增值税发票样本_范文大全

增值税发票样本

【范文精选】增值税发票样本

【范文大全】增值税发票样本

【专家解析】增值税发票样本

【优秀范文】增值税发票样本

范文一:怎样自开增值税发票 投稿:郝浔浕

怎样自开增值税发票下面教你一下实际操作流程

1、打开电脑后桌面会有防伪税控的图标双击后出现一个蓝色窗口点进入系统

2、等待一下后出现一个操作员对话框确认开票员、密码后进入系统

3、左上角有个发票管理的图标点击后出现一个小窗口有发票读入、发票填开、发票查询等按钮

4、点发票填开出现一个确认发票号码的对话框注意一定要确认发票代码、发票号码都完全正确否则开的发票无效 5、点确认后出现一个填开发票的窗口先选择购货单位只要在客户信息里输入了的点右边的向下按钮都可以找到选择正确的客户后税号、地址等相关信息就一起出来了

6、双击“货物名称”这一栏右边会出现向下的箭头点击后可以选择要开票的货物后面的规格、计量单位都可以选择或者输入 7、填写开票数量

8、填写单价注意这里一般是不含税单价填好后可以看到后面的金额、税额已经自动算出来了你可以核对一下。如果你的单价是含税单价那么就在单价栏里填写含税单价然后点击窗口上方的“税”按钮这个按钮是在含税和不含税之间切换同样金额和税额都是电脑自动计算的不能修改

9、开完后检查这张发票正确无误就可以点击打印了注意点打印的同时这张发票已经保存了不能再做任何修改

10、放好发票点击打印就可以了。一般流程就是这样。

补充几点如果价格是含税的话记得把窗口那边的含税按钮点上. 还有种情况经常发生,再你点下打印的时候,如果发现错误了,窗口跳出打印或者暂不打印,不管你选什么这张票,都要去作废,不是选择不打印就可以取消这次开票.

一、购买并读入发票

二、开具发票

A、开具正数专用发票

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“

D、开具负数专用发票

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码 -→系统弹出相应的正数发票的信息确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

范文二:怎样开增值税发票 投稿:尹時晃

怎样自开增值税发票,下面教你一下实际操作流程:

1、打开电脑后,桌面会有防伪税控的图标,双击后出现一个蓝色窗口,点进入系统

2、等待一下后,出现一个操作员对话框,确认开票员、密码后进入系统

3、左上角有个发票管理的图标,点击后出现一个小窗口,有发票读入、发票填开、发票查询等按钮

4、点发票填开,出现一个确认发票号码的对话框,注意:一定要确认发票代码、发票号码都完全正确,否则开的发票无效!!!

5、点确认后,出现一个填开发票的窗口,先选择购货单位,只要在客户信息里输入了的,点右边的向下按钮都可以找到,选择正确的客户后,税号、地址等相关信息就一起出来了

6、双击“货物名称”这一栏,右边会出现向下的箭头,点击后可以选择要开票的货物,后面的规格、计量单位都可以选择或者输入

7、填写开票数量

8、填写单价,注意:这里一般是不含税单价,填好后,可以看到后面的金额、税额已经自动算出来了,你可以核对一下。如果你的单价是含税单价,那么就在单价栏里填写含税单价,然后点击窗口上方的“税”按钮,这个按钮是在含税和不含税之间切换,同样,金额和税额都是电脑自动计算的,不能修改!!!

9、开完后检查这张发票正确无误,就可以点击打印了,注意:点打印的同时这张发票已经保存了,不能再做任何修改!!!

10、放好发票,点击打印就可以了。一般流程就是这样。

补充几点,如果价格是含税的话,记得把窗口那边的含税按钮点上.

还有种情况经常发生,再你点下打印的时候,如果发现错误了,窗口跳出打印或者暂不打印,不管你选什么这张票,都要去作废,不是选择不打印就可以取消这次开票.

一、购买并读入发票

二、开具发票

A、开具正数专用发票:

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票:

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“

D、开具负数专用发票:

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码 -→系统弹出相应的正数发票的信息,确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

范文三:2011-10-9增值税发票回执样本 投稿:马勜勝

北京普瑞斯玛电气技术有限公司财务文件

增值税发票回执单

TO: 中国银联股份有限公司 (盖财务章)

经办人: 联系电话: 注:上述发票不能作为双方款项支付的凭证,为确认发票已顺利送至贵公司,请您收到上述发票后,务必签字并加盖财务章后回传。

特别提示:发票作废期限在开票当月,如超过发票作废期限,本公司不再开具发票及承担任何责任。谢谢合作!

收件人签字:_______________ 收 件 日期:____ __________ 普瑞斯玛财务部:

联系人:阳 辉

电话:010-58019621 传真:010-61538001

北京普瑞斯玛电气技术有限公司 施耐德(中国)电气成套设备制造商

Beijing Pursma Electric Technology CO., LTD.

范文四:增值税发票丢失证明样本 投稿:胡縺縻

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。下面是增值税发票丢失证明样本,欢迎阅读。

样本1:

我司________________公司为________________公司开具的普通发票(发票号:____________ 发票金额:________________)被我司不慎遗失,客户未入账。现提供发票存根联复印件加盖发票专用章,以便客户入账。特此证明。

____________公司

________年________月________日

样本2:

我公司因保管不善,将____________公司 年 月 日开具的发票代码为 ,号码为 ,金额为________元,税额为________元的一份增值税专用发票遗失。特此证明!

____________公司(公章)

年 月 日

样本3:

公司于________年________月________日给我公司开具的增值税发票详情如下: 购货单位:B公司 发票代码: 发票号码:

货物名称 货物数量 发票金额 发票税额

发票总额:

发票在送货途中丢失,此发票未认证未抵扣。

范文五:最新增值税抵扣发票样本 投稿:王倔倕

运输发票

非上海地区(公路、内河货物运输业统一发票)

(适用于从事交通运输业中道路货物运输业的纳税人)

http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n9947875/n11732404/n11733182/11736848.html

上海地区(货物运输业增值税专用发票)

http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8193451/n10623349/n10623350/11930348.html

海关进口货物增值税专用缴款书

http://www.pocib.com/baike/%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E7%BC%B4%E6%AC%BE%E4%B9%A6.htm

购进农产品普通发票

http://image.baidu.com/i?ct=503316480&z=&tn=baiduimagedetail&word=%C5%A9%B2%FA%C6%B7%CA%D5%B9%BA%B7%A2%C6%B1%D1%F9%B1%BE&in=17674&cl=2&lm=-1&st=&pn=9&rn=1&di=157654722650&ln=827&fr=&fm=&fmq=1343630031912_R_D&ic=&s=&se=&sme=0&tab=&width=&height=&face=&is=&istype=#pn9&-1&di157654722650&objURLhttp%3A%2F%2Fwww.chinatax.gov.cn%2Fn480462%2Fn481069%2Fn7943970%2Fn7945974%2Fn7953425%2Fn8042260.files%2Fn8042259.jpg&fromURLhttp%3A%2F%2Fwww.chinatax.gov.cn%2Fn480462%2Fn481069%2Fn7943970%2Fn7945974%2Fn7953425%2F8042260.html&W700&H403&T

12096&S166&TPjpg

境外服务提供商代扣缴缴款书

http://www.pocib.com/baike/%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E7%BC%B4%E6%AC%BE%E4%B9%A6.htm

范文六:增值税发票 投稿:韩幀幁

《营业税改征增值税试点实施办法》规定:

 纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

 应税行为的年(任意连续12个月)应征增值税销售额500万元(含)的纳税人为一般

纳税人,未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

 年应税销售额未超过规定标准(500万元)的纳税人,会计核算健全,能够提供准

确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记,成为一般纳税人。

一般计税:销项按11%计算,对外可以开具11%的专用发票(下游企业如是一般纳税人可以抵扣票面税款) ,本企业进项按规定扣除

简易征收:销项按5%计算,对外可以开具5%的专用发票(下游企业如是一般纳税人可以抵扣票面税款),本企业一切进项不得扣除

小规模纳税人:任何进项不能抵扣,对外一般开具普通发票,如客户需要也可以代开3%的增值税专用发票

一般纳税人:按照取得专用发票上的税额抵扣进项,对外按照本企业适用的税率开具增值税专用发票或增值税普通发票。无论开专票还是开具普票,不影响自己的销项税额。

应税行为的年应征增值税销售额(后页)(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人,未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人(想想第一条我们怎么说的?)。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

解读: 1、《条例实施细则》第二十八条规定,小规模纳税人的标准为:(一)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;(二)除本条第一款第(一)项规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。

《试点实施办法》第三条规定的年应税销售额标准为500万元(含本数)。财政部和国家税务总局可以对年应税销售额标准进行调整。

范文七:增值税发票 投稿:贾絀絁

增值税发票

增值税发票也是发票的一种,具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票,并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。

增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票,与日常经营过程中所使用的普通发票相比,有如下区别:

1.发票的印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:"增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票.

2.发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。

3.发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。

4.发票的联次不同:"增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。

发表于 2007-1-30 22:50:55

Jack 说:

时下一些不法之徒虚开增值税发票的手法虽然隐蔽,但并非天衣无缝,总会露出蛛丝马迹。首先从取得增值税发票企业的财务处理上看,往往有如下特征:

1、虚拟购货,签订假合同或根本没有采购合同;

2、没有入库单或制造假入库单,且没有相关的收发货运单据;

3、进、销、存账目记载混乱,对应关系不清;

4、在应付账款上长期挂账不付款,或资金来源不明;

5、从银行对账单上看,资金空转现象较为明显,货款打出后又转回;

6、与客户往来关系单一,除“采购”“付款”外,无任何其他往来;

7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中,资金进出频繁;

8、采购地区相对集中。

根据以上疑点,可到当地工商部门再进一步追查其业务往来单位,若存在下述情况,迹象则更加明显:

1、供应商大多是个体私营者且经营期限并不长,在这些企业中,有的未按规定进行年检,有的经营期限已过,有的则被工商部门吊销。

2、经营范围广、品种齐全,如建筑材料、五金交电、化工原料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、照像器材、农副产品等不一而足。

3、注册地址含混不清,东拼西凑,查无实处。

4、有的企业根本不存在,而是盗用他人名号进行违法活动。

针对以上情况,应从两个方面加以审查:(一)购销业务是否真实存在;(二)到当地税务机关核实其税务登记情况,并请税务专业人士对增值税发票的真伪进行鉴别。一旦认定是虚开增值税发票的行为,则应对有关责任人进行彻底追查。

为杜绝经济犯罪的发生,从以下途径所取得的增值税发票,在纳税申报时均不得予以抵扣:

1、采购的商品未交纳进项税的不得抵扣;

2、没有真实购销业务而取得的增值税发票不得抵扣;

3、未支付货款,或虽已支付又通过其它途径转回的,不得抵扣;

4、货款已支付,但货物未发生转移的不得抵扣;

5、有真实的采购业务,但取得的增值税发票非销售方开具的,不得抵扣;

6、盗用他人名号开具的增值税发票不得抵扣;

7、经税务机关鉴定是假发票的不得抵扣。

总之,在购销经济活动中,票、货、款必须一致,否则取得的增值税发票一旦抵扣,无论是真票假开还是假票真开,都属违法行为,将受到处罚。

都认证才可以抵扣的,最后的就不适用了.

关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知

(国税发2000187号;2000年11月16日)

近接一些地区反映,在购货方(受票方)不知道取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)是销售方虚开的情况下,对购货方应当如何处理的问题不够明确。经研究,现明确如下:

购货方与销售方存在真实的交易,销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票,专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符,且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的,对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税;购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税,应依法追缴。

购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的,或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的,购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。

如有证据表明购货方在进项税款得到抵扣、或者获得出口退税前知道该专用发票是销售方以非法手段获得的,对购货方应按《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发

1997134号)和《国家税务总局关于〈国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知〉的补充通知》(国税发2000182号)的规定处理。

本通知自印发之日起执行。

国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》的补充通知

国税发[2000]182号

为了严格贯彻执行《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发[1997]134号,以下简称134号文件),严厉打击虚开增值税专用发票活动,保护纳税人的合法权益,现对有关问题进一步明确如下:

有下列情形之一的,无论购货方(受票方)与销售方是否进行了实际的交易,增值税专用发票所注明的数量、金额与实际交易是否相符,购货方向税务机关申请抵扣进项税款或者出口退税的,对其均应按偷税或者骗取出口退税处理。

一、购货方取得的增值税专用发票所注明的销售方名称、印章与其进行实际交易的销售方不符的,即134号文件第二条规定的“购货方从销售方取得第三方开具的专用发票”的情况。

二、购货方取得的增值税专用发票为销售方所在省(自治区、直辖市和计划单列市)以外地区的,即134号文件第二条规定的“从销货地以外的地区取得专用发票”的情况。

三、其他有证据表明购货方明知取得的增值税专用发票系销售方以非法手段获得的,即134号文件第一条规定的“受票方利用他人虚开的专用发票,向税务机关申报抵扣税款进行偷税”的情况。

国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知

国税发[1997]134号

最近,一些地区国家税务局询问,对纳税人取得虚开的增值税专用发票(以下简称专用发票)如何处理。经研究,现明确如下:

一、受票方利用他人虚开的专用发票,向税务机关申报抵扣税款进行偷税的,应当依照《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定追缴税款,处以偷税数额五倍以下的罚款;进项税金大于销项税金的,还应当调减其留抵的进项税额。利用虚开的专用发票进行骗取出口退税的,应当依法追缴税款,处以骗税数额五倍以下的罚款。

二、在货物交易中,购货方从销售方取得第三方开具的专用发票,或者从销货地以外的地区取得专用发票,向税务机关申报抵扣税款或者申请出口退税的,应当按偷税、骗取出口退税处理,依照《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定追缴税款,处以偷税、骗税数额五倍以下的罚款。

三、纳税人以上述第一条、第二条所列的方式取得专用发票未申报抵扣税款,或者未申请出口退税的,应当依照《中华人民共和国发票管理办法》及有关规定,按所取得专用发票的份数,分别处以一万元以下的罚款;但知道或者应当知道取得的是虚开的专用发票,或者让他人为自己提供虚开的专用发票的,应当从重处罚。

四、利用虚开的专用发票进行偷税、骗税,构成犯罪的,税务机关依法进行追缴税款等行政处理,并移送司法机关追究刑事责任。

2007-1-30 22:51:59

Jack 说:

增值税发票与普通发票什么区别

简单地说,增值税发票是一种专用的发票,票面除载明普通发票所应具备的项目外,还载明了增值税额、价税合计、纳税人识别号等相关内容。企业只有取得了增值税发票才能按照税法的有关规定,将发票中载明的增值税做为进项税从自己的应缴税金中抵扣。(具体抵扣的条件税法有明确的规定)。即它即是经济事项的证明,又是进项税抵扣的依据。而普通发票确没有这样的功能。国家对增值税发票的管理是非常严格的。

=========

增值税是以商品生产流通和提供劳务所产生的增值额为征税对象的一种流转税。所谓“增值”,是指纳税人在一定时期内销售产品或提供劳务所得的收入大于购进商品和取得劳务时所支付的金额的差额,是纳税人在其生产经营活动中所创造的新增价值,相当于活劳动所创造的价值额。从最终产品消费的角度看,商品从生产到流通过程中各个环节的增加值之和,即为最终产品的价值。由于增值额在具体经济运行中计算较为困难,在使用增值额计算增值税的实际操作上大都采用间接计算办法,即以商品销售额为计税依据,同时允许从税额中扣除上一

道已经缴纳的税款,借以实现按增值因素增税的原则。根据扣除范围的不同,增值税可分为“收入型”和“生产型”增值税两种。允许将购入的固定资产中折旧部分已纳税款扣除的称为“收入型”增值税;不允许扣除的称为“生产型”增值税。

实行增值税的优点:

第一、有利于贯彻公平税负原则;

第二、有利于生产经营结构的合理化;

第三、有利于扩大国际贸易往来;

第四、有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。

一、增值税的纳税人在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人。

二、增值税的征收范围增值税征收范围包括:1、货物;2、应税劳务;3、进口货物。

三、增值税的税率增值税税率分为三档:基本税率17%、低税率13%和零税率。

四、增值税的计税依据纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额,进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。

五、增值税应纳税额的计算

1、一般纳税人的应纳税额=当期销项税额—当期进项税额。

2、小规模纳税人的应纳税额=含锐销售额÷(1+征收率)×征收率

3、进口货物的应纳税额=(关税完税价格+关税十消费税)×税率

增值税发票,其实正规叫“增值税专用发票”,为何“专用”?因为并不是每个企业都有资格使用这种发票,只有一般纳税人才有资格,而且一般纳税人也不是什么场合都能够使用,只有在特定的场合才能使用,例如直接销售给普通消费者使用的商品就不能够开具。我国境内对销售货物或者提供加工修理服务,以及进口货物的单位个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税价,并实行税款抵扣制得一种流转税

增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票,与日常经营过程中所使用的普通发票相比,有如下特点:

(1)发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开:普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。

(2)发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容;普通发票中则没有关于增值税方面的内容。

(3)发票的联次不同:“增值税专用发票有四个基本联次,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证),第四联为记

账联(用于销售方记账);普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。

(4)发票的作用不同:增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证,而且可以用作购买方扣除增值税的凭证。

2007-1-30 22:53:40

Jack 说:

发票,是指在购销商品,提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为(普通发票)和(增值税专用发票)两大类.

普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。

增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动,一方面要向收款方索取发票,同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭票抵扣税款制度,发票已不仅仅是商事凭证,也是税款缴纳和抵扣的凭证。

2007-1-30 22:55:11

增值税纳税人在申请办理一般纳税人的认定手续之前,应依照规定的一般纳税人的标准,进行自我鉴定。凡符合一般纳税人条件的,应按下列规定的时期,向主管税务机关申请办理增值税一般纳税人的认定。

1、新开业的符合一般纳税人条件的增值税纳税人,应在办理税务登记的同时申请增值税一般纳税人认定手续。税务机关对其预计年应税销售额超过小规模企业标准的暂认定为一般纳税人;其开业后的实际年应税销售额未超过小规模纳税人标准的,应重新申请办理一般纳税人认定手续,凡会计核算健全,能够按会计制度和税务机关的要求准确核算并提供销项税额、进项税额和应纳税额的,可申请办理一般纳税人认定手续,经主管税务机关批准,可以不视为小规模纳税人,按增值税一般纳税人有关规定进行征管。否则,取消一般纳税人资格。

2、已开业的小规模企业(不包括在任何情况下都不作为一般纳税人的增值税纳税人),如其年应税销售额超过小规模纳税人标准的,应于第一次达到标准的年份的次年一月底以前申请办理增值税一般纳税人的认定。

3、全部销售免税货物的纳税人,不管是否符合一般纳税人条件,都不办理一般纳税人的认定手续。

一般纳税人的认定,由县级以上国家税务局负责。具体为:

1、无分支机构的纳税人,应向其所在地县以上国家税务局申请办理增值税一般纳税人的认定。

2、有分支机构的纳税人,总机构与分支机构不在同一县(市)的,其总机构和分支机构应分别向各自的机构所在地的县级以上国家税务局申请办理增值税一般纳税人的认定。纳税人总、分支机构实行统一核算,其总机构年应税销售额超过小规模企业标准的,其分支机构可申请

范文八:增值税发票 投稿:吴侷侸

增 值 税 发 票 开 具 步 骤

一、点击“防伪开票”

二、选择“系统管理”

三、进入“系统管理”对话框。核对口令,然后点击“系统注册”

四、进入“系统注册”对话框。查看“基本信息”和“注册信息”是否正确。“注册信息” 中的参数设置中的“注册文件到期。。。”和“注册文件已经过期提示”选中。

五、关闭“系统注册”对话框。

六、点击“进入系统”

七、进入“操作员登录”对话框。选择正确的操作员,点击“确认”

八、进入“增值税防伪税控系统防伪开票系统”,选择“系统设置”

九、进入“系统设置”选择“商品编码”或“客户编码”,录入新增的客户或商品。

十、选择“客户编码”进入“客户编码设置”。点击“+”增加新行。在每列中录入信息。 详细操作见图解。如不需当前客户或录入有悟,可以点击“-”删除。

十一、选择“商品编码”进入“商品编码设置”。方法通十步。详细见图解。

十二、“客户编码”和“商品编码”做完后,关闭窗口。进入第八步,选择“发票管理” 十三、进入“发票管理”选择发票读入。进入“读入确认”对话框。选择“确认”

十四、 在“发票管理”中选择“专用发票填开”。进入“发票号码确认”对话框,确认要 打印的发票号是否和系统提示的一致。选择“确认”

十五、进入“增值税专用发票填开”。通过各选项的三角按钮来选择“名称”等。详见图解。 十六、在 “商品名称”下右下角有选择“商品编码”按钮。通过此按钮来选商品。数量行需要将数量录入

十七、开具完毕后,点击“打印”。

十八、 月底、下月出要报税时,进入“发票管理”选择“发票查询”。进入“发票查询” 对话框选择月份,点击“确认”

十九、回到“发票管理”选择“发票作废”。进入后选择要作废的发票,点击“作废” 二十、进入第八步,选择“报税处理”。进入“报税处理”选择“发票资料”

二十一、进入“发票资料查询打印”。在“查询打印选项”中选择“发票查询”。在“系 统选择”中选择发票种类。最后在“查询选项”中选择“增值税发票汇总表”。点击“确认”注:在“条件选择”中的“选择月份”要选择报税的月份;“所属税期”选择“本月累计” 二十二、进入“正数发票清单”,点击“打印”

二十三、回到“报税处理”即第二十步。选择“抄税处理”将税控卡插入。再“退出系统”

范文九:增值税发票分几种,什么样的公司具有开具增值税发票的权限. 投稿:梁籍籎

增值税发票分几种?什么样的公司具有开具增值税发票的权限.

增值税普通发票 和 增值税专用发票的区别是什么? 分别需要纳税多少? 我如果为了开票要开一个公司.需要时科技类的有限责任公司,什么条件的公司才能开出这种票据? 比如有没有注册资金额度要求,或者别的什么要求?请不要把百度百科复制给我.我看了,没看懂,我不是干财务的,请用通俗易懂的语言介绍下. 还有抵扣要怎么弄?

现针对您的提问简要回复如下:两者主要有以下区别:

1、适用范围不同:专用发票只限于一般纳税人的增值税应税项目,普通发票则可以用于所有的经营活动,包括增值税应税项目。

2、反映的价格不同:专用发票反映的是不含税价格,而普通发票反映的是含税价格。

3、作用不同:专用发票既是销售凭证,有是增值税的扣税凭证,普通发票只是销售凭证。

4、票面所纪录的内容不同。

另外:

专用发票只限于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用。

开出:①由一般纳税人开具 ②也可由小规模纳税人通过税务局代开。

取得:①一般纳税人只有在取得增值税“专用”发票时才能进行税款抵扣;

②小规模纳税人不需要进行税款抵扣,只需要取得普通发票,而一般纳税人和小规模纳税人发生交易时,一般纳税人就可开具增值税“普通”发票给小规模纳税人。

关于抵扣:

增值税发票抵扣的是税,不能抵扣出现金。

你采购一样东西,卖方会给你开增值税票,那个抵扣出的税额就是进项税额,是跟销项税额抵消的。销项税额就是别人跟你买东西,你开给别人的发票上的税额,是你要交的税。

有了多少进项税,你就可以少交多少税。每个月销项税额-进项税额的差额,就是你要交的税。 比如:

我买了一批原材料,1000含税,那么发票上开的会是:金额854.7008,税额145.2991 这个税额145.2991就是你抵扣出来的税,进项的。

我卖了一批产品,10000含税,那么你开给别人的发票会是:金额8547.0085,税额1452.9914 这个税额1452.9914就是你要交的税,是销项的。

但是由于你有145.2991的进项税,你就可以少交这么多,抵消销项的。

你这个月要交的税额就是1452.9914-145.2991=1307.6923

范文十:增值税发票开票 投稿:郑磈磉

如何开具增值税发票 2011-07-30 11:07:32| 分类: 默认分类 |举报|字号 订阅用户常见业务操作流程发行-→更改纳税号和企业名称―→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录注意:1、 发行应带物品:金税卡和IC卡2、更改纳税号和企业名称应带物品:金税卡和IC卡3、更改信息应带物品:IC卡4、获得授权应带物品:IC卡5、更换两卡应带物品:金税卡和IC卡6、修改分机数量应带物品:主机IC卡7、领购专用发票应带物品:主机IC卡8、退回专用发票应带物品:主机IC卡9、报税应带物品:抄税后的IC卡和打印的各种销项报表10、抵扣联认证应带物品:所取得的专用发票抵扣联11、存根联补录应带物品:需要补录的专用发票存根联开票子系统基本操作流程注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置-→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税开票前的准备工作初次安装后的准备工作注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置注意:初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行,一旦用户已经正常使用后就不需再做,否则会造成数据丢失;登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行,正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。日常使用中的准备工作:登录-→编码维护发票填开操作一、购买并读入发要二、开具发票A、开具正数专用发票:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票B、开具带销货清单的专用发票:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“票A、已开发票作废:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功B、未开发票作废:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功抄报税操作一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税:进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息主分机结构一、主分机购票及读入流程主开票机购买发票-→主开票机读入新购发票-→主开票机向分机IC卡分配发票-→分开系机读入新领购发票二、主分机抄报税流程A、分开票机抄报税流程:分开票机抄税处理-→分开票机发票资料查询打印-→分开票机报税B、主开票机抄报税流程:主开票机抄税处理-→主开票机发票资料查询打印-→主开票机报税注意:对于主分机结构的用户,主开票机、分开票机分别独立抄税,随后必须持本企业所有开票机抄税后的IC卡进行报税。系统注册与登录一、注册内容企业名称、税号、开票机号及税控金税卡模式、注册版本方式选择、产品序列号、特征码等。二、注册要求注册方式必须选择“已用金税卡”三、注册操作步骤:启动系统-→系统管理-→输入口令-→系统注册-→输入各项信息-→单击“下一步”,弹出“录入注册码”对话框-→完成四、系统登录操作步骤:启动系统-→进入系统-→选择操作员-→输入口令-→确定-→进入开票系统注意:企业第一次进入系统时必须先设置企业税务信息。系统设置一、系统初始化A、开始初始化进入系统-→系统设置-→系统初始化-→开始初始化-→输入提示信息-→确认 -→初始化成功注意:l、执行本功能将清空所有的用户开票数据,但原有的编码数据将保留。2、初次安装本软件时,必须使用本功能;而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后,切勿轻易使用本功能。只有当原来的业务数据有误且无法通过备份数据恢复时才能使用本功能。3、系统进入“初始设置”状态后,只能进行初始设置及系统维护工作,不能进行开票等业务处理。当初始化数据设置完毕,可以通过“结束初始化”菜单功能使系统进入“正常处理”状态。4、发票导入操作只能在开始初始化后、结束初始化前进行。5、因本功能涉及到数据安全性问题,建议只有系统主管操作。B、企业税务信息:进入系统-→系统设置-→系统初始化-→企业税务信息-→输入提示信息-→确认C、结束初始化:进入系统-→系统设置-→系统初始化-→结束初始化-→确认-→结束初始化成功注意:l、本功能只在走c、金税卡已到锁死期,不能读入发票3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。B、已购发明退回IC卡:进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认说明:1、以下情况退回发票将失败:a、金税卡中无剩余发票;b、在读卡器中插入本机IC卡;c、IC卡中已有尚未读走的退票信息;d、因过期没有抄税使金税卡锁死,不能执行退回发票的功能2、分开票机IC卡上退回到主开票机;而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统C、发票库存查询:进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询专用发票库存查询窗口结构说明:工具条:具有通用功能按钮和数据编辑键发票类别页面:显示专用发票类别信息。以供用户按类别查询发票库存信息状态条:显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。说明:1、当系统处于票领用存月报表时才需先做此操作,若无此需求时则不需进行此操作。D、分机传出发票领用存数据:进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认说明;1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能。2、如果主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才打印。3、如果IC卡上有购票信息则系统提示:“IC卡有领购发票信息,请先读入发票再执行该操作”。二、发票开具管理A、发票填开:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票注意:1、填写购方信息时,可以从客户资料编码中选取,也可以直接录入。2、在填写商品信息时,只能从商品编码库中选取。3、发票填开有三种,正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡,无法更改,所以,填写数据时应尽量避免错误,如果出错,只能作废重开。5、在填开发票时,只打印发票,不打印清单,清单可以在查询中打印。6、若当前发票已经填写,则复制后,所填内容将被覆盖。发票复制后,其内容仍可以修改。7、负数发票不可以复制。8、复制发票时,如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数,提示不能复制。9、当某一行商品加折扣之后,便不允许修改。若需要修改,应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣,商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。10、每一个商品行都可以加折扣,也可以对多行商品统一加折扣。11、如果是对多行商品统一加折扣,商品名称处将标识统一加折扣的行数,折扣行也算在商品总行数之内。12、对于开具税率为17%、13%、6%和4%的专用发票,打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5%的海洋石油版发票,打印出来发票单价为含税单价。说明:1、销项负数发票不允许附带销货清单,也不能再添加折扣。2、正数发票可以多次红冲,但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。3、开具负数发要时,如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时,相应的负数发票只汇总金额和税额,不转换明细。4,每一张发票只允许带一张销货清单。5、如果开带销货清单的发票,则只能有销货清单,发票上不能开具其它商品。6、可对清单中多行商品进行折扣。7、若当前发票已经填写。则复制后,所填内容将被覆盖。发票复制后,其内容仍可以修改。8、负数发票不可以复制。9、复制发票时,如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数,提示不能复制。B、已开发票查询:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细,查看内容说明:1、若要连续打印发票或销货清单,可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票,再进行打印即可。2、查询过程的各个操作界面,发票及其清单数据都不能修改。3、打印销货清单或连续打印多张发票,只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。C、已开发票作废:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废说明:1、已报税的发票不能作废,只能填开负数发票冲销2、发票作废状态将记入金税卡,己作废的发票无法取消其作废标志,因此要慎重使用本功能。3、对已开发票进行作废时,通常情况下要遵守“谁开具,谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。D、未开发票作废:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”框中点击确认E、发票修复:进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕,退出存盘三、票据打印格式设计A、发票打印格式:进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板,单击“设计”-→选择发票格式。说明:管理员具有设计和更新的权限,普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改,须以管理员的身份登陆。B、销货清单打印格式:进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打印格式选中列表中的一种格式模板,单击“设计-→设计发票打印格式”报税处理一、抄报税管理A、抄税处理:说明:1、必须在抄税期首次进入系统时执行本菜单的功能。即抄税写IC卡,否则发票填开功能被禁用。2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报,逾期不报则系统会自动锁死,直到报税成功后才能解锁。3、如果报税不成功可以再次执行抄税,但要保证重抄上月税的IC卡上无税额,否则提示查询打印:进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询打印-→选择查询条件-→打印报表二、金税卡管理A、金税卡状态查询:进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询B、金税卡口令设置:进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡口令设置-→输入信息-→确认D、金税卡时钟设置:进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡时钟设置-→输入信息-→确认说明:1、无论是主开票机还是分开票机,必须持IC卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后,才能使用本菜单功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改时钟须再次申请授权。2、获得修改授权后,只有在重新进入系统时金税卡才能读到IC卡中的授权信息,可以进行修改时钟操作,但如果此时不进行修改操作,则退出系统后,授权信息便自动消失,只有重新授权才能再作时钟修改。3、系统对金税卡日期的修改范围有一定的限制,即只允许在当前帐务月份和下一月这两个月之内选择日期。4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能。5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时钟。6、若金税卡处于锁死期,则不能进行时钟修改操作。三、发票资料统计A、金税卡月度资料统计:进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择/输入信息-→确认B、金税卡年度资料统计:进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡年度资料统统计-→选择/输入信息-→确认C、发票领用存月报表:进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→发票领用存月报表系统维护一、数据整理A、数据文件整理进入系统-→系统维护-→数据整理-→数据文件整理B,系统文件检查:进入系统-→系统维护-→数据整理-→系统文件检查二、数据备份A、备份目录管理:进入系统-→系统维护-→数据备份-→备份目录管理-→备份目录设置-→退出存盘B、自动备份设置:进入系统-→系统维护-→数据备份-→自动备份设置-→设置备份条件-→确认生效C、数据备份进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据备份-→选择备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据备份D、数据恢复:进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据恢复-→选择备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据恢复E、软盘备份进入系统系统维护-→数据备份-→软盘备份-→输入相关信息-→输入口令, 点击“备份”F、软盘恢复:进入系统-→系统维护-→数据备份-→软盘恢复-→输入信息,确定-→输入口令, 确定G、查询备份数据进入系统-→系统维护-→数据备份-→查询备份数据-→选择查询备份目录-→双击选择的备份目录或点击工具栏的

站点地图