误差项。   三、实证检验分析   (一)描述性统计 本文对样本数据进行了描述性统计分析。(1)监事会治理绩效的描述性分析。从2002年至2009年,中国A股上市公司被注册会计师发表非标准审计意见的共计915家,其中新《公司法》实施前2002年至2005年441家,实施后2006年至2009年474家。各年非标准审计意见类型分布情况见表(2),带强调事项段的无保留意见占各年非标准审计意见的比重最高,其次是保留意见和无法表示意见,样本数据中没有公司被发表否定意见审计报告。监事会会议决议公告对审计意见的态度如表(3)所示,分为支持和不支持两种。监事会支持外部监督机构的意见,对财务报告发表独立的看法,意味着监事会治理作用的发挥。通过比较可以发现,2002年至2005年新《公司法》实施前,监事会发表支持审计意见的公司共计144家,占样本总量的32.65%,而2006年至2009年《公司法》实施后,发表支持审计意见的公司共计203家,占样本总量的42.83%。这说明,新《公司法》实施后,通过对监事会组成、任职资格以及职权等方面的进一步补充和完善,监事会对外部审计意见的支持态度提高了10个百分点,监事会治理绩效有了明显的提高。但是,还应看到,2006年至2009年监事会发表不支持审计意见的公司共计271家,占样本总量的57.17%,说明我国监事会虽然发挥了公司治理的作用,但效果尚待加强。(2)解释变量描述性统计结果。表(4)给出了模型中2006年至2009年新《公司法》颁布后解释变量的描述性统计结果,并区分国有企业与非国有企业分别进行统计。全部样本统计结果显示,股权制衡度的标准差在全部样本中高达11.47936,说明我国不同企业间股权制衡度差异较大,最小值为0.5482595,而最大值高达75.346154。监事会的规模和会议次数在不同企业差异也较大,有的企业监事会人数只有1人,未达到《公司法》规定3人法定标准,有的企业监事会人数高达12人,但平均来看,监事会人数还是以3人居多。监事会议次数最小值为从未召开监事会议,最大值为10次,说明不同企业监事会运行状况也各不相同。通过对比表中民营企业与国有企业部分可以看出,国有企业监事持股人数占监事会成员总人数比例的均值为0.1496205,略高于给非国有企业的0.1030609,说明国有企业的股权激励略高于非国有企业。监事会成员监事会成员兼职情况在国有和非国有企业没有太大的差异,均值变化不超过0.01。因此本文认为在我国制度下,考虑监事成员持股的激励效果问题,区分企业性质将比忽略企业性质的做法具有更大的合理性。   (二)相关性分析 在做实证回归之前,首先对研究变量之间的相关关系进行Pearson双边检验,表格在此省略。经过检验发现监事持股情况与监事会成员职业背景、是否兼职、监事会规模以及公司规模,在1%的水平上显著相关,说明监事所从事的职业和是否在其他单位兼职对监事会成员的持股意愿和行为有很大的影响。监事会成员是否兼职与公司规模在5%的水平上显著负相关,说明公司规模越大,占用监事的时间可能越多,会降低监事在其他公司兼职可能。监事会规模与公司规模在1%的水平上显著相关,说明规模大小将影响监事会的设立状况。监事会会议次数与会计师事务所是否为国内十大事务所在1%的水平上显著相关,说明公司监事会的运行状况对会计师事务所的选择有较大影响。用最小二乘法(OLS)进行多元回归分析时,如果解释变量之间的相关系数过大,可能对模型产生严重的多重共线性影响,最终影响回归结果的可靠性。以往的研究,解释变量之间的相关系数大于0.7时,严重多重共线性可能影响回归结果。检验结果显示,解释变量的相关系数最大为0.259,远远小于0.7,对回归结果的影响很小。   (三)回归分析 监事会成员特质与监事会治理绩效的回归结果如表(5)所示。全体样本的拟合统计量sig值为0.421,国有企业拟合统计量sig值为0.640,非国有企业拟合统计量sig值为0.110。此处,零假设为方程对数据的拟合良好,模型的sig>0.05,证明不足以在这个检验中拒绝零假设,方程拟合情况良好。回归分析结果显示:(1)监事会成员持股与监事会治理绩效。全体样本下的监事会成员持股对监事会治理绩效存在正向影响,但并不显著,监事会成员持股使监事会支持审计师意见的概率比不支持审计师意见概率增加比数比Exp(B)为2.016。国有企业监事成员持股对监事会治理绩效存在负向影响,但并不显著,监事会成员持有本企业股票使监事会支持审计师意见的概率比不支持审计师意见概率增加比数比Exp(B)0.695。而在非国有企业中结果却恰好相反,非国有企业监事成员持股对监事会治理绩效存在正向影响,且在1%的水平下显著,监事会成员持有本企业股票使监事会支持审计师意见的概率比不支持审计师意见概率增加比数比Exp(B)7.521。在国有企业所有权人缺位的情况下,随着监事持股人数的增加,监事会不但没有发挥治理作用,反而降低了治理绩效,股权激励没有得到预想的效果。而在非国有企业,通过增加监事会成员持股,可以有效的调动了监事执行监事职责的积极性,提高监事会治理绩效,支持了假设1。   (2)监事成员职业特征对监事会治理绩效。回归结果显示,全体样本下的监事会成员职业特征对监事会治理绩效存在负向影响,且在5%的水平下显著,即监事会成员具备相关的专业知识使监事会支持审计师意见的概率与不具备相关的专业知识使监事会支持审计师意见的概率的比值为Exp(B)0.604。国有企业和非国有企业监事成员职业特征也都对监事会治理绩效存在负向影响,且国有企业负向关系的显著性水平为5%,说明监事的职业特征与监事会治理绩效的负相关性在国有和非国有企业中基本一致。这一结论与假设2相反。这表明监事会成员具备相关了相关的专业知识反而降低了监事会治理绩效。   (3)监事会成员兼职情况与监事会治理绩效。回归分析结果显示,全体样本下监事会成员兼职情况对监事会治理绩效存在负向影响,且在10%的水平下显著,即监事会成员在其他企业兼职使监事会支持审计师意见的概率比不支持审计师意见概率增加比数比Exp(B)0.533。国有企业和非国有企业监事成员兼职情况也都对监事会治理绩效存在负向影响,且非国有企业负向关系的显著水平为10%,说明监事成员兼职情况与监事会治理绩效的负相关性在国有和非国有企业中基本一致。这一结论与假设3一致。   (四)稳健性检验 为了进一步检验模型结果的可靠性,本文以证监会查处的公司违规事件作为监事会是否具有治理绩效的替代变量,对回归结果进行了稳健性测试。由于版面限制,具体回归结果不在本文中列示。   四、结论   本文以我国上市公司监事会是否认同审计意见的独立意见作为监事会治理绩效的替代变量,从监事会成员特质的角度探究影响监事会治理绩效的因素。结论如下:(1)我国上市公司监事会治理绩效的整体水平还较低。近年来,我国上市公司严重违规事件屡屡发生,中小股东利益频频受到侵犯,证券市场秩序混乱,其重要原因之一即是上市公司的监事会没有切实履行自己的职责,使董事会和经营层的违规行为得不到及时的发现和纠正所致。监事会治理作用的发挥受多方面因素的影响,监事会的总体特征是监事会进行公司治理效果优劣的直接影响因素,而监事成员特质是监事会治理绩效大小的决定因素。因此,应该对监事会治理绩效的影响因素有一个更加全面的认识。(2)监事会持股作为一种激励措施在不同性质的企业有着相反的效果。在非国有企业中,通过监事成员持股,有效地提高了监事会的治理绩效;而在国有企业中,由于所有权人的缺位问题,监事持股反而起了反作用。因此,在对监事制定激励措施时,应考虑企业的性质区别对待,保证激励措施的有效发挥。(3)监事会成员职业特征与监事会治理绩效负相关。监事会成员的素质正在逐年提高,监事会成员中也不乏大量专业人士的存在,但是在对监事会的数量和人员素质提出更高要求的同时,也要注意监事会内部在财务会计、法律、经济管理等专业知识结构上的合理搭配,以及监事会成员独立性的加强。(4)监事会成员兼职情况应该尽量减少。目前,上市公司的监事中存在着大量的兼职监事,在这些监事能保证工作质量的前提下,不会影响监事会的治理绩效。但是,本文发现有些监事甚至在5家以上上市公司兼职,这说明这些监事往往是上市公司的“摆设”,而没有真正的发挥监督、治理的作用。因此,要想使监事真正发挥效用,应尽量减少兼职监事,增加专职监事。   参考文献:   [1]王淑慧、童宁、周昭:《我国上市公司监事会治理评价实证研究》,《河北大学学报》2009年第4期。   [2]郑伯阳、丰华、刘家国:《河南省国有上市公司监事会治理现状与公司绩效》,《山西财经大学学报》2010年第4期。   [3]薛祖云、黄彤:《董事会、监事会制度特征与会计信息质量》,《财经理论与实践》2004年第1期。   [4]李维安、王世权:《中国上市公司监事会治理绩效评价与实证研究》,《南开管理评论》2005年第1期。   [5]卿石松:《监事会特征与公司绩效关系实证分析》,《首都经济贸易大学学报》2008年第3期。   [6]李维安、郝臣:《中国上市公司监事会治理评价实证研究》,《上海财经大学学报》2006年第1期。   [7]王世权、李维安:《监事会治理理论的研究脉络及进展》,《产业经济评论》2009年第3期。   [8]刘立国、杜莹:《公司治理与会计信息质量关系的实证研究》,《会计研究》2003年第2期。   [9]王世权:《上市公司大股东与监事会治理》,《山西财经大学学报》2006年第4期。   [10]王彦超、辛清泉、王娅娅:《所有权安排与监事会治理效率——基于中国上市公司的实证发现》,《南方经济》2007年第3期。   [11]Renaud, Achilles,Das Recht derActiengesellschaf ten, Leipzig,1875.   [12]Dahya, J., Karbhari, Y.and Xiao, J.Z., The Supervisory Board in Chinese Listed Companies: Problems, Causes, Consequences and Remedies, Asia Pacif ic B usiness Review,2002.   [13]Van Hamel, J., van Wijk, H., de Rooij A. and Bruel, M. , Boardroom Dynamics - Lessons in Governance, Corporate Governance: An International Review,1998.   [14]Dahya Jay, Yusuf Karbhari, Jason Zezong Xiao, The Supervisory board in Chinese listed Companies: Problem, Cause, Consequence and Remedy, Asia Pacific Business Review,2003.   (编辑 虹 云)

范文七:监事会成员特质与监事会治理绩效相关陛分析 投稿:熊恟恠

吴吴洋 : 监事会成员特质与监事会治理绩效相关性分析 

监事会成 员特质与监事会治理绩效相关 陛分析 

吴 昊 洋 

( 吉林财经大学会计学院 吉林 长春 1 3 0 1   1 7 )  

摘要 : 本文  ̄2 0 0 6 年至2 0 0 9 年度A 股上 市公 司为样本 , 研 究监事会成 员特质对监事会 治理绩效的影响 。 研  究发现 , 监事会成 员职业特征和监事会成员兼职都与监事会 治理绩效负相关。 在 非国 有企业 中, 监事会成员持股  情况对监事会治理绩效有正向影响。 在 国有企业 中随着监事会成员持股的增加 , 监事会治理绩效呈下降趋 势。  

关键词 : 成员特质 监事会 治理绩效 

特别是 2 0 0 5 年我 国新修订 的《 公司法》 对监事会组成 、 任 职资格 以及 职权等方面进行 了进一步 的补充 和完善 , 监事会治理绩效  问题更成为学者们研究 的热点。 与1 9 9 9年颁布 的《 公 司法》 相比, 我国 2 0 0 6年开始执行的《 公 司法》 是否对监事会治理绩效起 到了推 

动作用?我国监事会治理绩效受 哪些 因素影响呢?已有研究表明 , 对于监事会治理绩效的影响因素研究主要围绕 于监事会的总体特  征展开 , 除独立性影响因素外 , 监事会 成员 的个体特征对监事会治理绩效的影响并未得到深入探讨 。本文将 以中国 A股上市公司为 

研究对象 , 对我 国监事会成员 特征 与监事会治理绩效 的相关性进行实证检验 。  

文献 综 述 

( 一) 监事会治理 绩效研究 监事会治理绩效的发挥关 系着广大股东的利益 和企业价值 的实现 。但是对于监事会治理绩效 的认 

识, 学术界并不统一 。谢德仁 ( 2 0 0 6 ) 基于对审计委员会本原性质的认知 , 建议将监事会改造为符合 其本 原性质 的审计委员会 , 但鉴  于 习惯等原因 , 在名称上还可以称 为监事会 , 事实上这一观点意味着监事会制度 的取消 。而李维安等 ( 2 0 0 6 ) 基于南开大学公司治理 

评价 系统的指数描述统计 和回归分析 , 发现 民营上市公 司监事会治理状况 略差于 国有上市公 司。就监事会运行状况而言 , 二者相 差 

不 多; 就监事会结构与规模状况来说 , 民营上市公 司显著弱于国有上市公司 ; 就监事会治理水平对公司绩效 的影响而言 , 监事会仍应 

作为法定的公司监督机构发挥监督作用。之所 以产生上述差异 , 主要 是因为已有研究对监事会治理有效性 的认知 , 大多是基于实践  中的个案 , 或是通过计量分析来验证监事会治理对绩效的影响 , 或是着眼于英美独立董事制度成功 的经验 , 强调独立董事

制度对监 

事会制度 的替代 ,而不是在综合考察监事会制度形成过程中的路径依赖性与内外部治理机制之间关 系以及实施中的经济合理性 基  础上所做 出的综合判断 , 致使对同一制度安排存在着诸 多不 同的争论。   ( 二) 监 事会 治理绩效的影响因素研 究 哪些 因素会影响监事会治理绩效的发挥 呢? 钟 良、 石水平( 2 0 0 7 ) 将我国上市公 司监事会 

特征分为监事会总体特质 和成员特质两类。 监事会的总体特质包括监事会 的规模 , 会议次数等 ; 监事会成员特质包括监事的独立性 、   年龄 、 职 业特 征 、 学历、 持 股情况 , 兼 职情况 等 。关 于监事 的独 立性 , H a m e l 等( 1 9 9 8 ) 、 Ma s s e n和 D e n b o s e h (1 9 9 9 ) . D a h v a和 X i a o   ( 2 0 0 3 ) 研究发现监事会的独立性不足降低其治理绩效 的发挥 。 刘立 国和杜莹( 2 0 0 3 ) 发现 , 监事会规模与监事会治理绩效负相关 , 因  为企业 为了掩饰舞弊问题 而设置 了更大 的监事会。薛祖云和黄彤( 2 0 0 4 ) 发现 , 监事会会议次数 、 监事会规模等与公司会计信息质量  存在显著正相关 , 间接证 明了上述因素对监事会治理绩效的作用 。王世权( 2 0 0 6 ) 得 出结论 , 监事会治理绩效在 国有和民营企业影响 

不同 , 股权制衡 度高的企业更有利于监事会治理绩效的改善 。王彦超 、 辛清泉和王娅娅 ( 2 0 0 7 ) 发现民营上市公司的监事会治理绩效 

要优于国有企业 。 但是 , 在民营企业 中 , 随着第一大股东持股 比例上升 , 监事会治理绩效呈现轻微下 降趋势 。 而在国有企业中 , 随着  第一大股东持股 比例增加 , 监事会治理绩效呈 现增强趋势。这说明 , 监事会制度是一种依赖于产权安排的相机治理机制 。  

二、 研 究 设计  

( 一) 研 究假设 委托代理理论是公 司监事会制度产生与发展 的基石 。监事会成员的特质包括监事会成员 的持股情况 、 职业特  征, 兼职情况等 , 能够影响监事成员监督过程的能力和意愿 , 从 而决定 了监事会的公 司治理绩效。   ( 1 ) 监事会成员持股 与监事会治理绩效 。 A l e h i a n和 D e m s e t s ( 1 9 7 2 ) 提出 , 为了调动监督者监督的积极性 , 监督者应成为公 司的剩  余索取者。 但 王彦超 、 辛清泉和王娅娅( 2 0 0 7 ) 的论文发现监事持股与监事会治理绩效存在负相关关 系。 我国国有企业建立现代企业 

制度的基础是国家所有制 , 这种法人治理结构带有一定 的虚

拟性。上述治理要素中 , 具有监控权 的股东会和监事会成员的直接经济 

利益与国家利益 的脱节 , 具有决策经营和管理权 限的董事 长 、 总经理和各部门负责人的经济利益也与企业整体利益存在非一致性 ,   甚至矛盾性 , 往往导致企业权力过分集 中, 权力和责任极 不对称 , 内部制约机制失效 , 对监事成员 的激励行为也将失去作用。 据此 , 本 

文 提 出假 设 :  

假设 1 : 在其他条件相同的情况下 。 非国有企业监事持有本企业股份与监事会治理绩效正相关。 而国有企业监事持股则 与监 事 

会 治 理 绩 效 不 相 关 

( 2 ) 监事会成 员职业特 征与监事会治理绩效 。刘银 国 ( 2 0 0 4 ) 指 出, 改进 监事会成 员的知识结构可 以提高监事会监督水平 和效  作 者简介 :   .  

吴昊洋 ( 1 9 8 1 一 ) , 女, 辽 宁新 民人 , 吉林财经大学会计学 院讲师 

72  

财佘 通孔・ 综合 2 0 1 3 年第 7 期( 下)  

表 1   变量 名 称 

符号 

变 ■ 定 义 表  公式 

备 注 

率。监事会成员专业知识和技能水平的高低将直接影 响监事会治 

因  监 事套; e 理绩 效  P E R F 0 R M A N c E  监事会认同注册哙 计 师的审计 王彦超 、辛 渖   变  意见 ( 表示监事会治理绩效好)  泉 和 王 娅 妇  

量  时取 1 . 否则取 m  ( 2 0 o 7)  

理效果 。 原则上讲 , 监事会成员应 当熟悉并能够贯彻执行 国家有关  法律 、 行政法规和规章制度 ; 具有财务 、 会计 、 审计 或者宏观经济等  方面的专业 知识 , 比较熟悉企业 经营管理工作 ; 具有较强的综合分 

析、 判断 和文字撰写能力 , 并具备独立工作能力。由此提 出假设 :   假设 2 : 在其他条件相 同的情况 下, 监事具有相关专业知识有  助于提高监事会治理绩效 

监事成员 持股情况  H O L D  

持有公司 股份的监事人数之和 王彦超 、辛 渚  

除于该公司监事会总人 数  泉和王娅如  

( 2 0 0 7)  

自  监事成员职 业特征  P R 0 F E S S I O N A L  监事会成员中有人具有会计、   变  法律、经济或工程四个方面的  量  职称,监事会就具备了治理的  能力, 将其职业特征定义为 l ,  

反之 . 则定 义为 【 l n  

( 3 ) 监事会成员兼职情况与监事会治理绩效。 人 的时间和精力 

( 2 0 0 3 )   薛祖云 、 黄彤 l  

监事会成员 兼职   P A R T I M E  

监事会规 模  N U M B E R  

兼职达到两家公司以上的监事 S t e p h e n

 e t  a  

占 本公司 监事总人数的比例  监 事会的人 数  监事会 哙议次数 

2 O O 4)  

是有 限的 , 如果监事会成员在其他一家或者多家公 司兼职 , 将加重  他们 的工作负担 , 分散他们 的注意力 , 从而 削弱他们 的监督能力 。  

因此 , 提 出假 设 :  

监事会运行状 况  M E E _ r J N G  

马施 、李毓薄  

( 2 0 0 9)  

股权制 衡度 

控 

F I R S T s H A B E   女 } 一大 股 东 捕9 雯 }  0 除以第 二大 股 王彦超 、辛浦   东和 第三 大 股东 持 般比 剜 之 和  泉和王娅妇  

( 2 0 0 7)  

假设 3 : 在其他条件相 同的情况下 , 监事在 其他企业兼 职会 降 

低监事会治理绩效 

制 审计师 特征 

变  量  公剖规模 

B I G I O  

S  E  

前 十大定 义为1 . 非 寸大 定义 为0  

总资产的 自然对数 

李爽、吴溪  

( 2 o o 3)   宋增基和 张 京  

益( 2 0 0 2)  

( 二) 样本 选取 与数 据来 源 我 国新《 公司法》 于2 0 0 5年进行  修订 , 2 0 0 6 年开始实施 。因此 , 选取新《 公司法》 实施前后 2 0 0 2年 

至2 0 0 9年共 8年 的深沪两地 A股上市公司的数据 ,分析新修订 

公司产业 性质  

I N D U S T R Y 2  

公司属于第二产业时,则对应  

定史为 1 . 否 则定 叉为 0  

《 公司法》 后, 通过对监事会组成 、 任 职资格 以及职权等方面的补充  和完善 , 监事人力资本水平得到 了进一步的提高 , 我 国上市公 司监 

事会 治理绩效 是否得到改善 。选取 2 0 0 6 -2 0 0 9年 深沪两地 A股 

I N D U S T R Y 3  

公司 属于第三产业时,则对应 

定义为 1 . 否则定义 为 0  

上市公 司的数据研究 目前我 国监事人力资本对监事会治理效 果的影响问题 。数据来 自 C S M A R数据库 , 监 事会报告资料取 自巨潮 咨 

询 网与和讯 网。本文的初选样本包括深沪市 2 0 0 2年至 2 0 0 9年年度财务报告审计 中被注册会计师 出具 了非标准意见 的所有 A股上  市公 司 , 共 1 0 6 7 个 样本 , 剔除: ( 1 ) 未披露监事会公告 的公 司; ( 2 ) 财务指标和监事会 的有关指标不全 的公 司 ; ( 3 ) C S MA R数据库与  公 司财务报告存在差异 的数据 , 最终得 到 9 1 5个检验样本 , 其中 2 0 0 6年至 2 0 0 9年共计 4 7 4个检验样本 。  

( 三) 变量 定义和模型建立 表( 1 ) 中列示 了本文研究所需全体变量 的名称及操作性定

义 。 本文将 2 0 0 6年至 2 0 0 9年中的混合数  据, 建立 L o g i s t i c 逻辑分析模型进行 回归分析 , 检验监事会成员特征对监事会治理绩 效的影 响方 向和程度 。模型形如下 :  

L o g i t( p e r f o r m a n c e ) = I n( p / 1 一 P ) =   +B   l HO L D +1 3   2 P R 0 F E S S 1 0 N N A L +p   3 P A T I ME +B   4 N U MB E R +p   5 ME E T I N G +B   6 F I R S T S HA R E  

表 2   A 股 上 市 公 司非 标 准 审计 意 见 情 况 

常 强 调 事 项 段  

2 0 O 2  公 刮 数   6 1   21  

+p   7 B I GI O + p   s S I Z E +p   9 I N D U S T R Y +B   I o I N D U R T R Y +8  

否 定 意 见  合 计  

O   8 7  

无 渚 表 示 

5  

的 无 保 留 意 见   保 留 意 见  意 见  

百 分 比 7 O . 1 1 %  2 4. 1 4 %  5 . 7 5 % 

其 中  。 为截距项 , p。 一p。 , 为回归系数 , s为随机误差项 。  

三、 实证 检 验 分 析 

0  

1 0 O% 

2 0 H D 3  公 司 数  4 8  

百 分 比 6 2 . 3 4% 

l 7  

2 2. O 8 % 

l 2  

1 5 . 5 8 % 

O  

0  

7 7  

1 O O % 

( 一 )描述性统计 本文对样 本数据进行了描述性统计分析。  

( 1 ) 监事会治理绩效 的描述性分析。从 2 0 0 2年至 2 0 0 9年 , 中国 A  

股 上 市 公 司被 注 册 会 计 师 发 表 非 标 准 审 计 意 见 的共 计 9 1 5家 , 其 

2 O o 4  公 司 数  6 4  

- g i - 分 比 5 2 . 03 % 

4 7  

3 8. 21 % 

1 2  

9 . 7 6 % 

O  

O  

1 2 3  

1 O O呸 

2 0 0 5  公 司 数  7 2   百 分 比 4 6. 7 5%  2 o 0 6  公 司 数  7 2   百 分 比 5 2 . 9 4%  2 0 O 7  公 司 数  8 9   f 分 比  7 7_ 3 9% 

5 7   3 7. O1 %  3 6   2 6. 4 7 %  1 1   9 . 5 7 % 

l 6   1 4. 81 %  1 3  

2 5   1 6 . 2 4 %  2 8   2 0 . 5 9 %  1 5   1 3 . 0 4 % 

1 6   1 4 . 8 2 %  1 9  

O   O   O   0   O   O  

0   0   O  

1 5 4   l O 0 %  l 3 6   l O O 睨  1 1 5   1 O 0 % 

1 0 8   1 O O   l 1 5  

中新《 公 司法

》 实施前 2 0 0 2年至 2 0 0 5年 4 4 1 家, 实施后 2 0 0 6年至  2 0 0 9 年4 7 4家 。 各年非标准审计 意见类型分布情况见表( 2 ) , 带强  调事项段的无保留意见 占各年非标准审计意见的 比重最高 ,其次  是保 留意见和无法表示 意见 ,样本数据 中没有公 司被发表否定意 

见审计报告。监事会 会议 决议公告对审计意见的态度如表 ( 3 ) 所  示, 分为支持 和不支持两种 。监事会 支持外部监督机构的意见 , 对  财务报告发表独立的看法 , 意味着监 事会治理作用的发挥。 通过 比 

2 0 0 8   公 司 数  7 6   百 分 比  7 O- 3 7 %  2 O O 9  公 司 数  8 3   百 分 比 7 2. 1 7% 

1 1 . 3 0 % 

1 6 . 5 2 % 

O  

l 0 0 % 

合 计  公 司 数  5 6 5   百 分 比 61 . 7 5 % 

21 8   2 3 . 8 3 % 

l 3 2   1 4. 42 % 

O   0  

9l 5   1 O O % 

表3  

年 份 

百 2 0o 3   公 百 2 O0 4   公 百 2 0 O 5   公 百 合计  公 百

监 事 会 对 注 册 会 计 师 审 计 意 见 支 持 情 况 

支 持 审 未 支持 ‘   支 持 审  禾 支_ 糟审 

计靓

  计 患见  合 计  年 份  

5 5   8 7  

计意  .   计 意 见  合计  

7 0   1 3 6  

2 0 0 2   公 司数  3 2  

2 O O 6   公 司教   6 6  

分 比  3 6 . 7 8 % 6 3 . 2 2 %  1 O O%  百 分 比  48 . 5 3%  5 4 . 4 7 %  l O ∞  司 数  2 4   5 3   7 7   2 0 o 7   公 司数  4 3   7 2   1 1 5   分 比  3 1 . 1 7% 6 8 . 8 3 %  1 0 O %  百 分 比  3 7 . 3 9 %  6 2 . 6 1 %  1 O ∞  司 数  3 6   8 7   1 2 3   2 O O 8   公 司数  41   6 7   1 0 8   分 比  2 9I 2 7% 7 O . 7 3 %  1 0 0 %  百 分 比  3 7 . 9 6 %  6 2 . 4 %  l 0 O 0   司数   5 2   1 0 2   1 5 4   2 o 0 9   公 司教  5 3   6 2   l 1 5   分 比  3 3 . 7 7% 6 6 . 2 3 %  1 O 0 %  百 分 比  4 6 . 0 9 %  5 3 . 9 1 % 1 O 0 舅   司数   1 4 4   2 9 7   4 41   合 计  公 司数  2 0 3   27 1   4 7 4   分 比  3 2 . 6 5% 6 7 _ 3 5 %  1 O O %  百 分 比  4 2 . 8 3 %  5 7 . 1

7 % 1 0 0 弼  

较可 以发现 , 2 0 0 2 年至 2 0 0 5 年新 《 公司法》 实施前 , 监事会发表支  持审计意见 的公 司共 计 1 4 4家 , 占样本总量 的 3 2 . 6 5 %, 而2 0 0 6年  至2 0 0 9年 《 公 司法》 实施 后 , 发 表支持 审计 意见 的公 司共 计 2 0 3   家, 占 样本总量 的 4 2 . 8 3 %。这 说明 , 新《 公 司法》 实施后 , 通过对 监  事会组成 、 任职资格以及职权等方面 的进一步补充和完善 , 监事会  对外部审计 意见 的支持态度提高了 1 O个百分点 , 监事会治理绩效  有 了明显的提高。但是 , 还应看 到 , 2 0 0 6年至 2 0 0 9 年监事会发表 

不支持审计意见 的公司共计 2 7 1家 , 占样本总量 的 5 7 . 1 7 %, 说 明 

7 3  

吴吴洋 : 监事会成 员特质与监事会治理绩效相关性分析 

表 4   变量 名称 

HOLD   PART TI ME  

变 量描 述 性 统 计  样 本 数  最 小值  最 大 值 

47 4   4 7 4   O   0   1   1  

均 值 

标 准 差 

我国监事会虽然发挥了公 司治理 的作用 , 但效果尚待加强 。( 2 ) 解  释变量描述性统计结果。 表( 4 ) 给出了模型中 2 0 0 6年至 2 0 0 9 年新 

《 公 司法 》 颁布后解释变量的描述性统计结果 , 并 区分 国有企业与  非 国有企业分别进行统计。 全部样本统计结果显示 , 股权制衡度 的 

O1 1 8 7 7 7 2   O. 2 O 4 7 4 3   O . 4 6 1 9 6 67   O- 3 0 5 7 2 5 4  

全 部   NUMBER   样 本   MEE TI NG  

S I Z E  H0LD  

4 7 4   47 3  

4 7 3   1 6 0  

1   0  

1 2   1 0  

3 . 8 2 4 8 9 45  1 . 3 9 8 0 2 51   4 . 2 8 3 2 9 8 1  1 . 5 91 8 4 7 6  

F I S TS HA RE   47 4   0 . 5 4 8 2 5 9 5   7 5 . 3 4 6 l 5 4   6 37 6 2 7 4 9  1   1 . 4 7 93 5 5  

1 0 . 8 4 2 1 9 9   2 4 . 8 7 6 3 91  2 O . 0 9 7 7 6 6  1 . 5 9 9 9 6 4 4  O   1   0 . 1 4 9 6 2 0 5   O. 2 4 2 4 2 5 5  

标准差在 全部样本 中高达 1   1 . 4 7 9 3 6 ,说明我 国不 同企业间股权制  衡度差异较大 , 最小值 为 0 . 5 4 8 2 5 9 5 , 而最大值高达 7 5 . 3 4 6 1 5 4 。监 

事会 的规模和会议次数在不同企业差异也较大 ,

有 的企业监事会 

P ARTT I ME  

1 6 O  

0  

1  

0 . 4 5 8 5 5 1 5   0- 3 2 1 O 2 2 3  

国有 N U MB E R  

企3 , k  MEE TI NC 

1 6 0  

1 6 O  

1  

l  

1 2  

9  

4 . 1 6 8 7 5  1 . 6 7 9 4 0 4 9  

4 . O 6 2 5   l _ 58 O 8 9o 2  

F I S TS HA RE   1 6 O   0 . 5 7 9 1 47 9   7 5 _ 3 4 6 1 5 4   9 . 5 3 8 2l 4 1   1 4. 1 8 4 8   S I ZE   l 6 O   1 4 . 4 7 9 7 2 2   2 3 皇l 2 5 45  2 0 . 51 5 7 5  1 . 3 5 9 9 41 9  

H OL D  P AR r I TI ME   31 4   31 4   O   0   1   1   0. 1 0 3 0 6 0 9  O . 1 8 0 9 9 6 5   O. 4 6 3 7 0 6 9  0 . 2 9 8   l 3 9 9  

人数只有 1 人, 未达到《 公司法 》 规定 3 人法定标准 , 有的企业监事 

会人数高达 1 2人 , 但平均来看 , 监事会人数还是以 3人居多 。 监事  会议次数摄小值为从未 召开监事会议 , 最大值为 l O次 , 说 明不 同  企业监事会运行状况也各不相同。通过对 比表中民营企业与国有  企业部分可以看出 ,国有企业监事持股人数 占监事会成员总人数  比例 的均值为 0 . 1 4 9 6 2 0 5 , 略高于给非 国有企业的 0 . 1 0 3 0 6 0 9 , 说 明  国有企业的股权激励略高于非国有企业 。监事会 成员监事会成员  兼职情况在国有和非 国有企业没有太大 的差异 ,均值变化不超 过  0 . O 1 。 因此本文认为在我国制度下 , 考虑监事成员持股 的激励效果  问题 , 区分企业性质将 比忽略企业性质的做法具有更大的合理性 。   ( 二) 相 关性 分析 在做 实证 回归之前 , 首先对研究变量 之间  的相关关系进行 P e a r s o n双边检验 , 表格在此省略 。经过检验发现  监事持股情况与监事会成员职业背景 、 是否兼职 、 监事会规模 以及  公 司规模 , 在 1 %的水平上显著相关 , 说 明监事所从事 的职业和是 

非 国  NUMBER 

3 1 4  

l  

9  

3 . 6 4 9 6 8 1 5  1 . 1 95 6 5 9  

有企业  ME E T I N G  

S I ZE  

3 1 3  

31 3  

0  

1 O  

4 _ 3 9 6 1 6 6 1   1 . 5 8 8 O 9 2 l  

F I S T S H ARE   31 4   O . 5 4 8 2 5 9 5   7 5 . 1 9 2 9

8 2   4. 7 6 5 0 9 5 6  9 . 4 45 1 3 8   l O . 8 4 21 9 9   2 4 . 8 7 6 3 91   1 9 . 8 8 4l   1 . 6 7 1 7 5 0 4  

变 量 名称 

HOLD   PART TI M E  NUM BER  

B 

0. 7 0l   一 0. 6 2 9   一 0 . O 27  

S . E.  

Wa l c     S 【 i 业 .  

Ex o( B)  

0 . 49 6   1 . 9 9 5   O. 1 5 8   2 . 0l 6   0 33 0   3 . 6 2 9   0. O 5 7   0 . 5 3 3   0 . n 7 1   0 . 1 4 8   0. 7 0l   O . 9 7 3  

PR0F ES S 1 0NAL(1 )  一 0. 4 9 6籼  0 . 2 2 5   4 . 8 6 6   O . O 2 7   0 . 6 0 9  

全  吾西  

ME ET I NG  FI s 1  H A RE  

O. 0 5l   O . o 0 7  

O . O 6 】   0 . 6 9 0   O. 4 O 6   1 . 0 5 2   O . O O R   0 . 7 0 4  O . 4 O1   1 . o o 7  

样 

基 

B I Gl O ( 1)  

S I Z E 

0- 3 1 4  

—O . 0 77  

O . 2 2 1   2 . 0l 6   0. 1 5 6   1 . 3 6 9  

O . O 6 3   1 . 5 31   O- 2 1 6   0 . 9 2 5  

I NDUS T RY2( 1 )   I NDUS T S Y3( 1 )  

C o n s t a n t  

O. 5 5 0   0. 6 4 7  

0. 7l 7  

0 . 2 4 0  5 . 2 6 9   O. O 2 2   1 . 7 3 3   O . 2 8 4  5 . 1 8 4  0 . 0 23   1 . 9 0 9  

1 . 3 O 8   0 3 O1   O. 5 8 4   2 . 0 4 8  

Na z e l k e r k e   R  S o u a r e   O. O 6 6   H0 L D   P AR. r r I ME   UM BER   一 0 . 3 6 3   一 0 . 6 5 0   一 0 . O 1 6   O . 7l 6   0 . 2 5 7   0 . 61 2   0. 6 9 5  

P R0FES S 1 0NAL (1 )  一 O . 9 1   l ¥  

0 . 3 9 9   5_ 2 0 7  0 . 0 22   0. 4 O 2  

0 . 5 4 0   1 . 4 4 9   0. 2 2 9   0 . 5 2 2   0 . 1 o 5   0 . 0 2 4   0. 8 78   0 . 9 8 4  

否在其他单位 兼职对监事会成 员的持股 意愿 和行 为有很 大的影 

响。监事会成员是否兼职与公 司规模在 5 %的水平上显著负相关 ,   说明公 司

规模越大 , 占用监事的时间可能越多 , 会降低监事在其他 

公 司兼 职 可 能 。监 事 会 规 模 与公 司规 模 在 l %的水 平 上 显 著 相 关 ,  

国 

ME ETI NG  

0 . O 7 4  

0 . 1 1 n   0. 4 5 4   0 . 5 o o   1 . 0 7 7  

有 

企  业 

F I S TS HARE  

B I Gl 0f 1 )   S I Z E 

0 . O1 7  

O. 0 6 9   0. O 6 3  

O . 0l 2   1 . 9 4 5   O . 1 63   1 . 01 7  

0 . 3 8 3   O . 0 3 3   0. 8 57   1 . O 7 2   O . 1 3 0   0 . 2 31   0 . 63 l   1 . O 6 5  

说明规模大小将影响监事会 的设立状况 。监事会会议 次数与会计  师事务所 是否为国内十大事务所在 l %的水 平上显著相关 ,说 明  公司监事会的运行状况对会计师事务所 的选择有较大影响 。用最  小二乘法 ( O L S ) 进行多元 回归分 析时 , 如果解释变量之 间的相关 

系数过大 , 可 能对 模 型 产 生 严 重 的 多重 共 线 性影 响 , 最 终影 响 回归 

I NDUS T RY2 ( 1 )   I NDUS T S Y3 ( 1 )  

Co n  ̄ t a l a t   HO L D   P ART l r I ME  

0 . 2 4 9   O . 1 5 5  

一1 . 1 4 4  

0 . 4 9 8   0. 2 5 O  0 . 6 1 7   1 . 2 8 3   0 . 6 0 O   0. O 6 7  O . 7 96   1 . 1 6 8  

2 , 7 0 2   O. 1 7 9   O . 6 7 2   0 _ 3 l 8  

Na  ̄ e l k e r k e   R  S q u a r e   0 . 0 7 2  

2 . 01 8  籼  0 . 7 6 2   7. O1 5   O . 0 o8   7. 5 21  

P ROF ES S 1 0NAL( 1 )  — , 0 . 2 3 5  

一 0 . 7 0 7  

0. 2 9 2   0. 6 4 6  0 . 42 1   0. 7 91  

O. 4 2 6   2 . 7 6 0   O . 0 9 7   0 . 4 9 3  

非  国 

NUMBER   MEE TI NG  

— O . 1 0 7   0 . O3 1  

O . 1 O 5   1 . 0 5 7   0 _ 3 0 4   0. 8 9 8   0 . 0 7 7   0. 1 6 6   O . 6 8 4   1 . O 3 2  

结果的可靠性 。以往的研究 ,解释变量之 间的相关 系数 大于 0 . 7   时, 严重多重共线性可能影响回归结果 。检验结果显示 , 解释变量  的相关 系数最大为 0 . 2 5 9 , 远远小于 0 . 7 , 对 回归结果的影响很

小 。   ( 三) 回归分析 监事会成员特质与监事会治理绩效 的回归结  果如表( 5 ) 所示。全体样本 的拟合统计量 s i g 值为0 . 4 2 1 , 国有企业 

有 

企 

业 

F I S   I 1 S HARE  

BI G1 0( 1 )  

S I ZE  

— O . Ol 0  

0 . 4 4 3  

一 0 . 1 2 7 *  

0 . O1 4   O. 4 6 6  O . 4 95   0 、 9 9 O  

0. 2 7 9   2 . 5 O 9  0 . 1 1 3   1 . 5 5 7  

0 . 0 7 6   2. 8 4 6   O . O 92   0   8 8 0  

I NDUS T RY2 ( 1)   I NDUS T S Y3 ( 1 )  

Co n  ̄ , t a n t  

一 O . 0 3 4   0 . 2 2 3  

2 . 3 4 4  

0 . 2 91   O. O1 3  O . 9 O8   0 . 9 6 7   0. 3 4 0   0. 4 2 9  0 . 5 1 3   1 - 2 5 0  

1 . 6 0 4   2 . 1 35   0 . 1 44   1 0. 4 2 6  

Na z e l k e r k e   1 t   So u a r e  O . O 9 1  

拟 合统 计 量 s 培值 为 0 . 6 4 0 ,非 国有 企 业 拟合 统 计 量 s i g值 为 

0 . 1 1 0 。 此处 , 零假设 为方程对数据的拟合 良好 , 模型 的 s i g > O . 0 5 , 证 明不足 以在这个检验 中拒绝零假设 , 方程拟合情况 良好。 回归分析  结果显示 : ( 1 ) 监 事会成员持股与监 事会治理绩效 。全体样本下的监事会成员持股对监事会治理绩效存在正向影响 , 但并不显著 , 监 

事会成员持股使 监事会支持审计师意见 的概率 比不支持审计师意见概率增加 比数 比 E x p ( B) 为2 . 0 1 6 。国有企 业监 事成 员持股对监 

事会治理绩效存在负向影 响, 但并不显著 , 监事会成员持有本企业股票使监事会支持审计师意见 的概率 比不支持审计师意见概率增  加 比数 比 E x p ( B) 0 . 6 9 5 。而在非国有企业 中结果却恰 好相反 , 非国有企业监事成员持股对监事会治理绩效存在正向影 响, 且在 1 %的  水平下显著 , 监事会成员持有本企业股票使监事会支持审计师意见的概率 比不支持审计 师意见概率增加 比数 比 E x p ( B ) 7 . 5 2 1 。在国  有企业所有权人缺位的情 况下 , 随着监事持股人数的增加 , 监事会不但没有发挥治理作用 , 反而降低了治理绩效 , 股权激励没有得到  预想的效果 。而在非国有企业 , 通过增加监事会成员持股 , 可以有效 的调动了监事执行监事职责的积极性 , 提高

监事会治理绩效 , 支 

持了假设 1 。   ( 2 ) 监事成员 职业特征对监事会治理绩效 。 回归结果显示 , 全体样本 下的监事会成员职业特征对监事会治理绩效存在 负向影响 ,  

且在 5 %的水平下显著 ,即监事会成员具备相关 的专业知识使监事会支持审计师意见的概率与不具 备相关 的专业知识使监事会支  持审计师意见的概率 的比值为 E x p ( B ) 0 . 6 0 4 。国有企业和非国有企业监事成员职业特征也都对监 事会治理绩效存在负 向影响 , 且国  

74  

财佘 通  ・ 综合 2 0 1 3年第 7 期( 下)  

有企业负 向关系的显著性水平为 5 %, 说 明监事 的职业特征与监事会治理绩效的负相关性在国有和非 国有企业 中基本一致 。这一结  论与假设 2相反 。这表明监事会成员具备相关 了相关 的专业 知识反而 降低 了监事会治理绩效。  

( 3 ) 监事会成员兼职 隋况与监事会治理绩效 。回归分析结果显示 , 全体样本下监事会成员兼职情况对监事会治理绩效存在 负向  影响 , 且在 1 0 %的水平下显著 , 即监事会成员在其 他企 业兼职使监 事会 支持审计 师意见的概率 比不 支持审计师意见概率增加 比数 

比E x p ( B ) 0 . 5 3 3 。国有企业和非国有企业监事成员兼职情况也都对监事会治理绩效存在负向影 响 , 且非国有 企业 负向关系 的显著水 

平为 1 0 %, 说 明监事成员兼职情况与监事会治理绩效的负相关性在国有 和非 国有企业 中基本一致 。这一结论 与假设 3一致 。   ( 四) 稳健性检 验 为了进一步检验模型结果 的可靠性 , 本文 以证监会查 处的公司违规事件作为监事会 是否具有治理绩效 的替 

代变量 , 对 回归结果进行 了稳健性测试 。由于版面限制 , 具体 回归结果不在本文 中列示 。  

四、 结论  

本文 以我 国上市公司监事会是否认 同审计意见的独立意见作 为监 事会 治理绩效 的替代变量 ,从监事会成员特质 的角度探究影  响监事会治理绩效的 因素 。 结论 如下 : ( 1 ) 我国上市公 司监事会治理绩效 的整体水平还较低。近年来 , 我国上市公 司严重违规事件屡 

屡发生 , 中小股 东利 益频频受 到侵犯 , 证券市场秩序混乱 , 其重要原 因之一即是上市公 司的监事会没有切实履行 自己的职责, 使 董事  会和经营层 的违规行为得不到及时的发现和纠正所 致。 监事会治理作用 的发挥受多方面因素的影 响 , 监事会 的总体特征是监事会进  行公司治理效果优劣 的直接影响 因素 , 而监事成员特质是监事会治理绩效大小的决定因素。因此 ,

应该对监 事会治理绩效 的影响因  素有一个更加全面 的认识 。 ( 2 ) 监事会持股作为一种激励措施 在不同性 质的企业有着相反 的效果 。 在非 国有企业中 , 通过监事成员持 

股, 有 效地 提高了监 事会 的治理绩效 ; 而在国有企业中 , 由于所有权人的缺位问题 , 监事持股反而起 了反作用 。 因此 , 在对监事制定激  励措施时 , 应考 虑企业 的性质 区别对待 , 保证激励措施的有效 发挥 。( 3 ) 监事会 成员 职业特征与监事会治理绩效 负相关 。 监事会成员  的素质正在逐年提高 , 监 事会 成员 中也不乏大量专业人 士的存在 , 但是在 对监 事会 的数量和人员素质提 出更高要求 的同时 , 也 要注 

意监事会 内部在财务会计 、 法律 、 经济管理等专业知识结构上的合理搭配 , 以及监事会成员独立性 的加强 。( 4 ) 监事会成员兼职情况 

应该尽量减少 。 目前 , 上市公司 的监事 中存在着 大量 的兼 职监事 , 在 这些 监事能保证工作质量 的前提下 , 不会影响监事会的治理绩 

效 。但是 , 本文发现 有些监事甚 至在 5 家 以上上市公 司兼职 , 这说 明这些监事往往是上市公司 的“ 摆设” , 而没有真正的发 挥监督 、 治 

理 的作用 。因此 , 要想使监事 真正发挥效用 , 应尽量减少兼职监事 , 增加专职监事。  

参考文献 :  

[ 1 ] 王淑慧、 童宁、 周昭 : 《 我 国上市公司监事会 治理评价 实证研 究》 , 《 河北大学学 ̄. } 2 0 0 9年 第 4期。   [ 2 ] 郑伯 阳、 丰 华、 刘 家国: 《 河南省 国有上市公 司监 事会 治理现状与公 司绩效》 , 《 山西财经大学学 ̄} 2 0 1 0年 第 4期 。   [ 3 ] 薛祖云、 黄彤 : 《 董事会 、 监 事会 制度特征 与会计信 息质 量》 , 《 财经理论与实践) 2 0 o 4 年第 1 期。   [ 4 ] 李维安、 王世权 : 《 中国上 市公 司监事会治理绩效评价与 实证研 究》 , 《 南开管理评论) 2 0 0 5年 第 1 期。   [ 5 ] 卿石松 : 《 监事会 特征与公司绩效关 系实证分析》 , 《 首都经济贸 易大学学t  ̄ } 2 o o 8年 第 3期。   [ 6 ] 李维安 、 郝 臣: 《 中国上 市公 司监事会治理评价 实证研 究》 , 《 上 海财经 大学学报} 2 0 0 6年第 1 期。   [ 7 ] 王世权 、 李维安 : 《 监 事会 治理理论 的研 究脉络及进展 》 , 《 产业 经济评 ̄) 2 0 0 9 年第 3 期。   [ 8 ] 刘立 国、 杜 莹: 《 公 司治理与会计信息质量关 系的 实证研究》 , 《 会计研究) 2 o o 3 年 第 2期 。   [ 9 ] 王世 权

: 《 上市公 司大股 东与监 事会 治理》 , 《 山西财经大学学 ̄ ) 2 0 0 6年 第 4期 。  

[ 1 0 ] Y - 彦超 、 辛清泉、 王娅娅 : 《 所有权安排与监事会治理效率—— 基于 中国上 市公 司的实证发现》 , 《 南方经济 ̄ 2 0 0 7 年第3 期。  

l   1   1   J R e n a u d , A c h i l l e s , D a s   R e c h t   d e r A c t i e n g e s e l l s c h a f   t e n , L e i p z i g , 1   8 7 5 .  

I 1 2 ] D a h y a , J . , K a r b h a r i , Y . a n d   X i a o , J . Z . , T h e   S u p e r v i s o r y   B o a r d   i n   C h i n e s e   L i s t e d   C o m p a n i e s : P r o b l e ms , C a u s e s , C o n s e q u e n c e s   a n d  

Re me d i e s , As i a   P a c i f   i c   B   u s i n e s s   R e v i e w, 2 0 0 2 .  

[ 1 3 ] V a n   H a m e l , J . , V n  a Wi j k , H. , d e   R o o i j   A. a n d   B r u e l , M. , B o a r d r o o m   D y n a mi c s —L e s s o n s   i n   G o v e r n a n c e , C o r p o r a t e   G o v e r n a n c e :  

An   I n t e r n a t i o n a l   Re v i e w, 1 9 9 8 .  

1   1 4 ] D a h y a   J a y ,Y u s u f   K a r b h a r i ,J a s o n   Z e z o n g   X i a o ,T h e   S u p e vi r s o r y   b o rd a   i n   C h i n e s e   l i s t e d   C o mp a n i e s :P r o b l e m,C a u s e ,  

C o n s e q u e n e e   a n d   Re me d y, As i a   P a c i i f c   B u s i n e s s   Re v i e w, 2 0 0 3 .  

( 编辑 虹

云)  

7 5  

范文八:监事会的组成 投稿:龚奩奪

监事会的组成

(一)监事会的人数

应视公司类型、规模、业务管理和经营范围而定。各国公司法—般都不对监事人数的上限作硬性规定,而授权公司自行确定。我国《公司法》第52条、第71条、第118条规定,公司监事会的成员不得少于3人;国有独资公司监事会成员不得少于5人;股东人数较少或者规模较小的有限公司可以只设1~2名监事。可见监事会没有法定的人数上限。实践中多数公司的监事会规模不大,上限多在5人~7人,有奇数也有偶数。

(二)成员结构

关于监事的组成,传统公司法中监事会成员一般是在有行为能力的股东中选任。进人20世纪后,监事会的成员结构因是否实行职工参与制而有所区别。不实行职工参与制的,监事均为股东代表;实行职工参与制的,监事会中有一定比例的职工代表,具体比例多在1/3~1/252条、第71条、第118条,监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表,其中后者不得低于1/3,具体比例由公司章程规定。监事的选任因其来源不同而有所区别。wjncygy^股东代表监事的选任,由股东会选举产生,其选举的方式与董事的选举相同;职工代表监事必须具有职工身份,通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。河北律师网在职工持股的公司中,许多职工具有股东、职工的双重身份,但由于持股比例很小,职工股东成为监事大都以职工身份当选。受独立董事的启发,有人建议我国引入独立监事制度。这一建议需要研究。

(三)监事会主席

我国《公司法》第52条、第71条、第118条规定,设监事会主席一人。在股份公司’还可以设立副主席一人(以上〉。监事会主席、副主席由全体监事过半数选举产生;在国有独资公司由国资委在监事会成员中指定。

范文九:公司的监事会成员工作手册和公司关于监事会议事的规则 投稿:廖娑娒

监事会成员工作手册

一、监事会的职责和权利

1、监督公司财务。以财务为核心,根据有关法律、法规和国家财政部的财务政策、会计规定和其它有关规定,对公司的财务活动及负责人经营管理行为进行监督,避免违规的和不必要的开支,确保国有资产及权益不受侵犯;

2、检查公司贯彻执行国家有关的法律、行政法规和规章制度的情况;

3、检查公司财务,查阅公司的财务会计资料及与公司经营管理活动有关的其他资料,验证公司财务会计报告的真实性、合法性;

4、检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况;

5、检查公司董事长的经营行为,并对其经营管理业绩进行评价,向上级部门提出奖惩、任免建议;

6、检查董事、高级管理人员执行职务的行为,对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出改正要求或处理、罢免的建议;

7、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》的规定,给公司造成损失的,可在上级部门的要求或书面委托下,向人民法院提起诉讼;

8、《公司章程》规定的其他职权。

二、监事会会议和议事规则

1、监事会会议每年召开两次,会议由监事会主席负责召集。

2、监事在有正当理由和目的的情况下,有权要求监事会主席召开监事会临时会议。非重大问题一般不召开临时会议。监事会临时会议的决议与例会的决议具有同等效力。

3、监事会会议议程由监事会主席确定,确定时应考虑其他监事的提议。

4、监事有权在监事会上充分发言,表达自己的意见;每名监事有一票表决权,并对其本人的发言和投票承担责任;监事会作出的所有决议均应经出席会议的全体监事2/ 3以上通过。

5、监事会会议应由监事本人出席。监事因故不能出席的,可以书面委托其他监事代为出席。监事未出席监事会会议,亦未委托代表出席会议的,视为放弃在该次会议上的投票权。

6、参加会议的监事应认真履行法定义务,遵守监事会的正常工作秩序和会议程序安排,不得干扰其他监事的发言和表决,不得侵犯其他监事的权利。

7、监事会的议事方式为:现场会议、信函、传真或法律认可的其他表决方式。

8、监事会会议的召开程序、表决方式和监事会决议的内容均应符合法律、法规、《公司章程》和本规则的规定。否则,所形成的决议无效。

9、监事会认为有必要时,可以邀请董事长、总经理、全体或部分董事及其他高级管理人员列席监事会会议,回答所关注的问题。列席会议的非监事成员不得介入监事会议事,不得影响会议进程,会议表决和决议。

10、监事会应对会议所议事项的决议作成会议记录。出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案,保存期限为10年。

11、监事会应建立决议执行记录制度。监事会的每一项决议均应指定监事执行或监督执行。被指定的监事应将决议的执行情况记录在案,并将最终执行结果报告监事会。

三、监事会监督检查方式

1、听取公司负责人有关财务、资产状况和经营、管理情况的汇报,在公司召开与监督检查事项有关的会议;

2、查阅公司财务会计凭证、会计帐薄等财务会计资料以及与经营活动有关的其他资料,核实经营收益情况;

3、核查公司的财务、资产状况,向职工了解情况,每两月一次听取意见,必要时要求公司负责人作出说明;

4、及时获取公司大项开支和其它开支的信息,对不必要的开支提出质疑;

5、向工商、税务、审计等有关部门和银行调查了解公司财务状况和经营管理情况;

6、监事会主席根据监督检查的需要,可以列席或委派监事会其他成员列席公司有关决策、经营、管理会议,通过会议了解情况,进行监督;

7、监事会发现公司经营情况异常,可采取召集会议、搜集分析重要信息、走访调查、交流与沟通、内部控制制度测试等方式进行调查;必要时可以聘请注册会计师事务所等协助其工作,费用由公司承担。

四、监事会工作制度

1、监事会应制定任期和年度工作计划,提出任期和年度工作目标、任务、安排和要求,按照工作计划,有步骤地开展工作。

2、监事会应坚持半年一次的例会制度。

3、监事会一般每年对公司定期检查1-2次,并可以根据实际需要,不定期地对公司进行专项检查;每检查后,应当及时作出检查报告,报送相关单位或部

门。

4、监事会检查工作后,不得向外透露检查报告的内容,不得泄漏企业的商业秘密。

五、监事会工作报告

1、监事会工作报告分为年度检查报告和专项检查报告。

2、检查报告的内容包括:企业财务以及经营、管理情况评价;企业负责人的经营、管理业绩评价以及奖惩、任免建议;企业存在问题的处理建议;上级主管部门要求报告或者监事会认为需要报告的其他事项。

3、上年度的监督检查报告经监事会讨论,由监事会主席签署,于次年6月底前直接报告上级部门。监事对检查报告有原则性不同意见的,应当在检查报告中说明。

4、监事会在监督检查中发现公司经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益,以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况,应当及时向上级部门提出专向报告。

六、监事会应严格监督的公司重大事项

1、《公司章程》修改事项;

2、公司资产营运过程中的重大投资及资本性支出、融资、产权转让、重大改组、收购兼并、贷款担保、抵押、重要资产外置等;

3、一次性支付5万元以上的款项;

4、5万元以上的经济合同;

5、招投标;

6、重大诉讼;

7、行政记过以上或刑事处罚以上的重大违法、违纪;

8、突发事件或影响社会稳定的隐患及苗头;

9、因被诈骗、盗窃、担保、抵押、对外 投资、国有产权转让或转换、产权纠纷、存有大量不实资产等原因造成损失的重大紧急事项;

10、其他重大经营活动。

七、监事会应严格监督的违法、违纪、违规行为

1、因侵犯国家或其他企业权益的行为,受到司法机关起诉的;

2、公司董事会、经营班子因超越决策权限或违反决策程序做出的决策行为和重大经营活动;

3、企业违反规定,擅自从事期货等高风险金融衍生品经营项目;

4、企业未按规定建立健全内控制度,或虽建立了内控制度,但未按规定进行操作的行为;

5、违反《会计法》及有关法律法规,在财务会计工和中有重大弄虚作假的行为;

6、公司决策层、经营管理层隐瞒事实,阻挠和影响监事会履行监督职责的行为;

7、其他违法违规行为。

八、监事会应严格监督的公司领导行为

1、任免公司中层以上经营管理人员;

2、进行货款担保、互保、资产抵押、转让产权、收购、兼并、支付大额款项、投资等事项;

3、招投标;

4、其他。

九、监事会与公司、董事会的关系

1、监事会与公司属于监督与被监督关系。

2、监事会不参与、不干预公司的经营决策和经营管理活动。

3、监事的任期每届为3年。监事任期届满,连选可以连任。监事任期届满未及时改选,或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的,在改选出的监事就任前,原监事仍应当依照法律、行政法规和《公司章程》的规定,履行监事职务。

4、监事会成员执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》的规定,给公司造成损失的,董事会可在上级部门的要求或书面提议下,要求进行赔偿或者向人民法院提起诉讼。

5、监事会在收到上级部门的书面要求后,拒绝提起诉讼,或者自收到书面要求之日起30日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,监事会相关人员必须承担相关责任。

6、监事可以列席董事会会议,并对董事会决议事项提出质询或者建议。

7、监事会或监事应保全公司资本,维护股东权益。

8、监事会应及时掌握公司运行中的重大情况,实施重大监督事项报告制度。对公司在运行中已经和可能造成国有资产重大损失的行为、公司及公司高级管理人员违反法律、法规或严重违纪的行为,应按有关规定及时向股东大会报告。

十、监事会内部的考核与奖惩

(一)考核内容

1、年度工作目标任务完成情况;

2、专项检查任务完成的质量情况;

3、执行《国有企业监事会暂行办法》的情况;

4、落实《国有企业监事会业务规范》的情况;

5、在“以财务监督为核心”的日常监督检查工作中,对企业存在的问题,及时向上级部门提交书面报告的情况;

6、对企业重大事项监督的情况;

7、审核企业是否结合年度绩效评价和年度会计报表报送有关经营者业绩奖励(或处罚)报告的情况;

8、全面、及时、准确地了解企业生产、经营、资产和内部管理的情况;

9、《检查报告》是否能对企业或经营者作出客观、公正的分析,并提出切合实际的建议和意见;

10、监事会所提交的《检查报告》和《专项报告》是否做到了定性、文字简练;

11、验证会计师事务所等中界机构出示的有关报告是否存在虚假信息或重大遗漏事项,并按有关程序提出处理意见或建议的情况;

12、监事会成员业务学习与团结协作的情况。

(二)考核方法、程序与等次

1、监事会成员的日常考核以平时工作的“德、能、勤、绩、廉”等行为规范为准则;年度考核采取个人总结与民主评议相结合的方法进行。考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。

2、监事会主席的考核结论及等次,由上级部门统一安排、确定。监事的考核结论和等次,经监事会主席确定,上级部门审核后,书面通知被考核人。

(三)奖励与惩处

1、监事会成员的奖励,参照公司《奖惩制度》相关规定执行。对有重大、突出贡献的监事会成员,由上级部门提名,建议公司给予专项奖励。

2、监事会成员有一列情形之一的,年终考核不能被评定为优秀、称职等次,并根据情节轻重参照公司《奖惩制度》给予警告、记过、记大过、辞退或开除处分,构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任:

(1)不按期或拒绝向上级部门提交检查报告或工作报告的;

(2)不服从上级安排,或借故不参加监事会对公司的财务情况进行检查的;

(3)经验证后的会计报告存在重大虚假、遗漏事项;

(4)与企业串通编造虚假检查报告的;

(5)经审核的企业经营者业绩奖励(或惩处)报告,与企业生产经营业绩不相符合的;

(6)玩忽职守,导致国有资产流失的;

(7)徇私舞弊,与企业串通,对企业人员贪污、腐败、违法、违纪行为隐

瞒不报的;

(8)要求所在企业提供“方便”,“给予照顾”,向企业索要财物,造成不良影响的;

(9)参与赌博,变相收受贿赂的;

(10)为自己、子女或亲友廉价套购企业生产原料、产品、设备或其他商品的;

(11)要求企业为子女或亲友提供劳务,或委托企业在有关干部人事等问题上解决个人要求的;

(12)接受企业宴请,并在企业报销费用的;

(13)滥用职权,干预企业正常生产经营活动,给企业生产经营造成严重经济损失的;

(14)向企业泄露检查报告和工作报告内容的;

(15)泄露企业的商业秘密,给企业生产经营造成损失的;

(16)无正当理由离开工作岗位连续超过15天,或一年累计超过30天以上的;

(17)迟到早退,每周累计工作时间不足24小时,不遵守监事会劳动纪律的;

(18)不按照《国有企业监事会业务规范》要求,违反工作程序造成恶劣影响的;

(19)有与监事身份不相符的行为和其他违法、违纪行为的;

(20)散布政治谣言,在同事间拔弄事非,制造矛盾,闹不团结的。

(四)责任追溯

1、监事会换届轮岗前,监事会主席应在上级部门派员列席的情况下,就3年任职期间的工作作出述职报告。

2、对监事会成员违反国家财经法规和工作失职、渎职,造成国有资产损失的,实行责任追溯制度,进行责任保全追究。监事会主席负主要责任,相关人员负直接责任。

十一、监事会主席的职责

1、召集和主持监事会会议,决定是否召开临时监事会会议;

2、检查监事会决议的实施情况,并向监事会报告决议的执行结果;

3、代表监事会向上级部门报告工作;

4、代表监事会提起对公司董事、董事会秘书、公司经营班子成员等公司高级管理人员的诉讼;

5、签署监事会的决议、报告和建议;

6、《公司章程》规定的其它权利。

十二、监事会主席的日常工作

1、审定监事会年度(月)工作计划,拟制年度工作总结;

2、拟制纪检和监督提案,向上级部门提出监督提案,并按计划组织监督;

3、拟制监事会工作报告,提交监事会审议后向国资委报告;

4、每半年召集和主持一次监事会会议,根据情况决定是否召开临时监事会会议;

5、监事会会议后,亲自或指派监事检查监事会决议的实施情况;

6、拟制监督报告,代表监事会向上级部门报告工作;

7、签署监事会的决议、报告和建议;

8、每季度组织监事会成员检查一次公司财务状况;

9、当公司董事、董事会秘书、公司经营班子成员违反国家法律法规时,代表监事会向上级部门报告,并在上级部门的授权下向人民法院提起诉讼;

10、对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员,向董事会提出罢免的建议;

11、当发现董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,指出其违纪行为,要求其予以纠正;

12、双月征求一次各方面对公司董事会、监事会、经营班子重要决策的意见;

13、每月对董事会、经营班子、重要部门所进行的重要工作进行调查,了解是否有违规行为;

14、每月对经营班子工作、董事会工作提出书面建议;

15、《公司章程》规定的其他职权。

十三、监事会副主席的日常工作

1、协助监事会主席工作,监事会主席不能履行职责或不在岗位时,负责履行监事会主席的职责;

2、组织修订监事会工作规则;

3、代表国资委对公司经营班子成员进行目标考核;

4、《公司章程》规定的其他职权。

十四、职责和义务

1、遵守法律、法规和《公司章程》的规定,严格执行监事会决议,忠实履行职责,保守机密,维护公司利益;

2、服从监事会主席领导,完成日常工作;

3、在其职责范围内行使权利,不得越权。监事会决议致使公司利益和员工合法权益遭受损害的,参加决议的监事应负相应责任,但表决时曾表示异议并记

载于会议记录的,该监事可免除责任;

4、除经《公司章程》规定或者上级部门在知情的情况下批准,不得同本公司订立经济合同或者进行交易,不得接受与公司交易有关的佣金;

5、不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益;

6、不得自营或者为他人经营与公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动;

7、不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司的财产;

8、不得挪用资金或者将公司资金借贷给他人;

9、不得利用职务便利为自己或他人侵占或者接受本应属于公司的商业机会;

10、不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立帐户储存;

11、不得以公司资产为其他个人债务提供担保;

12、未经上级部门知情的情况下同意,不得泄漏在任职期间所获得的涉及本公司的机密信息,但在下列情况下,可以向法院或者其他政府主管机关披露该信息:(1)法律有规定;(2)公众利益有要求;(3)该监事本身的合法利益有要求;

13、《公司章程》规定的其他义务。

十五、监事的日常工作

1、拟制监事会年度(月)工作计划;

2、按计划落实监督工作;

3、检查监事会决议的实施情况;

4、每季度检查一次公司财务状况;

5、当公司董事、董事会秘书、公司经营班子成员违反国家法律法规时,经国资委授权,拟制民事或刑事诉讼书;

6、对违反法律、行政法规、《公司章程》的董事、高级管理人员,向监事会主席提出罢免的建议;

7、当发现董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,指出其违纪行为,要求其予以纠正;

8、负责监事会决议、会议记录和会议纪要;

9、《公司章程》规定的其他职权。

监事会议事规则

第一章 总则

第一条 为进一步完善XX有限公司(以下简称“公司”)的法人治理结构,保障监事会依法独立行使 权力和履行义务,根据《中华人民共和国公司法》、《国有企 业监事会暂行条例》、《XX有限公司章程》(以下简称《公司章程》)及其他有关法律、法规、规章规定,制定本规则。公司全体监事应当遵守本规则的规定。

第二条 公司依法设立监事会,行使监督权,保障出资人权益、公司利益和员工的合法杈益不受侵犯,对出资人负 责并报告工作。

第二章 监事

第三条 监事由上级部门委派和公司职工代表担任。公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一。

第四条 《公司法》第57条、第58条规定的情形尚未 解除的,不得担任公司的监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。

第五条 监事每届任期三年。监事连选可以连任。

监事提名的方式和程序如下:

(一)上级部门委派的监事由上级部门委派或指定产生。

(二)职工监事由工会提名候选人,公司党委(总支或 支部)考察后,报市囯资委监事会管理办公室审核;在上级部门监事会管理办公室报上级部门党委决议后,由公司职工民主选举产生,公司将选举结果报上级部门监事会管理办公室审批确认。

公司党总应向上级部门监事会管理办公室提供包括候 选监事的简历和基本情况的提案,并应在上级部门监事会管理办公室审议前披露候选人的详细资料,保证上级部门监事 会管理办公室在决定前对候选人有足够的了解。

监事候选人应在公司党总支会召开之前做出书面承诺,同意接受提名,承诺公开披露的候选人资料真实、完整并保 证当选后切实履行其职责。

第六条 监事有了解公司经营情况的杈利,并承担相应 的保密义务。公司应釆取措施保障监事的知情权,为监事正 常履行职责提供必要的协助,监事履行职责所需的合理费用 由公司承担。

第七条 监事无正当理由连续二次不能亲自出席监事 会会议的,视为不能履行职责,市囯资委或公司职工代表大 会应当予以撤换。

第八条 监事可以在任期届满以前提出辞职,《公司章 程》第五章有关董事辞职的规定,适用于监事。

第九 条监事应当遵守法律、行政法规和公司章程的规定,履行诚信和勤勉的义务。

第三章 监事会

第十条 公司设监事会。监事会由三名监事组成,设监事会主席一名,监事会副主席一名。监事会主席不能履行职 杈时,由监事会副主席履行职权。

第十一条监事会行使下列职权:

(一)检查公司的财务;

(二)对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督;

(三)当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求其予以纠正,必要时向股东大会或国家 有关主管机关报告:

(四)提议召开临时董事会大会;

(五)列席董事会会议;

(六)公司章程规定或股东大会授予的其他职权。

第十二 条监事会行使职权时,必要时可以聘请律师事 务所、会计师事务所等专业性机构给予帮助,由此发生的费 用由公司承担。

第四章 监事会会议

第十三 条监事会每年至少召开二次定期会议,会议由 监事会主席召集,会议通知于开会前10日内以邮递、电话、传真或电子邮件形式通知全体监事。监事会可根据需要召开临时会议,会议通知可于开会前2日内以上述形式送达全体监事。

第十四 条监事会会议通知包括以下内容:举行会议的日期、地点和会议期限,事由及其议题,发出通知的日期。

第十五条监事会制定如下议事规则,以确保监事会的工作效率和科学决策。

(一)监事会在做出开会通知时,必须将与会议议案有关的资料同时以书面形式提交给监事。该资料包括相关背景 材料、投资项目的可行性分析报告和有助于监事理解公司会 议议题的信息和数据。监事会应利用包括互联网在内的先进 设备传递会议通知和相关资料,以保障监事能及肘收到上述 资料。建设该通讯系统的费用由公司负担。

(二)凡须经监事会决策的事项必须在规定的时间通知所有监事。监事可要

求提供补充材料。当三分之一以上监事 认为资料不充分或论证不明确时,可联名以书面形式向监事会提出延期召开监事会或延期审议该事项,监事会应予以釆纳。

(三)监事会应建立必要的培训制度,以保障监事有必 要的知识能力以履行其职责。监事会每年组织的培训学习不应少于二次。培训费用由公司负担。

(四)监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。监事应对会议议案是否超过本人知识能力范围做出必要的判断。

(五)监事会在进行投票表决时,监事应对会议议案是否超过本人知识能力范围做出必要的判断。

(六)监事会决议事项与某位监事有利害关系时,该监事应予回避,且无表决权。在计算出席会议的法定监事人数时,该监事不予计入。

(七)监事会可要求公司董事、经理、其他人员、内部及外部审计人员出席监事会会议,回答监事提出的问题。

第五章 监事会决议

第十六条 监事会的议事方式为:监事会会议在过半数 监事出席时方可举行,但上级部门专职监事未出席时,不得召开。监事会作出的决议必须经全体监事的过半数方可通过。

第十七条 监事会的表决程序为:监事会决议的表决,采用记名表决的方式;每名监事有一票表决权。

第十八条 监事会会议应有记录,出席会议的监事和记录人,应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录由监事会指定专人并保管。

监事会会议记录的保管期限为10年。

第六章 附则

第十九条 本规则未尽事项,按照国家相关法律法规 及《公司章程》的规定执行。与国家有关法律、法规和公司章程相悖时,应按相关法律、法规和公司章程执行,并及时对本规则进行修订。

第二十条 本规则由监事会负责解释及修订。

第二十一条 本规则作为《公司章程》的附件,由公司监事会负责拟定,经公司股东大会批准后实施,并由监事会负责解释。

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范文十:山东种子协会第五届理事会监事会成员名单 投稿:苏贯贰

山东种子协会

第五届理事会监事会成员名单

一、理事会

理 事 长:李登海 莱州市农科院 院 长 常务副理事长:迟 斌 山东省种子管理总站 站 长 副理事长:方才臣 山东冠丰种业科技有限公司 董事长

常务理事:李登海 王书平刘 宁张友秋马云国 张友秋 曲辉英邓秀峰赵永民李兴盛吴建军刘俊升 杜绍印 孙名元徐少君张清蒙刘世军张春庆张恩盈吕敬军 柳凤琛 于金友 孙福来 马京波 高继月 宋国通 汪延河 贺红军山东圣丰种业科技有限公司 董事长 山东天泰种业有限公司 董事长 山东鑫秋农业科技股份有限公司董事长 山东鑫丰种业有限公司 总经理

迟 斌 方才臣 王书平 刘 宁 马云国

山东省种子管理总站 副站长 莱州市金海种业有限公司 执行董事 山东农兴种业有限公司 董事长 山东华盛现代农业发展有限公司董事长 山东鲁研农业良种有限公司 董事长

山东良星种业有限公司 董事长 郯城县种子公司 总经理

山东华良种业有限公司 董事长 青岛和丰种业有限公司 总经理 登海五岳泰山种业有限公司 总经理 山东省农科院产业处 处 长 山东农业大学 院 长 青岛农业大学 博 士

临沂市种子管理站 站 长 德州市种子管理处 处 长 济南市种子管理站 站 长 滨州市种子管理站 站 长 烟台市种子管理站 站 长 潍坊市种子管理站 站 长 青岛市种子管理站 站 长 菏泽市种子管理站 站 长

德州市农科院 院 长

理 事 李登海 迟 斌 曲辉英 方才臣 王书平

刘 宁 张友秋 马云国 邓秀峰 赵永民 李兴盛 吴建军 刘俊升 杜绍印 孙名元 徐少君 张清蒙 刘世军 张春庆 张恩盈 吕敬军 柳凤琛 于金友 孙福来 马京波 高继月 宋国通 汪延河 贺红军

韩启杰 莱州市种子管理站 站 长

李树清 历城区种子管理站 站 长

范立国蔡克亮张保友唐世伟罗汉民 苏遵鵬 邱俊兰 王 林 徐加利 杨善伟巴守海 卢书敬 崔义河张守才姜鸿明王冰林高俊杰陈成君曹修才孔晓民吴丙才刘树海 徐伯阳 黄 翔庄京亮张立顺高新磊寿光市种子管理站 山东省种子管理总站 山东省种子管理总站 莱州市农科院 淄博市种子管理站 济宁市种子管理站 威海市种子管理站 聊城市种子管理处

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站 长 站 长 站 长

站 长 站 长

站 长

副站长 副院长 副院长 副院长 副院长 副院长 副院长 所 长 站 长 董事长

总经理

董事长 董事长 总经理 总经理

邵玉君 山东鲁丰种业有限责任公司 董事长 尹铭驿 寿光种业集团有限公司 总经理 张亚民 山东金诺种业有限公司 总经理 张宪民 山东润农种业科技有限公司 总经理 杨延龙 山东苗宝种业有限公司 董事长 尹龙泉 山东省滨州市秋田种业有限公司总经理 桑毅振 寿光市新世纪种苗有限公司 总经理 夏连胜 山东连胜种业有限公司 总经理 崔汉良 龚希浩 邵传东 张百泉 黄青山 董 飞 刘辉友 朱宗贵 李广生 石振华 魏训培 韩书荣 朱俊科 张 刚 张文国 书 长:曲辉英

监事长:刘西征监 事:张文学 李洪玲 杨 蒙 高新勇 山东金来种业有限公司 莱州市鲁丰种业有限公司 山东金种子农业有限公司 山东丹玉种业有限公司 山东先行种业有限公司 兰陵农垦实业总公司 山东金惠种业有限责任公司 枣庄市种子有限公司 山东众力棉业科技有限公司 山东昌丰种业有限公司 莱芜市誉州种业有限公司 青岛胶研种苗研究所 淄博禾丰种业有限公司 文登市佳禾种业有限公司 德州市德农种子有限公司 唐世伟 张保友

山东省种子管理总站 山东冠丰种业科技有限公司 山东登海种业股份有限公司 山东天泰种业有限公司 山东圣丰种业科技有限公司 董事长 董事长 董事长 董事长 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 董事长

科 长

副总经理

财务主管 副总经理 副总经理

秘副秘书长:蔡克亮二、监事会

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