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公共经济学复习资料

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范文一:公共经济复习资料 投稿:林踿蹀

公共经济复习资料

第一章

1.公共经济学的含义:又称为公共财政学,是一门关于公共部门(政府部门)的经济活动的科学。 研究对象是公共部门经济活动的规律性。

经济学的核心问题是社会资源的有效配置。

2.公共经济学要解决的问题有哪些?(简答)

首先,在社会资源总量有限的情况下,究竟应该用多少来生产公共产品,又应该用多少来生产私人物品? 其次,这些产品应该由公共部门来生产,还是应该由私人部门来生产?

再次,究竟公共产品应该为谁生产呢?

最后,究竟如何决断?

3.公共经济研究的方法:实证分析法,规范分析法。(选择)

4.经济学的鼻祖亚当.斯密,1776《国富论》。

第二章

1.混合经济的含义:指的是经济运行中市场行为与政府行为的结合,而不是经济制度中资本主义因素与社会因素的混合。(就是市场机制和政府干预的结合)

2.混合经济产生的原因是市场失灵,其目的促进整个社会的效率和公平。

3.社会资源配置的方法:习惯机制;命令机制;市场机制;

4.市场机制的优越性?(简答)

a.得到法律确认和国家保护的私有财产权极大的刺激了人们为积累财富而从事社会经济活动的热情,而这种热情在限制或剥夺个人财产权利的传统社会中是几乎不存在的。

b.以交换和盈利为目的的市场经济活动打破了传统社会的世袭分工制度,导致了社会的专业化分工和劳动生产力的提高以及技术的进步,从而使得人类在很短的时间内创造出了远远超过以往一切社会总和的生产力。

c.市场经济的价格体系把关于人们经济行为的各种信号以简单清晰的方式集中起来,为每个经济过程的参与者提供必要、恰当的信息。

d.市场经济的分散决策方式使得人们能够充分利用经济活动中提供机会的信息,而信息及其充分利用正式高效率的配置资源的两个必要的要求。

e.除了信息及其利用之外,市场经济提高资源配置效率的另一种力量就是在于竞争。

5.市场经济的基本原理(选择):制度框架;运行机理;适用范围(三个特点,自由放任,面向消费者,稀缺资源的配置效率与最佳使用。

6.自由体系价格的两个基本功能:a.是配置稀缺的经济资源,以实现物尽其用。b.是把商品及服务分配给消费者。

7.无形之手的定义:在市场作用下,那些追求自身利益的众人却能够最有效的促进公共利益。

8.福利经济的定义:給适当的初始再分配,任何一种符合帕累托效率的资源配置都可以通过竞争性市场机制来实现。

9.帕累托效率(必考):当经济运行达到该状况时,已经不可能通过重新调整或者交易等手段,来提高某个人的效用或满足感而不降低其他人的效用或满足感.

10.市场失灵的定义:当市场在资源配置出现低效率时,即发生了市场失灵。

11.市场失灵的原因?(简答)

(1)与时间考虑无关的因素 包括:①缺乏充分就业;②垄断成分;③外部性;④公共产品;⑤社会公平;

(2)与时间考虑有关的因素 包括:①与不确定有关的问题;②蛛网和其他收敛困难;③市场均衡的时间;

12.市场失灵的表现有哪些?(简答)

1.收入与财富分配不公2.“外部性”问题3.市场垄断4.失业问题5.公共产品问题6.消费者无知7.市场调整过程的代价8.国际收支平衡问题。、

13.混合经济的特征?(标准的简答题)

a.在混合经济体制下,社会经济活动不仅要满足个人的经济目标,而且还必须满足某些公共目标。

b. 在混合经济体制下,社会经济活动不仅取决于个人的经济决策,而且还取决于以政府为代表的公共经济决策。

c. 在混合经济体制下,社会处理经济问题的方式,是介于自由放任(自由市场)与政府管制(集中计划)两种极端之间的“中间方法”。

d. 在混合经济体制下,政府与私人企业、国家与市场通过职能分工而建立起经济上的合作关系。

e. 在混合经济体制下,由于政府介入经济过程而造成的个人经济自由的相对减少,在一定程度上可以通过政治上的自由而得到补偿。

14.造成各国混合经济体制差异的原因有多方面的,其中最重要的是:各国经济发展的水平:各国社会与政治的结构:各国占统治地位的意识形态;)(简答,选择)

15.(选择)当今世界各国出现了以下几种具特色、互有差异的混合经济体制,他们分别是:①以美国为典型的国家需求管理型混合经济体制②以英国和瑞典等国为典型的福利国家型混合经济体制

③以德国为典型的社会市场型混合经济体制④以法国为典型的强调供求管理的指示性计划型混合经济体制

⑤以日本为典型的国家发展导向型混合经济体制;

16.(选择)政府的基本特征:①政府拥有强制权(强制性)②政府要对民众(选民)负责(义务性)

17.(选择)中央政府与地方政府的区别还表现在他们所承担的不同职能上。中央政府的职能主要有以下几项:国防、外交、造币、调节区域间获国家间的商业活动等。地方政府的职能呢个主要有以下各项:教育、福利、地方治安、消防以及其他一些地方性服务,如公共图书馆、污水与垃圾处理等。

18.(必考)政府的经济职能:a.资源配置职能,b.资源的分配职能,c.资源的稳定职能;(选择、简答)

19.政府失灵的定义:当政府政策或集体行动所采取的手段不能改善经济效率,或者实现道德上可以接受的收入分配时,就产生政府失灵。

20.(典型选择)政府失灵的原因:①不完全信息②动机问题③未能顾及到政府计划的各种后果,包括私人部门的反应。

21.(简答)政府失灵又被称作官员政治的无效率或政治失效,它主要表现在以下几个方面:a.政府的代表性遭到削弱甚至失效b.政府的短视和行为的短期化c.政府活动的低效率

22.对政府失灵的纠正有哪些观点?(简答)

a.重新创造市场,恢复竞争b.对政府的权力是以宪法的约束c.强化市场型政府。

第三章

1.公共产品的含义:是指向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竞争性,受益上不具有排他行的物品.

2.(选择)公共产品的两性:非排他性和非竞争性。

3.(标准的名解)两性的定义:a.非排他性:就是指一种物品被提供或被生产出来之后,想要阻止人们消费使用该物品的不可能做到的;b.非竞争性:就是指一种物品被提供或被生产出来之后,一个人对它的使用消费并不减少、妨碍其他人对该物品的使用消费;

4.四种不同类型的物品:纯公共产品、纯私人物品(不属于公共物品)、公共资源、准公共产品;

5.“免费搭车”定义:是指在不付任何代价的情况下,享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务效益的人。

6.(选择)政府提供私人物品的原因:a.某些私人产品由政府免费提供,也不会造成太大的无所谓的损失,b.政府为了实现社会公平,采取统一提供某些私人产品的方法,即给所有的人提供同样数量的产品;

7.无谓损失的定义:在某种意义上,它衡量了不恰当地经济活动所造成的扭曲或无效率程度;

8.庇古均衡定义:对于每个人来说,当公共产品带来的边际效用等于纳税产生的边际负效用时,公共产品的有效供给就实现了,并且在这一均衡状态下,个人预算内所有的私人产品与公共产品都达到了资源的最优配置。

9.林达尔均衡定义:是指一个社会成员都按照其获得的公共物品或服务的边际效益大小,来捐献自己应分担的公共物品或服务的资金费用,则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。

10.外部性的定义:是指未在价格中得以反映的经济交易成本或效益,即一个人或企业的行为活动使得其他人或企业因此而受益。

11外部性的私人部门解决方法:a.通过谈判协商来实现帕累托效率。b.将外部性予以内部化。c.社会规范与道德约束。

外部性的公共部门解决方法:a.政府规制.b.基于市场的政策或手段。

第四章

1.政府的不同类型?(简答)

a在实行民主政治体制的国家中,全体选民的偏好取代了政府官僚的偏好。

b在集权国家中,政治者的偏好取代了全国人民的偏好。

c在专职国家中,独裁者的个人偏好取代了整个社会的偏好。

2.不同类型政府的决策(简答)

a柏拉图式的政府b专制君主政府c官僚政府d所谓的“民主”政府

3.投票行为的决定因素:(简答)

a自身投票的重要意义:是指选民对自己参与投票能否影响选举结果的主观推测。

b对各政党间的期待用差:是指选民对参加选举的政党(候选者)所提出的政策的效用差异的认知。 c投票成本:是指选民参与投票所需费用。其中包括了解政党政策所必需的开销。

d投票的长期利源自于选民参与投票有益于维持民主体制的考虑。

4.“多数票规则”指的是一项决策必须有一半以上的投票者赞成才能获得通过的投票规则。

5.投票者可以根据各自的收入水平而划分为三类:a低收入投票者b中间收入投票者c高收入投票者

6.阿波罗不可能定理;不存在一种能够把个人对多种备选方案的偏好次序转换为社会偏好次序,并且准确表达全体社会成员各自的个人偏好的社会选择机制。

7.所谓单峰偏好,就是指个人在一组备选方案中,对某一个人方案的偏好程度最高,而对其他任何方案的偏好程度都低于此方案。

8.利益集团:

a按照奥尔森的“集体行动的逻辑”理论,由于在小集团内部,大家都能充分认识到彼此行动的重要性,很少会发生搭便车现象。

b政治家不可能获得关于全体选民一致赞成的偏好消息。

c利益集团还可以通过提供财政方面的支持,以使政治家倾向于按利益集团的偏好来决策。

第五章

1.公共支出定义:又称财政支出或政府支出,是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。

2.(选择)从公共支出的性质来看,它可以分为:消耗性支出和转移性支出。

a.消耗性公共支出:是指政府各部门的消费性和投资性支出,包括政府对经常性的产品与服务以及资本与劳动的购买。

b.转移性公共支出:是指政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给受益人,包括养老金、补贴、公债利息、失业救济金等。

3.(简答)******公共支出的作用:a.再分配b.反垄断c.纠正由于缺乏远期市场荷包向市场所造成的影响d.消除长期不均衡e.纠正外部性f.提供公共产品g.有益品需要。

4.(选择)公共支出的宏观模型:a.公共支出增长的发展模型b.瓦格纳法则c.皮考克与瓦埃斯曼的分析.

5. (选择)公共支出的微观模型:a.产出水平的决定b.服务环境因素c.人口变化对公共支出的影响。d.公共部门投入品的价格e.公共部门所提供产品的质量。

6.成本——收益分析:就是一种经济决策方法,它通过比较各种备选项目的总预期收益与预期成本的现值来做出评价,以此作为决策的参考或依据。

7.(简答)私人企业投资的决策步骤

a.确定一系列可供选择的方案。

b.分析各种方案可能产生的后果,特别是各种方案所要求的投入和能够带来的产出。

c.估算各种投入与产出的价值。

d.讲个方案的投入与产出简直进行比较,计算出可得利润,选择可得利润的最大方案。

8.(简述题)公共支出的“成本——收益”分析方法。

a.公共支出与私人企业支出不同,表现在两个方面:①公共支出的主要目标不是利润②公共支出在很多情况下不能向私人企业那样用市场价格来估算。

b.公共支出的成本分析,其基本工具是影子价格和机会成本。

影子价格:按市场变动的价格机制所形成的价格。

机会成本的作用:①在私人产品和公共产品之间进行选择,借以决定公共支出的水平②在公共支出的不同项目之间进行选择,以使公共支出更具经济效率。

c.公共支出的收益分析

d.公共支出的贴现。

私人部门的贴现率选择通常要考虑以下几个因素:

(1)市场竞争是完全的还是不完全的。(2)不确定性(3)风险(4)税收(5)宏观经济政策。

9.(选择)根据目标的性质不同,公共支出的决定可以为两种不同的情况:一种情况是目标可分割,另一种情况是目标不可分割。根据预算性质的不同,公共支出的决定又可以分为预算固定与预算可变两种不同的情况。

10.对公共问题的考虑可以分为两步来进行:第一,通过调查,确定社会权重;即一项公共支出会使多少人收益,各种收益的人群占所有权重又是多少。第二,调整公共支出方式,是不合理的社会权重得到修正;以尽可能的增加得益者人数,减少利益受损者人数。

第六章

1.(选择)政府的公共支出会产生收益效应与替代效应。

2.所谓收入效应,是指实际收入的变动会导致人们对产品的需求量的变动。

所谓替代效应,是指产品相对价格的变动也会导致人们对产品的需求量的变动。

3.(选择)对公共支出分配效果的研究的几个角度:时间、空间、结构。

4.(简答)政治过程对公共支出的影响:①选民对公共支出的影响②利益集团对公共支出政策的影响。③官僚的偏好对公共支出政策的影响。

5.(选择)保健市场的失灵原因:不完全信息、不完全竞争、外部性问题、疾病的不可预测性。

6.政府对保健市场的干预通常采取:一,直接干预的方法;二,间接干预的方法。

政府进行直接干预的方法包括:

(1)对某些群体,如老年人或穷人的医疗补助。 (2)对某些医疗项目的补助。

(3)为退伍军人提供的医疗补助。 (4)对医学研究和新医疗技术提供的资助。

政府进行间接干预的方法包括:a.雇主支付其雇员的医疗保险费时,只部分支付可以免税。b.个人花费在医疗上的支出超过一定水平后可以免税。

7.(简答)公共保健支出的改革:

a.从供给方面进行的改革。 b.从需求方面进行改革。 c.政府第三方支付体系的改革。

8.(非常重要简答)公共教育支出的配置:a.公平个人之间的生产率b.公平分配公共教育支出。c.对低收入家庭进行公共教育支出的资助d.对所有家庭公平分配公共教育支出。e.公共教育支出在基础教育与高等教育两阶段区别对待。

9.(选择)公共教育支出的政策目标:①提高个人的生产率,②增加社会公平。

10.(选择)公共教育支出政策及其改革的原因:①来自私立学校的挑战②对学校功能的不同看法③得到政府教育资助的往往不是穷人而是正真需要帮助的人。

11.(简答)为什么要提供社会保障?

a.个人所面临的许多重大风险无法通过市场来提供保险,如死也保险。养老保险等。

b.私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面要低于政府。

c.市场无法区分不同人所面临的不同风险,这能根据每个投保人所支付的保险金来提高保险服务。

12.(简答)政府保险支出政策的影响:①政府保险支出对劳动供给的影响。②政府保险支出对储蓄的影响③政府保险支出对社会公平的影响。

13. 政府保险支出对社会公平的影响主要表现在:

a.政府为推行社会养老保险计划而开征的税收,对于没跟纳税人来说无疑是一种“强制储蓄”。

b.就保险的分配而言,如果人们的退休年龄是相同的,那么其结果就较为公平。

c.政府的养老保险作为一种转移支付,,那么其结果可以被认为是公平的,反之则是不公平的。

14.(简答)影响政府保险支出的因素与社会保险改革

a.人们生命周期的普遍延长。 b.出生率的不断下降。 c.人们的工作年限下降,退休年龄提前。 ******主要改革方案:

a. 用每个人的税收来“贡献”其退休后的收益,以抑制人们提前退休的动机,控制政府保险支出的增加。 b. 让每个人自行解决问题,政府指向冯坤群体提供社会保险。

c. 政府完全放弃对保险市场的干预,让市场机制来取代政府来解决人们的养老问题。

15.国防预算的规模可以从三个方面来分析:总量结构分析、边际效用分析、博弈论分析。

第七章

1.(选择)税收的分类:直接税和间接税。

2.(选择)公平和效率可以说是两个最为基本的准则。

3.简述税收的必要性?

a.政府通过发行大量纸币,用来购买商品与劳务,是货币贬值。

b.政府对自己提供的产品和劳务收费。

c.借款

d.征收,政府可以通过征费来获取收入。

4.(选择)亚当.斯密提出税收的四个原则:①公平,即不同纳税人的税负应该是公平的。②确定,即纳税义务不应该是任意或不确定的。③便利,即税款支付时间与方法应该是方便的。④效率,即证收费中占税收收入的比例应该较小,避免使纳税人的香味产生扭曲。

5.(标准简答)良好的税制具有的5个基本特征:

a.资源配置的有效性 b.易于管理 c.灵活性 d.透明度 e.公平

6.税制选择的一般性原则

a.公平原则 b.效率原则 c.税制选择的一般框架

7.税收的归宿:就是指征税所产生效应的最终分配。

8.竞争性市场上的税收归宿:

(1)对生产者课税 (2)对消费者课税 (3)对生产要素课税

9.收入效应与替代效应。一般而言,当人们的境况变差时,他会减少对所有产品的消费。当一种产品变得相对更贵时,人们就会以别的产品来替代它

第八章

1.政府税收的权力基础主要来自两个方面:一是通过提供公共服务来获得税收;二使用产权换取税收收入。

2.税收权的分配

a.施蒂格勒的最有分权模式 b.奥茨的分权定理

c.关于分权的“俱乐部”理论 d.偏好误识问题 f.“用脚投票”理论

3.“用脚投票”就是指人们之所以愿意聚集在某个地方政府周围,是因为他们想在全国范围内寻找地方政府提供的服务与征收的税收之间一种精确的组合,以使自己的效用达到最大化。

4.直接税包括:一次总付税(人头税)、财富税(财产税,资本税以及遗产税)、所得税。

5.间接税包括:商品税,增值税和关税。

6.(选择)增值税的征收可通过三种方法进行:①加法②减法③抵免法。

7.累进税制:是指在这种税制下,对富人课税较重。累退税制:税收占收入的比例随税收的增加而降低。

8.关于整个税收体系的累进性和累退性常常受到以下因素的影响:

首先,是政府对税收收入的具体处置方式。 其次,是政府的保险支出

再次,是政府对公司所得税的宏观调控。

第九章

1.(选择)税收乘数大小的决定因素:进口漏出、税制结构、政府预算、挤出。

2.挤出:是指政府支出的增加有可能对部分私人支出形成替代,从而是国民收入增长变得缓慢。

3.(选择)财政政策的时滞分为三类:认识时滞、执行时滞、反应时滞。

4. 执行时滞:是指决定采取行动和实施该行动之间的时差

反应时滞:亦称‘外部性’它指的是一种政策付诸实施与最后对经济产生影响之间的时间。

5.(选择)不同税种在经济稳定中的作用:适宜性、调整速度、税基宽窄。

第十章

1.所谓“赤字”,亦称“财政赤字”是指政府在商品与服务上的支出超过了它的税收和其他收入。

2.政府赤字可能会产生这样一些后果:

a首先,当期支出的部分负担直接落在了后代人身上。

b其次,发行债券可能会减少投资,从而间接地使后代人的境况恶化。

c再次,外国债券可能因此而增加,这会降低未来的生活水平。

d最后,政府的负储蓄没有被私人储蓄所抵消。

3.赤字的决定因素:③

a经济周期b通货膨胀c经济增长

4.财政制动器:随着居民的名义收入上升,政府的税收收入亦会上升(如果税率不变),而税收上升反过来会对总需求甚至还可能对总供给产生一种潜在的抑制效应。这样,当名义收入上升之处,政府赤字有可能下降。

5.赤字财政的两种政策选择a财政向中央银行借贷b财政选择是中央政府向公共发行债券

6.货币融资法③

a中央银行直接购买政府发行的公债或国库券,与此同时,中央银行的政府账户上的存款余额以同等数量上升。

b如果法律禁止中央政府向中央银行借款,那么中央银行就不能直接向政府购买公债或国库券。

c中央政府不通过公债买卖,而是直接责令中央银行向财政部透支,使财政在中央银行账户上的存款余额立即上升,这种透支便是银行新发行的高能货币额。

7.公债是政府方面的一种法律义务,按照规定的时间表,政府应对法定的债权持有者支付利息,并分期偿还债务。 公债特征③a自愿性b有偿性c灵活性

8.预算政策的制定大体上有三种代表性的思路

a自动伸缩论b随意裁定理论c不偏于一隅的折衷理论

9.平衡预算的以下法则

a高度就业平衡预算法则b边际预算平衡的法则

10财政原则的复归需要采取两个性质极其不相同的步骤

a首先,是要确定一个有意义的平衡预算的宪法准则。

b其次,是要把凯恩斯的破坏预算平衡的理论颠倒过来,通过明确地重新确立财政账户收支双方的平衡原则来有效地控制公共开支。

11.这种体制的基本构成要素为③

a平衡预算的宪法准则b无赤子的财政收支平衡的会计法则c货币当局独立于财政的体制原则。 资料中的复习

1. 资源配置最优化:MSB=MSC=P=MPB=MPCA

2. 社会公共需要的特征:整体性、集中性、强制性。

3. 公共财政的职能:资源配置职能、调节收入职能、促进经济稳定发展职能。

4. 消耗支出对公共支出的经济影响:a.消耗性支出对流通领域的影响b. 消耗性支出对生产领域的影响

c. 消耗性支出对分配领域的影响。

5. 转移支出对公共支出的经济影响:a. 转移性支出对流通领域的影响b. 转移性支出对生产领域的影响

c. 转移性支出对分配领域的影响。

6. 公共预算:是指政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表,即政府部门的公共收支计划。

7. 公共预算的功能:a.反映和规定了政府部门在预算年度内的活动范围、方向和重点b.是立法机关和全

体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口c.是控制公共支出规模的一个有效手段。

8. 公共预算必须具有:完整性、统一性、年度性、可靠性、公开性。

9. 成本——效益分析的步骤:

a. 计算各个项目或方案的效益和成本的比率b. 计算各个项目或方案的优劣次序c. 计算各个项目或方案

的选择和决策。、

10. 成本——效益分析的作用:它有助于纠正那些只顾需要,不管成本任何的倾向。它有助于纠正那些只

考虑成本,而不顾效益任何的倾向。

11. 降低税收成本占税收收入的比重,本身效力的途径有:

(1) 运用先进科学的方法管理税务,防止税务工作人员贪污舞弊,以节约征收费用

(2) 简化税制,是纳税人易于理解掌握,并尽量给纳税人以方便,以压低奉行费用

(3) 尽可能将纳税人所花的奉行费用转化为税务机关所支出的征收的费用,以减少纳税人负担或费用

分布的不公,进而达到压缩税收成本的目的。

范文二:公共经济学复习整理资料 投稿:邱皟皠

一、 概念题

1、什么是公共经济学?公共经济学研究的主要领域有哪些?

(1)公共经济学就是研究政府经济行为的科学。更确切地说,公共经济学就是从经济学角度对政府等公共部门的职能和作用作出解说的科学。

(2)公共经济学研究面对政府及其所属的“公共部门”的经济行为所涉的各种社会现象。 2,什么是资源配置,试举例说明资源配置的实质?

(1)资源配置就是围绕着“生产什么、如何生产及为谁生产”问题的解决在生产活动中使掌控的相关资源如何调度和利用起来的过程。

(2)资源配置的实质:为了生产。(换言之,一旦生产得以展开,无论什么样的生产,其实现方式就是相关资源的配置过程。若要继续追问:为什么要生产?一句话:为了满足人们生产和发展的需要。换言之,失去需要的生产就是盲目的生产。显然,资源配置从实质上看,它体现着经济活动社会层面的基本问题:为什么要生产?怎样生产?为谁生产?一句话,生产的落脚点就是为谁而生产。)

3,什么是市场势力,为什么会造成市场势力?

(1)市场势力是指卖方或买方不适当地影响商品价格的能力。对于卖方,市场势力也就是卖方的垄断倾向。

(2)市场势力的产生是出于不完全竞争的条件;

1)规模经济的出现,企业的规模越大,其平均成本就越低,在行业在市场中就能独霸;

2) 对生产产品资源的独占,这种独占就能对同类的其他厂商的介入作出排斥状;

3)新技术新发明的拥有。由于厂商独家拥有某项专利,其生产的产品在一定时期处于垄断地位;

4)政府特许,国家实行专卖,政府通过发放特许权和经营执照,使相关厂商在生产和经营中处于合法的垄断地位。

4,什么是外部效应,试举例说明它的两种类型?

(1)外部效应是指产品的生产或消费,可以绕过价格机制直接影响着他人的经济利益或福利,从而产生额外的成本或利益,但并未因此进行赔偿或得到报酬的非市场现象。

(2)两种类型

1)正外部效应:它的存在对经济发展有着积极影响。如新技术的开发研究、文物古迹的修复、教育投资、国防建设。

2)负外部效应:它的存在对经济发展起着消极影响。如环境污染、噪音释放、生态失衡、在公共场所吸烟。

5,什么是公共物品,它有那些显著特征?

(1)公共物品是指公共使用或消费的物品。公共物品是相对私人物品而言的,它具有显著的特征和表现形式。在现代,公共物品的需求与供给在社会的经济生活中处于举足轻重的位置;然而,出于公共物品的品性,它的供给无法由市场价格来调节,唯有经由政府加以提供。

(2)公共物品的显著特征

1)非竞争性。它指的是某人在使用和消费某种产品时并不减少其他人对该物品的享用特性,也称为享用效用均等。

2)非排他性。它指的是某人在使用和消费某种物品时并不会排除他人的使用和消费该物的特性,也称为享用机会均等。

6,什么是公共财政支出,其种类是什么?

(1)公共财政的支出是指政府为履行其相应职能而支出的一切费用的总和。

(2)分类:

1)消耗性支出和转移性支出:

消耗性支出是政府各部门的消费性支出,主要为政府各部门行政管理费用的投入。它反映了政府占有社会资源的要求。转移性支出是政府将一部分资金无偿地转移给受益人。无偿的转移不存在交换。

2)预防性支出和创造性支出:

前者指用于维护社会秩序和保护国家安全的支出费用。后者指用于维护社会环境、社会福利方面的支出。

3)强制性支出和随意性支出:

前者指根据法律和契约必须进行支出的费用。它体现着政府对这方面支出的不可控制性;后者是指不受法律和契约的约束,政府可自行决定的支出费用。

4)一般利益支出与特殊利益支出:

前者指惠及社会全体成员利益的支出;后者指对社会某些特殊人群给予相关利益的支出。 7,什么是公共财政的收入,它大体分为哪些类型?

(1)公共财政收入是指政府从企业、家庭中取得的一切货币收入的总和。

(2)形式:

1)经常性的税收收入。它是公共财政收入的主要形式;

2)经常性的非税收收入。它包括国内外捐赠、管理费用、政府提供的劳务工本费、公产收入等;

3)公债。它是政府以信用形式从社会上吸收资金,以弥补财政不足的手段。

8,税收的三要素指什么,其具体形式有哪些?

(1)税收就是国家为了实现其职能,按照法律预先规定的标准所收取的纳税人的收入。其三要素:

1)课税主体。也就是纳税人。它可以是公民个人,也可以是法人;

2)课税客体。也就是课税对象,即对什么征税。课税对象规定着征税的范围(划分税种和规定税名的根据);

3)税率。也就是课税的尺度,即所征数额与课税对象之间的比例关系。税率通常用百分比

来表示。税率有比例税率(定额税率的特殊形式)和累进税率(累退税率的特殊形式

(2)具体形式:

1)按课征对象来分,可分为所得税(收益税)、流转税(商品或劳务买卖中的流转增额)、财产税(对支配财产的征收)和资源税(对从事资源开发的主体征税);

2)按税负是否转嫁来分,可以分为直接税与间接税。前者指税负难以转嫁,后者指在流转中税负可以转嫁;

3)按税收与价格关系来分,可以分为价内税与价外税。前者的税金是作为价格的组织部分(如消费税),后者的税金是作为价格以外的附加(如增值税);

4)按税收的归属关系来分,可以分中央税、地方税及共享税。

9,什么是公共选择理论,试说明该理论建立的理论依据?

(1) 公共选择理论是以现代经济学的基本假设(所有个人都是追求自身利益最大化的“经济人”)为前提,依据自由市场交换能使双方都获利的经济学原理,分析政府的决策行为、民众的公共选择行为及两者关系的理论。公共选择理论是以公共选择的社会现象为研究对象,试图解说如何才能更好地决策、更好地进行集体选择;尤其是在经由政府作决策作选择时,应该采取何种方式更有效。

(2)公共选择理论的形成有着两个基本前提(条件)

1)个人利益与公共利益的关联是一个不容争辩的客观事实:

从经济的角度看,在私人产品的市场中,作为参与到市场交易中的个人,总是试图实现

自身利益最大化;在公共产品的生产和分配中,人们追求的是公共利益(社会效益)最大化。然而,在现代社会中,私人产品与公共产品、个人利益与公共利益是交织在一起的,试图将其截然分割是不可能的。摆在人们面前的是,应该怎样看待个人利益和公共利益?更重要的是,应该如何处理个人利益与公共利益的关系?后者的回答和解决,实际是走进了政治领域。

2) 公共选择理论建构的理论源头:

公共选择理论的建立虽说是20世纪60年的事情,但按其理论渊源来说,可以追溯到亚当·斯密处。 亚当·斯密的“经济人”假定:追求个人利益最大化的自由行动促进社会的公共利益。他力图实现个人利益的兼容。这种观念成了公共选择理论建构的出发点。

二、 问答题

1、如何理解公共经济学实证分析方法与规范分析方法?

(1)所谓实证分析,是指与事实相关的说明。它强调的经济理论要尊重客观事实,要对客观事实及其相互间的关联作出如实描述。(它要回答的问题是“是什么?)

(2)所谓规范分析,是指与人们价值判断相关的说明。这种说明是力图要按照特定的价值判断调整或改变现实,向人们指明应该如何去行动。(它要解决的问题是“应该是什么?)

(3)公共经济学研究之所以要借助这两种分析方法,因为实心分析能够计算出政策对经济均衡状态的变化的影响程度;而规范分析则可以评价政策对社会福利所带来的后果。 2,公共经济学与经济学两分支学科的关系如何?

(1)在西方,在现代,经济学的两分支学科是微观经济学和宏观经济学。公共经济学的形

成和发展借用了这两学科研究的直接成果和方法,它们是公共经济学得以充实和完善的前提和基础。

(2)微观经济学是以单个经济单位为研究对象,通过研究单个经济单位的经济行为来说明

市场如何通过价格机制来配置各种社会资源问题,而公共经济学的研究,也把政府本身看作一个单个经济单位,对其经济行为能否实现最大化作出分析。

(3)宏观经济学是以整个国民经济为研究对象,通过研究国民经济中各有关总量的决定及

其变化来分析如何充分利用资源问题,而公共经济学的研究,更多地是就政府职能发挥与宏观经济运行的关联上,考究政府如何通过政策的创定和实施,不断使经济发展由非均衡到均衡的过渡问题。

3,试说明市场如何通过价格机制来配置资源?

市场价格作为最重要的经济信息,正如亚当·斯密所称谓的是只“看不见的手”,自动操控着进入市场的交易的各种各样的市场主体作出自认为最为理性的经济活动——生产什么,怎样生产和为谁生产。

(1)市场价格作为指示器,随时向生产者反映市场供求状况

生产者(企业)的生产什么、生产多少和怎样生产的决策完全是由他自己自主作出。但是这一系列决策的作出,其根据就是依据市场的供求关系的预测;而预测的准则就是当下市场价格这一指示器

(2)市场价格是进入市场交易的各式各样主体间展示交易活动的协调器

进入市场的各式各样的主体,不是买方就是卖方,他们都抱着自己的选择(决策)动机而来,并通过交易实现原先的目的。这过程,各主体的独立自主,似乎难以使他们相互间的活动相互协调、趋于一致;但是,实际表明市场交易活动既是自由的又是协调的。这其中,市场价格起着主导作用。

(3)市场价格成了市场交易各主体实现各自(物质)利益的风向标推进器

按亚当 · 斯密的观点,虽说每个进入市场交易的人都是为自己利益的实现而展开活动的,但是,当每个人都是这样想也是这样做的时候,结果整个社会将会和谐而有效率地正常运行,社会利益也就实现最大化了。

4,试举例说明市场价格机制充分展开的条件

(1)交易主体完全理性的:

进入市场交易的主体,无论是生产者还是消费者,其行为都是最优的。每个人都为自己的利益(利润或效用)最大化而决策,并以自己的交易行为实现最大化。这样,以价格调节资源配置最优化才是可能的。

(2)市场是充分竞争的:

市场竞争的充分化是指在市场上 任何交易的一方(买方或卖方)在生产和销售上都不可能处于垄断地位,每一方都不可能改变供求关系,从而来影响价格;换言之,价格完全由市场供求决定。竞争最终使买者和卖者间的讨价还价能力均衡。

(3)市场信息是完全的:

完全的信息使生产者和消费者都能迅速获得并作出相应决策,并使其行为最优化。这样一来,价格的自发调节使市场实现供求相等,实现市场出清。

(4)市场交易都是内部的:

市场交易的实质就是各资源的拥有者按自己的需要通过市场作出相互交换。交换是自主的且对等的,即物品和劳务的供给者需要向资源的所有者支付所使用的任何一种资源的成本。如果不支付出相应价格,就不得使用稀缺资源。这就是交易的内部性。

1)交易双方各自都拥有试图交换的资源,即这些资源是分属不同的所有者;

2)交易是自由的,所付出与所获得是对等的。有了这两条,市场价格调节就发挥着作用。 5,试举例说明市场缺陷的主要表现?

(1)市场自身发育不完善。

这种现象主要发生在发展中国家。主要表现在人为压制、限制市场发育,使市场机制功能弱化,其作用得不到应有的发挥。

(2)市场机制运行所必备的“理想”条件在现实中难于提供出来。

A如现实中的市场经济运行不能满足完全竞争的条件。出现竞争企业在价格、市场方面达成协议,形成垄断;采用假冒、伪劣产品,虚假广告等不正当竞争手段造成对市场秩序的破坏。

B又如,市场经济运行中的信息不完全时常存在。一般情况下,私人所获得的信息是有限的,信息在私人的交易过程中会发生扭曲;市场行为主体所掌握的信息往往不对称,等等。这些都会影响市场交易活动的有序开展。

C再如,市场交易的纯内部性要求在现实中也难以满足,交易活动往往会产生“外部性”问题。所谓“外部性”(或称为“外部效应”)是指厂商或个人在正常交易市场之外给其他厂商或个人提供便利或施加的成本。这种外部性可能导致市场在配置社会资源时产生“偏差”——各个市场主体的边际效益和边际成本之和与社会边际成本和社会边际效益之和不等。

D还如,市场经济的运行不能自行保证“公共物品”的供给。所谓“公共物品”指的是可以为两个以上的行为主体同时使用之而不必增加任何成本的一类物品。“公共性”是该类物品的最显著特征,因而它区别于在市场竞争中的“私人物品”的交易。这类物品显然不能为市场自行提供出来。

6,政府经济活动在那些方面是对市场经济缺陷补充?

市场失灵的存在引出政府干预的必要性。但是,政府的作用并不是代替市场机制,而是补充市场调节的不足,从而形成政特有的资源配置职能。政府资源配置的职能,指的是通过公共部门财政收入活动,以及相应政策的制定、调整和实施,实现对社会现有的人力、物力、财力等社会资源结构与流向的调整与

(1)公有财产资源的合理配置:

对于公有财产,每个人都有使用财产的权力,但却是免费的,即使用价值为零。理性的个人会尽力多使用公有财产,往往会导致财产的迅速恶化。 面对之,以私有产权的存在为前提的市场经济是不可能作出合理配置的。而政府可以提供解决办法,通过强制性进行资源配置,对未经协调的结果进行帕累托改善。

(2)公共物品的合理配置:

公共物品的非排他性面临着左右为难的尴尬:物品的提供不可能让私人自愿让出,然而物品的使用却是公共的(大家的)且都不为此付费。解除这一状况的途径,只有政府利用税收来提供这类公共物品。

(3)外部性问题的合理解决:

私人产品的生产往往会导致第三方效用的提高(称为“正外部性”)或降低(称为“负外部性”)。这种“外部效应”是无法通过市场机制来解决的,需要通过政府采取相应措施加以调整和解决。

7,试说明政府经济的主要职能?

(1)促成资源的合理配置:

政府可以通过建立健全市场的行为规则、加大监督执法力度、净化市场环境来消除种种市场的不正当竞争行为;政府可以通过各种措施严格限制和管制各种负的外部经济效应的蔓延以至最后消除;政府可以通过国家预算开支,担负起公共物品的生产、供给和管理,以求补救市场运作带来的“缺陷”。

(2)力求收入分配公平:

收入分配不公的产生,有多方面的原因。其中市场机制的运作是不能避免收入和财富分配不公平的。因此需要政府来执行收入分配的职能。政府利用税收政策把财富从那些应该减少收入的人手中收集起来,通过货币或实物形式转移给应该增加收入的人们;政府还可以通过福利政策的实施,解决诸如养老、医疗保障、扶贫等社会问题,力求社会收入分配公平。

(3)力求收入分配公平:

收入分配不公的产生,有多方面的原因。其中市场机制的运作是不能避免收入和财富分配不公平的。因此需要政府来执行收入分配的职能。政府利用税收政策把财富从那些应该减少收入的人手中收集起来,通过货币或实物形式转移给应该增加收入的人们;政府还可以通过福利政策的实施,解决诸如养老、医疗保障、扶贫等社会问题,力求社会收入分配公平。

(4)促进经济稳定发展:

市场机制用来解决微观经济问题是大有作为的,但是由于它本身具有一定的滞后性和盲目性,在宏观经济的稳定和发展上则表现得无能为力。解决这类问题只能借助政府的财政政策、货币政策、收入分配政策的力量干预经济,从而使宏观经济稳定地向前推进。 宏观经济的稳定发展有以下目标:充分就业;物价稳定;经济增长 ;国际收支平衡。 8,政府怎样才能实施对市场势力的管制?

(1)政府对部分公共事业的价格和产量实施管制:

1)自然垄断产业的管制,如通讯、电力、煤气、自来水等行业管制;

2)非自然垄断产生的管制,如航空、公共运输、水路运输等行业来的管制。

(2)政府通过“反垄断法”的实施:

一般认为,限制市场更严厉的措施是制定反垄断法,通过严厉执法对垄断企业(行业)的相关经济行为作出管制。不过,对反垄断法的实施应该辩证看待,其有正向作用,也存在负向效应。因此,政府执法时应对如何执法和执法后所产生的后果作慎重考究。

9,政府采取什么途径解决外部效应?

(1)行政干预措施。

包括直接管制、强制性的企业合并,以国家计划、强制性标准的推行对外部性的负效应

加以约束;

(2)通过经济性的激励措施来应对外部性的正负效应。

如通过征税来提高私人成本,通过补贴给予正外部效应的企业。

10,试说明政府提供公共物品所选择的基本方式?

(1) 政府通过预算安排或政策安排的方式,将公共物品委托给私人企业进行间接生产。

在发达的市场经济国家,公共除了”国营“或”公营“外,还大量选择”私营“的方式,以避免”搭便车“现象。

(2)政府还通过明晰产权的方式,把共有的资源转变为私人物品,以避免私人决策者过分使用产生”公有地悲剧“。

11,试说明市场机制在社会分配中的缺陷?

● 一般认为,市场的价格机制为进入市场地各种资源要素(包括劳动力、资本)提供了充分发挥各种资源要素合理配置,从而发挥每一资源要素潜能的一切可能的机会。正是从这意义上,可以说完全竞争的市场机制可能使资源合理配置,从而实现高效率。

● 然而,从进入市场的不同主体所获得的收入来看,并没有因为市场提供了一切发挥作用的可能机会,而各主体都能获得均等的机会,其收入均等化。实际表明,收入的分配悬殊,贫富差距的拉大却现实地表现出来。

● 解读造成这种社会现象原因,我们很自然认定:市场提供的“机会均等”,这仅是从形式来说的;实际上看,进入市场各主体(各个人)由于他们各自的禀赋、偏好和运气从一开始就处于“不均等”的位置,这些因素所构成的“机会集合”就会现实地展现为“机会的不均等”。

● 例如,在“相同机会”的情况下,由于个人禀赋不同,导致分配的收入就不同;在“相同机会”的情况下,由于个人的偏好不同,就不会直接间接地影响着他的收入;在“相同机会”的情况下,由于各人决策的不同,最终在收入的结果上也就不同。在市场中出现这样那样的分配差距,对于市场机制的运作来看,它是理所当然的存在。市场不会因之而停滞下来流下同情的泪。

12,试说明转移性财政支出的形式,及其对社会经济发展的影响?

(1)形式:

1)社会保障支出。

它是指政府通过一系列公共措施的实施,使社会保险、社会救济等方获得基本的社会保障;

2)财政补贴。

它是指政府在一定时期内向生产者和消费者提供相应的补助或津贴。它包括价格补贴、企业亏损补贴和职工居民的生活补贴。

(2)公共转移性支出对经济的影响:

1)流通域。如果补贴转移到个人或家庭中,他就可以形成私人的需求要求;如果补贴转移到企业,它就成了企业可以支配的收入,从而形成厂商的私人投资和私人的消费需求。这些需求就会制约着社会的总需求;

2)生产域。需求决定生产。由于上述两方面需求的改变,意味着对社会生产和服务产品需求的改变;这样一来,就会促成相关厂商对产品的生产;

3)分配域。政府转移性支出在总体上有可能改变在初次分配中形成的国民收入格局。这种改变不仅波及到相应的居民收入,也涉及到相关厂商的收入,从而导致社会各群体在国民收入中所占份额的相应变化。

13,中国现行有哪些主要税种,试说明中国税制改革的朝向?

(1)主要税种:个人所得税、企业所得税、增值税、消费税、销售税和关税。

(2)中国税制改革的朝向

我国从1994年实行分税制改革后取得了很大成就,促进了社会经济发展。但分税制发展到后来,其弊端日益突出:两套税务机关铺摊,加大税收成本;加大企业负担,增加企业办事程序;加大地方负债。一个被关注的事实:自2003年开始,我国税收增速明显高于GDP增速,并呈现年年递增的趋势。税制改革势在必然。改革应着眼于以下方面:

1)税种结构要由流转税为主转向以调节税为 主。这样才能做到“抽肥补瘦”,实现分配上的相对公平;

2)税收环节要由生产型纳税为主转向消费型纳税为主。这样才能减轻企业负担,鼓励生产,解决大量偷税漏税问题;

3)应发挥税收的经济杠杆作用,税收向节能减排上倾斜。这种杠杆作用要比政府用行政手段强行关闭企业有效得多。这是发挥市场在宏观调控中的主导作用的表现。

14,公共选择有哪些方式,试说明它们各自的长处和短处。

(1)直接民主制:

1)一致同意规则:它指的是一项集体行动方案,只有在所有参与者都同意,或者至少没有任何一个人反对的前提下才能实施的一种表决方式。这一规则的实施,有以下特点:

①在这一规则下的选择结果是一种帕累托最优状态。因为该决策所确定的方案的任何改动,都会使其中一部分人受益的同时,至少损害了某一个其他参与者的利益;

②坚持这一原则能使所有参与者的权利都能平等地得到保障。由于每一个人都享有平等的否决权,任何人的意愿都不能强加与别人的同时也不允许别人强加于自己;

③该原则的贯彻可以有效地避免“搭便车”行为的发生。它会使每个参与者都意识到自己所采取的行为都直接关系到决策方案的能否通过的问题,它杜绝了试图“搭便车”的任何可乘之机;

④该原则的真正贯彻通常需要全体参与者多次协商与讨价还价才能最终达成。在一般情况下一次性协商是难以实现全体参与者都满意的结果。

这种原则的实行有以下弊端:

①该原则的真正贯彻要花费很多成本。

②难以协商出全体参与者都满意的结果,使结果方案长期搁置。③是该原则无形中掩盖了投票人的不同偏好。

2)多数同意规则:多数同意规则根据约定的多数票不同,又可分为简单多数和比例多数两种形式。

其利就在于节约集体决策成本的优点。其弊端就在于很可能导致“多数人的强制”。

(二)间接民主制下的公共选择

间接民主制又称为代议制民主。间接民主制是通过公民选举、委托代表来负责制定法律和管理公共事务的一种制度。

优点:①间接民主解决了政权来源的合法性问题。

②间接民主制解决了如何保障政权对人民忠诚这个千古难题。

③间接民主政制是高度稳定的。

④间接民主有利于保障人权,促进自由。

缺点:①间接民主实行的是精英政治

②间接民主具有导致民众意志异化的可能性。

③间接民主容易导致政治冷漠。

三、 材料分析

1,你是怎么理解社会资源最优配置的基本特征——效率与公平兼得?

(1)广义的资源最优配置要解决的是效率、公平和稳定。如果一个经济体系的运行,不仅

在微观领域能实现效率和公平兼得,而且在宏观领域能实现稳定推进。这就是经济发展中的资源最优配置。显然这是一个理想模式。

(2)①效率——资源配置实现帕累托最优

帕累托最优是资源配置的理想境地,说的是对于该配置状况无论作任何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。

②公平——资源配置的洛伦兹分析

一般认为,资源配置的“效率”标尺不是唯一的,还存在:“公平”这一社会标尺。 在社会主义初级阶段要坚持实现效率优先、兼顾公平。

第一,在初次分配中充分体现效率。

第二,在再分配和三次分配中体现公平。

第三,规范收入分配秩序,调节不合理的分配行为,如垄断行业的过高收入,打击非法收入。

第四,在社会主义初级阶段还要注意把握效率和公平的均衡点。

2、怎样理解收入与分配制度的,在收入分配制度模式的选择上,你认为哪种更适合我国?

从社会经济发展的历史和现实看,收入分配制度实际上是由“市场机制”与“权力机制”所展示的规则和方式的相互交织而成的有机体。

具体来看:

一是市场机制。它是以效率原则来展开,实现社会经济利益的初次分配;

二是权力机制。它是以公平原则来展开,实现社会经济利益的再分配。

在现代社会中,上述两种机制都沿着自己各自的原则来展开。但是,在社会分配系统运作中,两种机制展开的各种关系又交互在一起,从而形成一个复杂的有机体。这又可以称为“机体”制度。

我国正处于社会主义初级阶段,确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则,完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度更适合我国。

它确立了从先富到工夫的指导思想,把按劳分配和按要素分配结合起来,坚持效率优先兼顾公平的原则,规定取缔非法收入

实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度,这是与我国现阶段生产力发展水平相适应的;这是由我国以公有制为主体,多种分配方式共同发展的所有制结构决定的;这是发展社会主义市场经济的客观要求。

范文三:公共经济学复习资料 投稿:邹濾濿

习题

什么是自决的财政政策?什么是非自决的财政政策?分别说明它们的作用机制。

举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。

什么是财政乘数?由哪几个方面的乘数组成?分别对GDP的均衡水平有什么影

响?

转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的?

简要解释公共支出不断增长的现象。

举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。

什么叫免费搭车者?如何解决免费搭车者问题?

什么是混合物品或服务?混合物品或服务是怎样供给的?

何谓投票交易和隐含的投票交易?投票交易对资源配置效率有什么影响?

对公共预算决策的经济分析是从哪几个方面进行的?各自使用什么方法?做简

要说明。

矫正性的税收和财政补贴的作用机制是怎样的?

简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党)、政府部门(官员)以及

特殊利益集团的行为特点。

如何理解中间投票者定理?

消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的?

什么是成本-效益分析?试举例说明它的应用。

简要阐述税收对生产者行为的影响。

简要阐述税收对消费者行为的影响。

简要阐述税收对劳动投入的影响。

简要阐述税收对私人储蓄的影响。

税收对私人投资的影响包括哪些方面?具体各有什么影响?

如何对税收转嫁与归宿进行一般均衡分析?

如何对税收归宿进行局部均衡分析?

简要描述公债管理的流动性效应和利息率效应。

作为一种宏观经济调控手段,公债管理与财政政策、货币政策的关系是怎样的?

什么是财政乘数?它由哪几个方面的乘数组成?分别对GDP的均衡水平有什么

影响?

财政转移支付制度是如何纠正地方性公共物品或服务的外部性的?

单选题

多选题

填空题

范文四:公共经济学总复习资料 投稿:薛态怂

零、导论 公共经济学: 是研究政府及其附属物经济行为的规律的科学, 它回答政府需要做什么以及应 该怎么做的科学。 ☆政府有机论:将社会视为自然的有机体,每一个人都是这个有机体的一部分,而政府是有 机体的心脏。个人利益必须服从集体利益,政府(国家)利益是至高无上的。 ☆政府(国家)机械论:将政府(国家)看作是个人为了实现其个人目标,而人为创立的东 西,把政府看作机械。处于舞台中心的是个人,而不是群体。根据这种观点,没有了个人, 也就没有了政府(国家)因此,个人是一个社会中最为重要的主体,个人是社会的基础。 公共部门:是公共经济活动的主要经济主体,它包括政府、公共企业、非营利性经济组织、 国际组织、民间社会团体。P4 公共经济活动的三大类:P8 1.公共支出活动:国防、义务教育。 2.公共收入活动:以税收为主。支出来源。 3.公共规制:Regulation,不通过直接支付经费而是法律约束来实现政府目标。行业标准、 限价、环境、银行、反托拉斯法。 公共经济学的特征: 1.主要研究政府及其经济行为的科学 2.以经济学方法来研究政府经济行为 3.更加注重对实际问题的研究 公共经济学的研究方法:P14 1.实证研究与规范研究: “应该”和“不应该”是规范研究; “是”和“不是”是实证研究 2.理论研究与计量研究:理论研究更注重经济学思想,包括用数理方法;理论研究得出的模 型是否成立,通过计量经济学的方法检验;数据处理水平的提高,获得更多的经济数据。 3.案例研究。 一、市场失效与公共经济 ☆帕累托效率:指不可能通过资源的重新配置,达到使至少一个人的境况变好、而不使其他 任何人境况变差的结果。 帕累托最优:指在既定的个人偏好、生产技术和要素投入量下,当重新配置资源的结果不可 能在不使他人处境变差的同时使任何一个人处境变好, 则此时的社会资源配置处于最佳效率 状态中。 帕累托改善:指可以通过资源的重新配置,达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何 人的境况变差的结果。 卡尔多改善: 如果一个人的境况由于某种变化而变好, 而且他能够补偿另一个人的损失后还 有剩余。 卡尔多效率是卡尔多改善无法进行的状态。 市场效率条件:P23 A B 1.交换效率条件: MRS XY  MRS XY(产品市场) X Y 2.生产效率条件: MRTSKL (要素市场)  MRTSKL 3.组合效率条件: MRS  MRT (产品和要素市场) XY XY 公平的四个标准: 1.功利主义标准:整个社会福利是每个人的效用之和,社会福利最大化,也就是总福利的最 大化和平均福利的最大化。P24 2.罗尔斯标准:一个社会的公平状况,取决于这个社会中生活处境最差的那个人。要求政府 干预,帮助社会中处境最差的人,基于“无知面纱”假设。P25 3.从机会的角度看公平:收入分配的公平与否,如果是在机会公平的前提下实现的,那么结 果就是合理的。但每个结果都是新的机会的开始,机会公平和结果公平势必存在矛盾。P25 4.从社会福利函数角度看公平:社会资源配置效率必须结合公平准则来进行考虑,引入社会 福利函数,构建社会无差异曲线。极乐点:总效用曲线与社会无差异曲线的切点。P26 ☆福利学第一定理:完全竞争市场的一般均衡是帕累托最优的。 市场失效: ☆市场失效存在的领域和原因主要有:公共产品、外部性、自然垄断、信息不对称、收入 分配不公和宏观经济总量失衡。 ☆1. 公共产品:指具有共同消费性质的产品和服务; 一个人的消费不会影响其他人消费的 产品。 特征: (1)消费上的非竞争性(非对抗性) (2)非排他性 私人产品是消费上具有竞争性和排他性的产品,混合产品或者具有竞争性或者排他性。 导致的问题:①搭便车,私人提供的公共产品数量不足。人人都不想出钱,而又要享受公共 产品的好处, 导致公共产品不能充分有效地提供出来。 ②私人提供公共产品可能存在资金用 途的的冲突,从而无法有效提供。 2.外部性:一个人(个人、家庭、企业或其他经济主体)的行为对他人产生的利益或成本影 响。也就是说,某人承担了成本,但是没有获得对应的利益;或他捞到了好处,却没有为此 付出代价。 如何解决:①对带来外部成本的一方课征税收,即“庇古税” ; ②给带来正外部性的一方提供补助,使其边际私人收益等于边际社会收益; ③对负外部性行为进行管制。 3.自然垄断:规模报酬递增状态下充分竞争自然而然产生的结果(单一产品) 。 4.风险和不确定性(信息不对称) :是信息不对称引起的。信息不对称是现实中的常态,很 难从根本上消除。市场要实现充分竞争,必须有充分信息。会带来逆向选择和道德风险。 ①逆向选择:合同签订前,因为信息的事前不对称引起的,某些特征被隐藏,导致的后果与 期望相反。②道德风险:合同签订后,对应的是隐藏行为,签订合同后的不可观察行为,本 来可以避免的行为。 5.社会分配不公:市场经济条件下,社会分配不公状态是市场有效配置资源的结果。 6.宏观经济总量失衡:是指宏观经济的不稳定。不稳定的宏观经济一般用物价剧烈波动、就 业率下降和经济增长率变化过多等来表示。 ☆公共部门的三大经济作用: 1.资源配置:公共部门克服市场在资源配置上的缺陷,使整个社会资源得到最有效的配置。 (效率职能) 2.收入分配:公共部门按社会认可的公平标准,通过公共支出、公共收入或公共规制等方式 对收入、财富以及社会福利进行再分配,以实现社会对公平标准的要求。 (公平职能) 3.经济稳定:公共部门通过税收和公共支出等手段,去实现充分就业、物价稳定、国际收支 平衡和经济增长这些目标。 (稳定职能) 政府的经济职能:效率、公平、稳定 市场经济下的政府从最初的“小政府”走向“大政府”和有效政府。 二、公共产品 模型一:庇古模型 P44 假定:1.每个人都从公共产品的消费中受益(获得效用) ;2.公共产品的提供支付成本即交纳 税收;3.纳税会给纳税人带来负效用。 结论: 公共产品应该持续提供到最后一单位的正边际社会效用与为这一单位公共产品而纳税 的负边际效用相等时。 公共产品有效提供的条件是:个人对公共产品消费的边际效用等于纳税的边际负效用。 模型二:鲍温模型 假设:市场完全竞争,消费者 A 和 B 偏好、收入和其他产品的价格既定。 通过局部均衡分 析比较私人产品和公共产品提供之间的差异。 私人产品:横向相加;公共产品:纵向相加;与私人产品的需求曲线不同的是,公共产品的 需求曲线是虚拟的。 这里所假定的某人对公共产品的需求曲线,只是模拟市场作出的。 模型三:威克塞尔—林达尔(W-L)模型 假设:有两个消费者 A 和 B,可视为代表具有共同偏好的两个政党;A 和 B 具有相同的政治 权力;每个人都能够准确报告各自的偏好; A 和 B 的效用函数为 UA (XA, G) 和 UB (XB, G) , 并都力图在各自的预算约束下最大化自己的效。pXA+hG ≤ YA ;pXB+(1-h)G ≤ YB W-L 模型试图找出民主社会中公共产品产出的合理水平(G*) ,以及在不同人之间如何分摊 * 公共产品的成本即税收负担问题(h ) 。 在由千千万万个人组成的社会中, 无法对每个人的偏好及其真实经济状况作出准确的判断和 了解;公共产品的供应是由社会中的个人经过讨价还价和磋商进行的。 庇古模型说明,公共产品的提供带给个人的边际效用,应该等于纳税带给他的负边际效用。 鲍温模型指出, 私人产品的市场需求曲线是个人需求曲线横向相加的结果, 而公共产品的社 会需求曲线是个人需求曲线纵向相加的结果。 萨缪尔森模型给出了公共产品提供的最优条件, 即个人对公共产品的消费的边际替代率之和 等于公共产品生产上的边际转换率。 威克塞尔—林达尔 W-L 模型研究了平等的个人 (政党) 之间共同分摊公共产品成本的问题。 林达尔均衡实现时达到帕累托最优。 ☆公共产品提供的困难:每个人都不能如实的说出自己对公共产品的偏好, “搭便车”心理 以及相关的回报激励(少支付税收) ; “囚犯困境”模型与解脱 P54 公共产品提供的困难,在于个人对公共产品的偏好不易揭示所致。 公共产品主要由公共部门提供, 原因是私人不能有效提供, 而非私人绝对不能或不愿提供公 共产品。 ☆公共产品私人供给的理论和实践表明, 在不完善的现实政府、 不完善的现实市场和现实社 会之间, 应建立一种有效的选择和相互协调机制, 根据资源优化配置的经济合理性原则和交 易成本最小化原则,努力寻求政府、市场和社会在公共产品供给领域的均衡点,建立公共产 品供给的多中心体制和互补机制,以更有效地提供公共产品、实现公共利益。 三、公共选择 公共选择,又称集体选择,是用经济学的方法研究政治问题的一种理论。 ☆公共选择论研究方法论三要素: (1)方法论上的个人主义(2)经济人(3)交易政治 直接民主制:是指集体决策中所有相关利益的人都能直接参与投票决策的制度。 一致同意规则:是指一项集体行动方案,只有在所有参与者都同意,或者至少没有任何一个 人反对的前提下,才能实现的一种表决方式。 ☆一致同意规则的特点: (1)帕累托最优的选择(2)参与者平等的选择(3)避免“搭便 车”行为(4)交易成本高 多数同意规则指一项集体行动方案,至少有超过半数的人支持或认可才能实施。 多数人同意,可以是 1/2 以上同意,也可以是 2/3 以上或其他比例同意就可以通过。多数 同意又可以分为简单多数和绝对多数。 简单多数是指赞成和不反对的人数超过一半, 绝对多 数可以是 2/3,也可以是 3/4,4/5,5/6。在对多个方案选一的表决中,简单多数可以 是其中得到支持最多的方案,它甚至不一定得到超过一半的票数。 多数同意规则的特点: (1)部分人利益受损(2) “多数人专政”现象(3)少数人不热心参 与 (4) 相对容易作出决策 (5) 可能的多种选择结果 (6) 无法表达个人选择的偏好程度 (7) 可能存在投票交易 投票悖论:多数同意规则下,由于投票程序的不同,导致多个投票结果出现。 三个人 1、2 和 3,就 A、B 和 C 三种方案进行两两投票。 三人偏好:1:A ≻ C ≻ B 2:B ≻ C ≻ A 3:C ≻ A ≻ B 阿罗不可能定理证明了投票悖论出现的可能性,其假设符合现代民主制度的基本要求。P71 单峰定理:如果所有选民的偏好都是单峰的,就不会出现投票悖论 把一个人偏好曲线中,比所有邻近点都高的点定义为。如果某投票人偏离他最中意的选择, 不论偏离的方向如何,他的效用都将下降,那么该投票人的偏好是单峰的。如果该投票人偏 离他最中意的选择,其效用是先下降后上升,则其偏好是双峰的。如果多次重复出现这种情 形,那么他的偏好是多峰的。 中间投票人定理:如果所有投票人的偏好是单峰的,那么多数同意规则下,投票的结果是中 间投票人的方案获胜。 当所有单峰偏好的投票人都按照自己的偏好进行排列, 处于中间位置的投票人最偏好的结果, 将处于所有投票人最偏好的结果的中间状态。公共选择中,获胜方案正好与其偏好相同。这 样的投票人是中间投票人,他们的偏好正好处于所有投票人偏好中间的位置。 间接民主制下不同经济主体:投票人、政治家、公共雇员(官僚) 、利益集团。 1.投票人行为完全取决于成本与收益的比较。有可能进行投票交易。 2.政治家:选举出来的。一种职业。效用最大化者。布雷顿模型。P77 3.官僚:维持公共部门稳定运转的重要力量。 尼斯坎南官僚模型:官僚利益最大化,通过预算规模最大化实现 P78 4.利益集团:具有共同利益的人,组成特殊利益集团。 奥尔森的利益集团理论:集体利益可以分为两种:相容性的和排他性 P79 ☆寻租:通过行政法律手段,来达到维护既得利益或者对既得利益进行再分配的目的。 租金: 由于某些资源稀缺的供给弹性不足,需求提高而供给难于增加而产生的超额收入。 指缺乏供给弹性而产生的差价收入。 创租:如果企业家成功开发一项新产品,其企业就可能得到高于其他企业的超额收入 特点:1、间接造成经济资源配置的扭曲。2、政府部门工作人员为了对付寻租者的游说与贿 赂, 需要时间和精力反击 3、 寻租活动有合法与非法之分 4、 导致其他层次的寻租活动或 “避 租”活动 设租:政府利用所掌握的权力,规定某些活动只能通过政府批准才能进行。 护租:寻租者获得租金权限后,采取措施,耗费稀缺资源保护租金不被他人获得。  公共选择论的方法论三要素是方法论上的个人主义、经济人和交易政治论。  根据现代民主制度的实际,可以将公共选择论分为直接民主制下的公共选择论和间 接民主制下的公共选择论。  一致同意规则下通过的集体行动方案是帕累托改善的方案,但一致同意规则的实行 成本较高。  阿罗不可能定理证明了投票悖论出现的可能性,其假设符合现代民主制度的基本要 求。  单峰定理是指所有人的偏好是单峰的,集体行动方案可以是确定性的。相应的公共 选择的结果是中间投票人所支持的方案,这就是中间投票人定理。  投票人、政治家、官僚、利益集团等的行为都是根据成本-收益原则作出的。  现代寻租理论通常与政府管制有关,寻租导致社会经济资源的浪费。 四、公共支出理论 公共支出:公共部门提供公共产品和服务的支出; 反映了一国履行其职能支付的费用; 政府行为的成本,反映其政策的选择。 按政府职能分类: (1)投资性支出 (2)教科文卫等事业支出 (3)国家管理支出 (4) 国防支出 (5)各项补贴支出 按支出的用途分类 1.基本建设支出 2.支援农业支出 3.科学文教卫生支出 4.抚恤和社会福 利救济费 5.国防支出 6.行政管理费 7.对外援助支出等 按公共支出的使用部门分类, 表现为公共支出在政府各部门之间的配置结构。 工、 农、 林、 水利、交通、邮电、商业、物资、文化、教育、科学、卫生、国防、行政等。 按对市场需求的影响分类:可以将公共支出区分为购买性支出和转移性支出两大类。 公共支出规模演变的理论分析: 瓦格纳法则: 随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不 断增加,即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。 时间型态模型:假定,政府喜欢多花钱,老百姓不喜欢多纳税,因此政府必须注意人民的意 愿。 “发展型”增长论:从经济发展的角度提出,根据经济发展阶段的不同,解释公共支出增长 原因。初期:为社会提供治安、道路、交通、教育和卫生等必不可少的公共产品,来促使经 济和社会发展的“起飞” ; 中期:成为日益增长的私人部门投资的补充,同时通过增加公共 部门活动来解决市场失灵问题。 成熟:转向教育、卫生和福利服务的支出以及用于社会保 障和收入再分配方面的支出。  公共支出是公共部门提供公共服务的支出。它反映政府的政策选择。政府一旦决定 供应哪些产品和服务,生产多少、产量质量如何,公共支出就代表着执行这些政策 的成本。 五、购买性支出 ☆购买性支出是指政府按照等价交换原则购买产品和劳务, 以便向公众提供各种公共产品和 服务的支出。  消费性支出:各级政府进行日常行政事务活动所需的产品和劳务的支出  投资性支出:各级政府用于公共投资的支出 包括行政支出、国防支出、教育支出、科研支出、公共投资支出。 教育支出:P117 公共部门广泛参与了各种教育服务的提供,其主要理由如下: P117  教育具有正外部性。它会使整个社会因受教育者文化程度的提高而受益。具有正外 部性的私人产品,通常市场无法充分提供。  教育为“德优产品”(merit goods) 。无论从道义还是从社会发展上来看,人们不能因 为家庭贫困而无法获得教育机会。  教育有助于实现社会公平。教育作为特殊产品,公共部门提供教育服务带有收入再 分配的性质。  资本市场在提供教育贷款上可能失效。 公共部门对教育消费的补助有三种形式:学费补助、收入补助和定额补助 学费补助:公共部门将补助给学校,学校因此降低对学生的收费,使更多学生获得教育的机 会;收入补助:增加低收入家庭的收入水平,以相应提高他们的教育消费能力的支出;定额 补助,是让居民享受到一定数额的免费教育,在接受免费教育的情况下,居民不必放弃对其 他产品的消费。 公共投资支出:市场经济中,公共投资总是与基础设施投资相联系。 P123 基础设施是指永久性的成套的工程构筑、 设备、 设施和它们所提供的为所有企业生产和居民 生活都共同需要的服务。包括公共设施、公共工程、其他交通部门。  基础性:它在国民经济的产业链中居于“上游”环节;  自然垄断性:长期平均成本递减。基础设施一次性投入的固定成本非常大,而运营 时的变动成本小,并且随着规模的扩张形成平均成本递减,从而导致自然垄断;  混合公共产品属性:即基础设施中,许多属于混合公共产品,在消费量达到其供给 能力之前,消费者的满足程度相互之间并不受影响。 BOT:Build-Operate-Transfer 建设-运营-移交 通过授予私人企业一些特权,鼓励私人企业参与这些设施的建设,通过引进市场竞争,提高 公共基础设施的投资和运营效率。 六、转移性支出 转移性支出:指政府把一部分财政资金无偿地,单方面转移给居民和其他收益者的支出。 转移性支出主要由社会保障支出、财政补贴、对外援助支出和债务利息支出等构成 社会保障:公共部门向丧失劳动能力、失去就业机会、低收入及其他面临困难的公众以货币 或实物形式提供的基本生活保障。包括社会保险与社会福利。 建立社会保障制度的原因:收入分配不公。 社会保障制度的基本类型:福利型社会保障制度、保障型社会保障制度、国家型社会保障制 度和储蓄性社会保障制度。P132 福利型社会保障制度:按照“普遍性”原则,实行“收入均等化、就业充分化、福利普遍化、 福利设施体系化”及包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要在内的社会保障制度。 保障型社会保障制度:在社会保险中,主要缴税(费)人为企业和私人,政府只是最后责任 人。在社会救济和社会福利制度中,政府是最主要的责任人。 国家型社会保障制度:社会保险的对象是国有经济部门的雇员,保险费由单位负担。 储蓄型社会保障制度:强调的是效率,而非公平。在社会保障制度的筹资机制的选择上,这 种制度实行的是基金积累制,而非现收现付制。 中国的社会保障体系:P138 社会保险:是指国家通过立法手段,运用社会力量对劳动者暂时或永久丧失劳动能力,或虽 有劳动能力, 但因失业而丧失收入来源时给予一定的物质帮助, 以维持其基本生活的一种社 会保障制度。 社会救济:也称为社会救助,是指国家按照法定程序和标准,向因自然灾害或其他社会、经 济原因而难以维持最低生活水平的社会成员提供财力或物质援助, 以保证其最低生活需求的 一种社会保障制度。它保障的是公民的生存权,对维护社会稳定有着积极的作用。 社会优抚:指国家和社会根据宪法及有关法律、政策的规定,对现役军人、退伍军人和烈军 属等提供保证一定生活水平的资金和服务, 是一种带有褒扬优待和抚恤性质的特殊社会保障 制度。 社会福利:广义:为全体社会成员提供生活所必需的各种设施、服务和环境,给予各种社会 津贴以及采取各种保护性福利措施的这类活动与制度。中意:社会优抚、社会救助。狭义: 为弱势群体提供必要的财力和物力援助 住房保障:住房公积金制度、经济适用房制度、廉租房制度、限价房制度。 财政补贴:政府为了某种特定的政策目标,向家庭、企业或私人提供的补助和津贴。 财政补贴的种类:价格补贴(与价格政策有关的补贴) 、企业亏损补贴(政府对企业因政策 性原因造成的亏损进行补贴) 、财政贴息(政府代替企业向银行支付利息) 、税式支出(对某 些纳税人给予减免税) 七、税收理论 税收:税收是政府为了满足其日常开支和社会公共福利的需要,遵照一定的法律程序,凭 借其政治权力强制、固定、无偿获取财政收入的一种财政分配形式。 税收的征收的形式特征:强制性、固定性、无偿性 1.强制性:指政府的征税活动,是以国家的法律、法令为依据实施的,任何单位和个人都必 须依法履行纳税义务,否则就会受到法律的制裁。 2.无偿性:指国家征税之后的税款即为国家所有,归国家自主支配和使用,国家并不承担任 何必须将税款等额直接返还给纳税人、或向纳税人支付任何报酬的义务。 3.固定性:指政府在征税以前,就以法律形式制定了税收制度,规定了各项税制要素,并按 这些预定的标准进行征收。税法一旦公布施行,征纳双方就必须严格遵守。 税制要素:即税收制度的基本要素,包括对什么征税、向谁征税、征多少税和如何征税等税 法的基本内容。纳税人、征税对象和税率是税制的三个基本要素。 税制结构:是指一国税制中税种的组合状况,它反映各个税种在整个税收收入中的地位。根 据税制结构中的税种是单一的还是多种的为标准进行分类, 税制可以分为单一税制与复合税 制。 单一税制是指一个国家在一定时期内基本上只实行一种税的税收制度。 复合税制是指一国在一定时期内实行有多种税种组成的税收制度, 是市场经济国家的现实选 择。其关键是主体税种的选择。 现代税收原则:P171 财政原则:指税收制度应当能够取得必不可少的财政收入的原则。它包括两层含义: 一是税收的充分性,即税收应当能够充分保证政府提供公共服务的财力需要。 二是税收的弹性。税收能够随着政府支出需要的变动,而能够进行一定程度的相应变化。 稳定原则:是指税收制度应当有利于政府开展财政政策运作以相对稳定宏观经济的原则。 效率原则:税收制度必须从根本上符合市场效率的要求,尽可能少地损害市场效率。 公平原则:受益原则:要求纳税人应根据其从公共服务中获得的利益纳税。能力原则:又称 为能力支付原则,是按照每个人的支付能力纳税。 税负转嫁:纳税人不实际负担国家课征于他们的税收,而通过购入或卖出商品价格的变动, 将全部或部分税收转移给他人负担的过程。P179 税负归宿是税负转嫁过程的重点,也就是税收负担的实际承受者。 税负转嫁的形式:前转,后转,混转,碾转,税收资本化。 税负转嫁与供求弹性的关系:P180 哪方弹性小税负就向哪方转嫁;供给弹性等于需求弹性时,税收由买卖双方平均负担。 八、商品税 商品税:也称流转税,是指对商品的流转额和非商品营业额(提供个人和企业消费的商品和 劳务)课征的各税种的统称。 商品税的特点: (1)税收负担的间接性:政府对企业课征商品税,企业再通过市场交易,将税负全部或部 分转嫁给消费者 (2)商品税直接影响市场活动:商品税是对商品和劳务的市场活动直接征税,纳税环节的 确定、差别税率的运用、税收的减免,等等,都会直接影响商品和劳务的供需对比状况,促 进或阻碍政府的产业政策目标和其他目标的实现。 (3)商品税一般具有累退性质:商品税一般实行比例税率,纳税人的税负随着消费的增加 而下降,随着个人收入的增加而下降。 (4)税收征管相对简便:商品税主要是对生产经营的企业课征的。 (5)商品税收入较为稳定:与所得税相比,商品税的税收收入较为稳定。 商品税分类: (1)按课税范围大小分类:一是就大部分的消费品课税;二是对全部的消费品课税,而不 对资本品课税;三是就部分选定的消费品课税 (2)按课税环节分类:单环节课税和多环节课税。 (3)按计税方式分类:可以分为从价税和从量税。 (4)按课税方法分类:分为对商品生产过程中的生产数量(金额)计征的流转税,和根据 课税商品流通的实际数量(金额)计征的流转税。 (5)按课税对象分类分为:周转税、销售税和增值税。 销售税:是商品税的一种形式。企业有了销售行为,一般要缴纳销售税,所以销售税也成为 营业税或营业行为税。销售税的征收环节原有单一环节和多环节之分。多环节销售税,要求 在商品流通的所有环节课税,又称为周转税。由于多环节课征会造成重复征税,因此现代国 家课征的销售税,多为单一环节的销售税。 增值税: 是商品税的一种形式, 其课税依据是课税商品或劳务在产销的每一阶段新增的价值。 换言之,增值税是以商品和劳务价值中的增值额为课税对象而征收的一种流转税。 分类: (1)生产型增值税,又称毛收入型增值税。企业不能扣除购入的固定资产总额,也不能扣 减折旧。 (2)收入型增值税,亦称净收入型增值税。企业只能扣除固定资产的折旧额计税。 (3)消费型增值税,企业可以扣除包括购入固定资产在内的所有金额进行计税。理想的增 值税就是这种类型的增值税。 九、所得税 对所得额课征的税。 所得定义的探讨: (1) “来源说” :只有一从一个可以获得固定收入的永久性“来源”中取得收入,才应被视 为是应税所得。 (2) “净增值说” : “黑格-西蒙综合所得税基” , 即所得是在一定时期内,纳税人个人消费 能力净增加的货币价值,它等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。 所得税的特点: (1)以一定的所得额为课税对象 (2)体现了税收公平原则 (3)应税所得额的计算通常较为复杂 所得税的类型: (1)分类所得税(2)综合所得税(3)分类综合所得税 所得税的演变过程:战争。临时,永久。比例,累进。分类,综合。 十、其他税收 财产税:财产税对纳税人所拥有或支配的财产征。财产分为动产和不动产,动产进而又分为 有形动产与无形动产。 按财产税的征收范围,可以将之分为一般财产税和特别财产税。 以课税对象为标准, 财产税可以分为静态财产税和动态财产税。 一般财产税和特别财产税都 属于静态财产税。 这样, 就可以把财产税分为三种类型: 一是一般财产税。 二是特别财产税。 三是财产转移税。 财产税的优点(1)它符合税收有支付能力原则(2)它有助于提高财产利用效率(3)它有 助于公平。 财产税的缺点(1)它的纳税能力难以测度(2)它难以成为广泛的普及性税收(3)它的收 入弹性较小(4)财产税有碍于资本的形成。 土地税:是以土地为课税对象的税收,是世界上施行最广泛的特别财产税。 土地税种类: 以财产税方式征收的土地财产税; 以土地收益额为课税标准征收的土地所得税; 以土地增值额为课税标准而征收的税(土地转移增益税和土地定期增值税) 。 遗产税: 第一,总遗产税(estate tax) ,即狭义的遗产税。 第二,分遗产税(legacy duty) ,或称继承税(inheritance tax) 。 第三,赠与税(gift tax) 。 开征遗产税的原因: (1)促进社会公平(2)激励作用(3)健全税制作用(4)促进社会慈 善事业的发展 遗产税的类型: (1)总遗产税制(2)分遗产税制(3)混合遗产税制 资源税类: 是以各种自然资源及其级差收入为课税对象的一种税类。 列入征税对象的自然资 源,主要是一些开采、利用价值高,级差收益大,经济发展所需要的重要物资。 印花税:是对经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例列举的凭证征收的一种税。 它是采用在凭证上粘贴印花税票的办法进行征税,故称为印花税。

范文五:02公共经济学复习资料 投稿:陆墄墅

《公共部门经济学》复习题

(备注:部分内容分别摘自课本、PPT、课堂笔记,还有黄洁、李浩淼、崔涛、胡义文等同学提供的资料,错误之处,责任在我,敬请谅解。周飞)

一、名词解释:

1.帕累托效率:是指某种社会资源配臵达到的状态,即做任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下,而使任何人的境况更好,那么,这种资源配臵的状况就是最佳的,也就是有效率的。

2.林达尔均衡:如果每一个社会成员都按照其获得的公共物品或服务的边际效益的大小,来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用,则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。

3.免费搭车:在社会提供公共物品时,人们完全有可能在不付任何代价的情况下,而享受其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益。

4.外部效应:是指在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益,即一个人(个人、家庭、企业或其他经济主体)的行为对他人产生的利益或成本影响。也就是说,某人承担了成本,但是没有获得对应的利益;或他捞到了好处,却没有为此付出代价。

5.中间投票者:当所有投票人都按照各自的偏好的预算规模进行排列时,处于中间位臵的那一位投票人最偏好的结果,将处于所有投票人最偏好的结果的中间状态。

6. 政治均衡:用来说明公共选择的过程。如果一个社会的人们根据既定的规则,就一种或多种公共物品或服务的供给量以及相应的税收份额的分配达成协议,就取得了所谓的政治均衡。

7.瓦格纳法则:随着人均收入水平的提高,公共支出的相对比例也会提高。

8.规费:政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费。

9.拉弗曲线:由美国供给学派主要代表人物阿瑟.拉弗描绘税收与税率关系的曲线,税率水平有一定限度,在一定限度内,税率提高,税收收入增加,但当税率提高超过一定限度,就会影响人们工作、储蓄和投资的积极性,从而导致税基减少的幅度大于税率提高的幅度,税收收入反而减少。

10.相机抉择的财政政策:是指某些财政政策本身没有自动稳定的作用,需要借助外力才能对经济产生调节作用。一般来说,这种政策是政府根据当时的经济形势,相机采取的财政措施,以消除通货膨胀或通货紧缩,是政府利用国家财力有意识干预经济运行的行为。

11.充分就业:所谓充分就业,并非指所有有工作能力而又要求工作的人都能得到有一定工资报酬的工作机会,而是指所有扣除了季节性、摩擦性失业的充分就业。

12.平衡预算乘数定理:政府支出和税收的同时等量增加,对国民收入仍有扩张作用,其扩张的规模就是政府支出或税收的增加量;政府支出和税收的同时等量减少,对国民收入仍有收缩作用,其收缩的规模就是政府支出或税收的减少量。

二、简答题:

1.公共部门经济学的研究对象及主要问题是什么?

答:公共部门经济学是主要研究政府和附属物在内公共部门及其行为的学科,是以经济学的方法来研究政府经济行为,更加注重对实际问题的研究。

公共部门经济学主要研究资源配臵、收入分配和经济稳定问题。这三个问题可以说是公共部门经济学的三条主线索,分别对应公共部门的效率、公平和稳定三大职能。

2.市场失灵含义及其原因是什么?政府经济活动的范围包括哪些?(P10-13)

答:市场机制在实现资源配臵的效率方面出现的失灵的固有的缺陷即可称之为市场失灵。 市场失灵的原因:一是公共物品和服务市场无法提供;二是外部效应的存在影响公共物品或服务的提供数量;三是垄断现象存在;四是规模报酬递增;五是信息不对称;六是分配不公平;七是经济周期性波动。

政府经济活动的范围包括:1、提供公共物品或服务。2、矫正外部效应。3、维持有效竞争。

4、调节收入分配。5、稳定经济。

3.举例说明正的外部效应与负的外部效应分别对资源配臵效率有什么影响?

答:正的外部效应如果不能得到有效补偿,将会导致该种产品供给不足。如某公司受过高等教育的人收入应比没受过高等教育的人高,否则,就不会有人花钱多读书。负的外部效应如果得不到纠正,将会导致该种产品供给过多,如某造纸厂排污,如果不对污染限制,将会导致不断扩大产能。

4. 政府用于实现外部效应内在化的措施大体可以分为几类?它们的适用范围各有哪些?(P34)

答:政府用于实现外部效应内在化的措施大体可以区分为两类,即矫正性的税收和矫正性的财政补贴,前者用于实现负的外部效应的内在化,后者则用于实现正的外部效应的内在化。

5.何谓纯粹的公共物品?何谓纯粹的私人物品?两者有哪些区别?一般通过什么途径提供?(P43或45、59)

答:纯粹的公共物品,同时满足公共物品的三个特性,即效用的不可分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性。指的是那种向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竞争性、受益上不具有排他性的物品。

如果一种物品既不具有效用的不可分割性,又不具有消费的非竞争性和受益的非排他性,则该种物品必为纯粹的私人物品。纯粹的私人物品,指的是那种只向为其付款的个人或厂商提供的,且在消费上具有竞争性,并很容易将未付款的个人或厂商排除在受益范围之外的物品。

两者的区别主要是:纯粹的私人物品的市场交易,既不会带来正的外部效应,也不会带来负的外部效应。而纯粹公共物品,即使其初衷是只提供给某一特定的个人,其结果也会使该社会的所有人享受广泛的外部效益。

理论上私人物品由私人部门通过市场提供,公共物品由政府部门以非市场方式提供。但在实践上许多物品居于纯粹公共物品与纯粹私人物品之间,市场的供给和政府的供给都是交织在一起的,二者因素兼而有之。

6.简答肯尼斯.阿罗投票规则的原则。

答:投票规则的五原则(阿罗的假设):(1)理性原则:备选项的可比性和可逆性;(2)帕累托改进原则: 对现有状况的改善;(3)独立原则: 不受不列入选项的影响;(4)非限制原则: 按个人意愿自由选择,不设禁区;(5)非独裁原则: 排除某一个人偏好强加于全社会的可能性。

总的来看,这些假定是相当合理的。它们的基本点是强调社会的选择机制应合乎逻辑,并尊重个人偏好。阿罗据此证明,一般无法找到一个能符合所有这些假定要求的投票规则,也不能指望民主社会能够作出前后一致的决策。

7.简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党)、官僚以及特殊利益集团的行为特点。(P87)

答:投票者只有在参加投票获得净收益,或确信其投票可以对投票结果产生影响的情况下,才会乐于参加投票;政治家(政党)的追求目标是选票极大化,故其所提出的竞选方案或提案总

是设法向符合中间投票者意愿的结果倾斜;政府机构的官僚们并不以营利为目的,而以权力极大化作为追求目标,这就导致了政府预算规模和公共物品或服务的供给量总是高于其最佳状态的水平;特殊利益集团往往通过对政府官员、投票者施加压力或影响,来谋求对其成员有利的提案的支持,其活动常常左右公共选择的结果。

8.公共收入的主要形式有哪些?为什么说课征税收是取得公共收入的最佳办法?(P160) 答:公共收入的主要形式有直接增发货币、举借公债、收费、课征税收等办法。其中,通过课征税收取得公共收入是最有效或最佳的形式。第一,不会凭空扩大社会购买力,引起无度通货膨胀;第二,政府不负任何偿还责任,也不必为此付出任何代价,不会给政府带来额外负担;第三,税收是强制征收,政府一般可以制定法律向其管辖范围内的任何人或任何行为课征税款,因此可以为公共支出提供充足的资金来源。

9.以税收的征税对象为标准,税收分为几类?为什么此分类是税收分类的基本方法?(P193-194)

答:以征税对象为标准,可以将税收划分为所得课税、财产课税和商品(服务)课税。(注:周飞提供,教科书P193)

以税收的征税对象为标准,税收分为五类:流转税;所得税;财产税;行为税;资源税。(注:李浩淼、崔涛提供)

第一,税收制度的核心要素是课税对象,不同的税种以课税对象作为相互区别的主要标志,并以此规定税名。按课税对象分类,不仅易于区分税种,也易于被人掌握。第二,不同的税种因课税对象不同,作用就不同,具体的征收管理办法也不同。只有按课税对象分类,才能充分把握税收的具体作用,并据此制定体现政府政策意图的税收制度规定。第三,现实各国的税制基本上就是以课税对象作为分类标准的。

10.财政政策目标和工具有哪些?

答:财政政策的目标:充分就业、物价稳定、经济增长、公平分配和国际收支平衡。

财政政策的工具财政政策主体所选择的用以达到政策目标的手段和方法。财政政策工具主要包括税收、公债、政府支出(经常支出、资本支出、转移支付) 等。

三、论述题:

1.联系实际论述我国公共支出规模和结构的变化趋势及应对措施。

答:(注:内容可酌情精简)一、公共支出总量先降后上。

自1978年以来,我国公共支出总量规模一直呈快速增长的趋势,至2003年时已经达24649.95亿元,是1978年1122.09亿元的近22倍。2007年49565.4亿元。然而就相对规模来看,公共支出占GDP的比重,却不同于这一趋势。从1978年到1995年这一比重一直是逐年下降的,由1978年的31%下降到1995年至最低水平的11.7%,在1994年实行财税综合改革后,这一比重停止下降,并在1998年积极财政政策实施后出现明显上升趋势,至2003年达21.0%,2004年为15.6%,2005年为18.4%,2006年19.1%。2007年20.1%,2008年25.4%,2009年增长21.9%。

二、公共支出占GDP的比重仍然偏低。

与其他国家相比,我国公共支出占GDP的比重仍然偏低,2008年20.8%,2009年为22.7%。既低于发达国家30%以上的平均水平,也低于发展中国家26.4%的平均水平,从而使得政府调节经济的力度受到制约。

三、公共支出结构。

1.从公共支出的内部比例关系来看,我国公共支出结构的基本情况,1978-2009年我国经济建设费、社会文教费、国防费和行政管理费和其它支出绝对量都呈递增趋势

2.从各项费用占公共支出的比例来看

经济建设费和国防费一直处于递减状态,社会文教费、行政管理费一直处于递增状态。其中经济建设费递减幅度较大,而国防费进入90年代后,比重基本稳定在8%的水平。社会文教费一直处于递增状态,1980年已跃升为第二大比重的公共支出项目,至2003年已占总公共支出的26.2%。行政管理费占公共支出比重除个别年份外,也一直处于递增状况,1986年占公共支出的10.0%,首次超过国防开支的比重,居公共支出的第三位,从1990年以来一直在12%以上的水平,至2003年高达19%。全国财政教育支出占GDP的比重2000为2.78%,2002年为3.41%,2004年为2.79%, 2005年为2.86%,2006年3.01%,呈下降趋势,截至2008年,国家财政性教育经费支出占GDP的比例只达到3.48%,仍然低于7%的世界平均水平和4.1%的发展中国家水平。 2000年诺贝尔经济学奖得主詹姆斯·赫克曼指出:中国在教育投入方面与世界平均水平的差距隐含着巨大隐患。现阶段中国的人力资本投资远低于物质资本投资,大约各占GDP的2.5%和30%,而在美国,这个数字是5.4%和17%;韩国分别是3.7%和30%。这样的现状如果持续下去,不利于国民整体素质的提高,并使国家发展必需的人才储备出现供给安全。

3. 从基本公共品的财政支出比重看-偏低。

本世纪初政府用于文教、科学、卫生、社会保障、国防、行政、地质勘探和农林水利等基本公共品的支出只占财政支出的43%,发达国家一般在70%。

具体表现:1)义务教育问题;2)公共卫生问题;3)社会保障和社会福利问题;4)“三农问题”;5)收入分配问题;6)就业问题 。

公共支出总量及结构对经济增长影响:通过对中国相关数据进行实证分析表明,

我国公共支出具有显著的经济增长效应,其产出弹性约为0.355。

经济建设、社会文教、国防、行政管理、其他支出占总公共支出的比重对经济增长的结构产出弹性分别为0.308、1.460、0.496、 -0.068、0.545。

我国经济建设支出占公共支出的比重每增长1%,GDP将会上升0.308个百分点。社会文教支出占公共支出的比重每上升1%,GDP将上升1.460个百分点,国防支出占公共支出的比重每上升1%,GDP将上升0.496个百分点,行政管理支出占公共支出的比重每上升1%,GDP将下降0.068个百分点。各具体支出项目所占比重高低的变化会导致整体公共支出产出弹性的变化,从而对经济增长的作用大小也会发生变化。世界上各个国家或地区公共支出对经济增长效应的不同主要也是由其公共支出结构的差异所引起的。

应对措施:按公共财政的要求调整和完善公共支出总量和结构:

1.在提高公共支出总水平的同时,政府应注意提高公共支出的效率。

2.在积极财政政策实施的同时,要以公共支出结构的战略性调整为重点

①明确中央政府和地方政府(省)在义务教育中的主体地位

②加大中央政府对公共卫生的支出力度

③加大政府支持力度,完善社会保障体系

④加大对收入分配差距的调节力度

⑤充分运用财政政策解决就业这个最基本的民生问题

3.公共支出结构的调整措施应当根据各支出项目结构产出弹性的大小而定。

4.确定公共支出及其结构调整的依据,强化公共支出管理。

2.什么是积极的财政政策?试论述当前我国积极的财政政策提出的背景及具体措施。

所谓财政政策,通常指政府根据宏观经济规律的要求,为达到一定目标而制定的指导财政工作的基本方针、准则和措施。 积极的财政政策就是扩张性财政政策,是指通过财政分配活动来增加和刺激社会总需求。扩张性财政政策主要通过减税、增支进而扩大赤字的方式实现。

由于世界经济金融危机日趋严峻,为抵御国际经济环境对我国的不利影响,必须采取灵活审慎的宏观经济政策,以应对复杂多变的形势。当前要实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策,出台更加有力的扩大国内需求措施,加快民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建,提高城乡居民特别是低收入群体的收入水平,促进经济平稳较快增长。到2010年底,新措施约增加投资4万亿元,预计每年约拉动GDP增长两个百分点.进一步扩大内需促进经济平稳较快增长的措施。会议确定了当前进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施: 加快建设保障性安居工程;加快农村基础设施建设;加快铁路、公路和机场等重大基础设施建设;加快医疗卫生、文化教育事业发展;加强生态环境建设;加快自主创新和结构调整;加快地震灾区灾后重建各项工作;提高城乡居民收入;实施增值税转型改革,减轻企业负担1200亿元;加大金融对经济增长的支持力度。此外,还针对十大产业调整和振兴规划要求,作具体安排。十个产业包括,汽车、钢铁、纺织、装备制造、船舶、电子信息、轻工、石化、有色金属和物流。这些行业涉及领域广、关联度高、吸纳就业人数多,消费拉动大。有的还是国民经济战略性、基础性和先导性的支柱产业。从而可以进一步拉动经济的进一步发展。

3.联系实际谈谈当前中国政府失灵及其矫正问题。

政府失灵,是指政府对市场的干预或者政府制定的政策影响了市场的正常运行,是和市场失灵相对应的。市场失灵是指由于市场天生的缺陷,单纯依靠市场不能在垄断、外部性和公共产品等方面进行有效的资源配臵,也无法进行收入再分配。因此,在这些方面就需要政府作为补充手段。但是随着政府干预经济,政府的弊端逐渐显露,由此引出的政府失灵是指由于政府的不恰当干预导致的在政府干预的情况下反而不如政府不干预的情况,政府干预不但不能弥补市场缺陷,反倒降低了公共福利。

认为政府可以有所作为的人可能想当然的认为政府是公众利益的代言人,一切都以实现公共利益的最大化为目标。但是政府只是一个理论上的抽象的概念,在现实中以政府名义执行权力的却是具有理性人特点的政府官员,他们在面临公共选择或决策时,出于个人利益最大化的要求,总是企图选择最有利于他们自己利益的那种机会,而不是选择最有利于公共利益的方案。因此,只要存在政府干预,政府失灵的出现就是必然的。政府失灵的表现概括而言,一为干预不足——政府缺位,二为干预过度——政府越位,三为干预不当——政府错位。具体来说,政府失灵的类型主要有以下几点:政府政策的低效率;政府机构工作的低效率;政府的寻租行为。

政府失灵的影响

政府失灵作为一种备受关注的新的经济现象,对市场经济产生了很多的消极影响。产生外部性;这种影响主要表现为,政府在试图干预市场,矫正由于市场失灵而造成的无法预见的副作用时,反而导致了派生的外部性。(由于政策实施是有时滞的,因此这些派生的外部性是在政策实施之后较长时间才会出现,加大了不确定性;又由于受到许多其它复杂因素的影响,人们对于政策所产生的各种影响无法预测,往往会出现超出了政策制定者计划的结果。任何一项政策或调节措施在消除一项弊端的同时往往会产生新的弊端。比如,政府制定最低工资法本来是为了提高低收入者工资水平,结果反而造成很多不熟练工人的失业。)形成垄断;市场机制是保持竞争,激发市场优势的重要手段。但由于市场的规模经济效应,市场竞争又会导致生产资料和市场份额的积聚、集中和垄断,这些因素反过来又抑制了竞争。(政府机构对经济生活的调控可以在一定程度上控制垄断,却往往会产生新的垄断,即“国家垄断”。一些企业的经济活动被人为地臵于各级政府的保

护之下,这就阻碍了生产要素在不同行业、不同部门之间的自由流动和合理配臵,给特殊的利益集团带来好处。)造成不平等;纠正市场机制造成分配不公的同时,政府自身的活动有时也会有意无意地会造成新的分配不公。(政府运用公共权力进行的利益再分配,其实质是将一部分人的财富转移到另一部分人手中,一些利益集团出于自身利益考虑,会进行政治上的影响使政府实施有利于自己的分配政策。政府在试图保护一部分人利益的同时,却损害了其他人的利益。)

矫正政府失灵的对策

尽管政府对市场的干预存在诸多缺陷,我们也不能因此否认政府干预对市场的积极作用,取消政府对市场的干预。政府失灵的缺陷可以通过政府自身的改善来弥补,也可以通过采取有效的对策措施来加以防范,使其更好的发挥政府调节经济的作用。

①必须要正确认识和把握市场和政府的关系,合理定位政府的经济职能。②必须引入市场竞争机制,提高政府机构办事效率。③必须转变政府管理方式,创建服务型政府。政府服务职能的有效履行需要建立在服务型政府的创建上和新型的政府管理理念和管理方式上。

4.试述我国税制改革的发展方向。

答:我国税制改革的发展方向是:在实施和完善消费型增值税的基础上,结合增值税立法,稳步扩大增值税征收范围,相应调减营业税等税收。完善企业所得税制度,全面改革资源税,开征环境保护税。实施个人所得税改革,完善消费税制度,研究推进房地产税改革。

(1)扩大增值税征收范围。从2009年1月1日起,我国就在全国范围内实施增值税转型改革,允许全国所有行业的增值税一般纳税人抵扣新购入设备所含进项税额。

增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。

增值税改革不仅是加快增值税转型步伐问题,从完善税制的角度看,还应涉及扩大征收范围、公平小规模纳税人税负、完善营业税税制等问题。

增值税转型仅仅是增值税改革的一个重要内容,未来增值税改革还应考虑将更多行业纳入增值税的征收范围。

国际上理想的增值税模式通常覆盖大部分商品和服务,对绝大部分商品和服务征收,显示了增值税对经济的中性意义。我国增值税税制应借鉴国际经验,将增值税征收范围覆盖到所有创造和实现增值额的领域。

(2)全面改革资源税。

四、案例分析

1. 市场与政府失灵问题。

案例1.D市政府下令关闭桑拿洗浴场所

答:在本案例中,政府介入桑拿洗浴市场,是由于市场失灵引起的。市场机制在实现资源配臵效率方面自身固有的缺陷被称为市场失灵。在市场失灵的地方,政府才能介入;市场不失灵,政府是不能介入的。政府介入主要解决三个问题:解决资源配臵效率问题,解决收入分配公平问题,解决经济稳定问题。

在案例中,2000年8月27日通知下发后,桑拿业主为寻求出路,采取了自救措施,希望通过其他途径来解决用水问题。也就是说,如果通过市场途径,是可以解决的。但是没有被采纳,而是采取了政府强行关闭的方式。本案例采取的是命令方式配臵资源。在市场并未失灵的情况下,采取命令方式配臵资源是不妥的。最终反而导致了政府失灵的现状。政府失灵主要表现是:(1)代表性的局限;(2)信息的有限性;(3)对私人部门控制的有限性;(4)决策的时滞性与实施的有限性;(5)决策程序的有限性;(6)政府干预的失控性。在案例中,政府失灵的后果是产生了

大量的失业,影响了民众的生活,造成了不公平现象的发生,关掉的都是民营企业,而且这些民营企业都是合法的企业,有可能会导致社会的不稳定因素。

案例2.电力行业加速反垄断改革

答:垄断是造成市场失灵的重要原因。由于垄断造成资源配臵效率低下,是市场失灵的现象,因此要求政府介入。对电力行业进行改革,是政府对市场失灵的纠正,主要是对资源配臵效率的介入,引入市场机制,打破独家垄断的局面,采取竞争的方式推动行业发展,降低产品价格,提供更多适销对路的产品,使消费者有更多可选择的权利。

案例3.上海出台豆制品行业管理新措施

答:豆制品完全由市场调控,出现了市场失灵。市场失灵产生的后果是无序竞争,食品安全等。无序竞争也就是资源配臵效率低下,因此政府加强对市场失灵的干预。主要是对资源配臵效率进行介入,还有对社会稳定的介入和公平的介入。

案例4.修改房地产登记条例保障购房者利益

答:本案例在政府没有干预前,由于信息不对称,导致了市场失灵的现象,使资源在购房者和开发商与其他经济主体之间产生分配不公现象,这种市场失灵要求政府加以干预。政府介入干预,要解决三个问题,资源配臵效率问题,收入分配公平,稳定问题,这个案例主要是解决分配不公问题和社会稳定(或经济稳定)问题。政府采取出台政策、修改条例等行政措施,加以改正。

2. 义务教育问题。

案例5.关于义务教育的收费问题

答:义务教育是公共产品,因为义务教育符合公共产品的三个属性:(1)受益的非排他性;(2)效用的不可分割性;(3)消费的非竞争性。

义务教育作为公共产品,具有正的外部效应。正的外部效应是指对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益,亦称外部经济或外部效益。义务教育可以使公民获得知识效应和非知识效应,知识效应也就是获得知识、技术,从而提高工作水平和办事效率;非知识效应包括尊重别人、社会的责任感等方面,这些方面提高,也就是正的外部效应表现。

义务教育在存在正的外部效应时,如果得不到补偿,将会出现供应不足状态。义务教育作为公共产品,为了达到资源配臵合理、最优,必须使义务教育的社会边际成本等于社会边际收益(MSC=MSB)。义务教育在供给过程中,如果没有政府干预的话,存在着提供者的边际收益会少于社会的边际成本,其中有一部分外部边际收益被别人占有了。政府应该补足被别人占有的外部边际收益,加计到提供者的身上。这样他自己得到的边际收益加上外部的边际收益(财政补贴),才会等于社会的边际成本,这样资源配臵才能合理。外部的边际收益加计到提供义务教育者身上,一般是通过政府财政补贴来实现。政府财政补贴相当于外部边际收益的部分。如果政府不干预的话,就会造成供给不足。

义务教育的成本分摊与收益分析:义务教育产品的提供如果达到资源配臵效率最佳的话,必须使得义务教育的社会边际成本等于社会边际收益(MSC=MSB)。在政府没有干预的情况下,往往表现出MPB

3. 公共选择问题。

公共选择参考资料暨答题知识要点:遵循阿罗五原则,分析案例中对应哪个原则。个人偏好和社会偏好。多数决策是个人偏好向社会偏好转化的过程,这是民主的过程;但也不是所有的民主过程都是正确的过程,有时候太民主了,反而得不到预期的结果。这就需要对偏好进行修正,偏好必须是单峰偏好,不能是多峰偏好。所有的民主政治都是有缺陷的。

所谓公共选择,指的是与个人选择相区别的集体选择,即通过集体行动和政治过程来决定资源在公共产品之间如何分配。

公共选择的必要性

1.公共产品的存在说明公共选择的必要性。

2.外部效应问题只有通过非市场决策即公共选择来解决。

公共选择的基本内容

一是关于公共选择程序与规则的理论,简称投票理论;

二是关于政治行为的经济分析的理论。

投票中的个人偏好

个人偏好是投票(公共选择)研究的起点。支配个人偏好的是成本-收益法则,这一法则受个人价值观等众多因素影响。

个人偏好的表达特点 :第一,投票所显示的个人偏好的信息是不完全的。第二,人们在投票过程中经常不真实地反映自己的偏好,如:(1)隐瞒偏好。(2)策略性投票。(3)无意参与投票。

(4)偏好强度差异等。

多数决策是个人偏好向社会偏好转化的过程

(一)一致同意规则

所谓一致同意规则,是指一项集体行动方案,只有在所有参与者都同意,或者至少没有任何一个人反对的前提下,才能实现的一种表决方式。

此时,每一个参与者都对将要达成的集体决策享有否决权。只有在一致同意的前提下,集体行动(公共选择)才能进行。一般说来,“同意”包括不反对/弃权。

特点---公平但缺乏效率

(二)多数同意规则

所谓多数同意规则,是指一项集体行动方案,至少有超过半数的人支持或认可(即同意或者不反对)才能实施。

特点—有效率但缺乏公平

投票规则的五原则---阿罗的假设

理性原则:备选项的可比性和可逆性;

帕累托改进原则: 对现有状况的改善;

独立原则: 不受不列入选项的影响;

非限制原则: 按个人意愿自由选择,不设禁区;

非独裁原则: 排除某一个人偏好强加于全社会的可能性。

总的来看,这些假定是相当合理的。它们的基本点是强调社会的选择机制应合乎逻辑,并尊重个人偏好。阿罗据此证明,一般无法找到一个能符合所有这些假定要求的投票规则,也不能指望民主社会能够作出前后一致的决策。

在有两个以上备选方案时,往往会出现循环投票,无胜出者----投票悖论

为了避免投票悖论的出现,布莱克提出了单峰偏好理论。

单峰偏好理论是对阿罗五原则的修正,主要是对第四原则的修正,对投票者的选择进行限制。

单峰定理和中间投票人定理

(1)单峰定理:解决的是什么时候不会出现投票悖论的问题。表示最理想的结果只有一个。 把一个人偏好曲线中,比所有邻近点都高的点定义为“峰”(peak,又译作“极值”)。如果某投票人偏离他最中意的选择,不论偏离的方向如何,他的效用都将下降,那么该投票人的偏好是单峰的。如果该投票人偏离他最中意的选择,其效用是先下降后上升,则其偏好是双峰的。如果多次重复出现这种情形,那么他的偏好是多峰的。

(2)中间投票人定理

解决的是:有均衡结果,就是谁获胜的问题。

如果投票人的偏好都是单峰的,不仅投票悖论不会出现,还能够产生一个稳定的均衡结果,而且还会确认一种其偏好占优势的特定类型的投票者。当所有投票人都按照各自的偏好的预算规模进行排列时,处于中间位臵的那一位投票人最偏好的结果,将处于所有投票人最偏好的结果的中间状态。公共选择(集体决策)中,获胜方案正好与其偏好相同。这样的投票人是中间投票人,他们的偏好正好处于所有投票人偏好中间的位臵。

中间投票人定理内容是:如果所有投票人的偏好是单峰的,那么简单多数规则下,投票的结果是中间投票人的方案获胜。中间投票者最偏好的公共物品或服务的产量,就是简单多数规则下的政治均衡。

在政治竞争中,谁抓住了中间投票人的偏好,谁就赢得了选举。

阿罗不可能定理

多数票决策机制如果不能满足单峰偏好的条件,将会出性循环投票等各种各样的问题,这些问题我们称为投票决策困境。在民主社会里,能否找到一种投票程序,它所产生的结果不受投票顺序的影响,同时又尊重每个人的偏好,能将所有个人偏好合乎逻辑地转换为一种社会偏好,作出前后一致的决策呢?

阿罗认为:满足一切民主要求而又能排除循环投票困境的决策机制是不存在的——阿罗不可能定理

4. 房价与宏观政策问题。

答:房价和宏观政策跟我们生活紧密相关,可以从财政政策、税收改革等方面进行分析。 商品房本身是私人产品,应该由市场来提供。如果市场存在失灵的现象,应该由政府来进行调控。目前我国的房价属于失控状态,政府应该进行干预。如果政府进行干预的话,可以通过财政政策来调控,采取紧缩的财政政策,采取增加税收、政府支出、行政监管、法律政策等办法进行调控。目前,在税收方面正在研究出台物业税(房产税),在政府支出方面就是加大廉租房建设和供应,加强对廉租房分配的监管等。

范文六:自考公共经济学复习资料 投稿:龚駝駞

自考公共经济学复习资料

第一章 公共经济学导论

1、经济学是一门关于如何选择的科学。经济学的两大核心思想是稀缺性和效率。 经济学研究社会在稀缺性的条件下如何选择使用有限的资源时, 通常会有四个最主要的 问题:生产什么?如何生产?为谁生产?如何做出决策? 2、公共经济学的研究对象: (1)在社会资源总量有限的情况下,究竟应该用多少来生产公共产品,多少来生产私 人产品?显然,这是一个权衡取舍的问题。 (生产什么?) (2)这些产品应该由公共部门来生产,还是由私人部门来生产?对这个问题的回答应 相当程度上取决于效率性。 (如何生产?) (3)对于同一种公共产品来说,有些社会群体可能从中受益匪浅,有些群体则可有可 无,还有些群体却可能对之深恶痛绝。那么究竟应该为谁生产?(为谁生产?) (4)在竞争性的市场上,均衡的产品价格由供给与需求决定,但是在公共部门,相关 的决策却并非以此方式进行。事实上,公共部门里一般都是集体决策,即社会一起做出的选 择。但这绝非易事,因为随着人数增多,达成一致会越来越困难。 (如何做出决策?) 3、诺贝尔经济学奖得主蒂格利茨对公共部门经济问题的分析,通常有描述、分析、评 估、解释四个阶段。 (1)描述政府做什么; ; (2)分析政府行动的结果; (3)评估可选的政策; (4)解释政治程序。 4、研究公共部门的经济问题有“描述性的实证方法”和“与研究者主观价值判断有关 的规范方法”(理解) 研究方法 学科分类 关键差别: 能否验证其真 伪性 描述性的实证方法 实证经济学 试图解释世界 实证性表述可验证真伪性 与研究者主观价值判断有关的 规范方法 规范经济学 试图改善世界 涉及伦理观念和价值判断,不 可能单从经济分析作出判断

5、公共经济学的形成与发展。 前公共经济学阶段: (1)前公共经济学阶段:公共经济学是从财政学的基础上形成和发展起来的。 威廉·配第在《赋税论》中将国家经费分为六个项目; 亚当·斯密在《国富论》中论及国家的财政问题。 (2)公共经济学阶段 1959 年,马斯格雷夫出版了《财政学理论》一书,首次引入了“公共经济”这一概念; 在马斯格雷夫的带动下,斯蒂格利茨等人纷纷将自己的著作称为“公共经济学”。 年代: 20 世纪 70 年代:公共经济学开始重视政府规制问题; 年代: 20 世纪 80 年代:政府规制理论发展,公共经济学的研究方法也有长足进步,比如将信 息经济学、博弈论等领域的研究成果引入对规制问题的研究; 年代: 20 世纪 90 年代:经济学家更加关心公共政

策对公共经济带来的后果。

第二章 混合经济中的公共部门

1、混合经济(名词解释) : 这是一个体制概念, 是指经济运行中市场行为与政府行为的结合, 而不是经济制度中资

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本主义因素与社会主义因素的混合。 2、公共经济学研究的主要任务:如何在市场与政府之间确定一个合理的界限,使两种 机制能够有效地相互配合。 3、社会进行资源配置的三种方法: (1)习惯机制:长期以来人们在社会经济活动中形成的、共同接受和普遍遵守的惯例。 (2)命令机制:政府配置资源(指令经济、中央计划经济) 。 (3)市场机制:通过价格体系调节。 4、自由市场经济 (1)制度框架 A.财产归私人所有,可以继承;B.自由交易 运行机理: (2)运行机理: 自由价格体系有两个基本功能:一是配置稀缺的经济资源,以实现物尽其用;二是把 自由价格体系有两个基本功能 商品及服务分配给消费者。 5、完全竞争市场的效率: 效率就是指在给定的投入和生产技术条件下, 任何经济资源都得到了最好的利用, 或者 说为人们带来了最大程度的满足。 (理解) 亚当·斯密在两个多世纪以前就深刻地洞察到了完全竞争在资源配置方面所具有的效 率优势。他指出:在“无形之手”——市场的作用下,那些追求自身利益的众人却能够最有 效地促进公共利益。 6、福利经济学的两个基本定理 福利经济学第一定理:在完全竞争、没有外部性、信息完全相等条件之下,市场机制的 自发调节作用可以引致帕累托最优状态。 福利经济学第二定理: 给定适当的初始再分配, 任何一种符合帕累托效率的资源配置都 可以通过竞争性市场机制来实现。 (1)帕累托效率:不损人而利己。 (2)帕累托改进:有可能改善某些人所处的境况,同时不使任何人的境况变差。 (3)帕累托有效:竞争均衡。 7、市场失灵 (1)市场失灵的念:市场失灵指当市场在资源配置方面出现低效率时,即发生市场失 灵。 (2)经济学家们根据时间因素的相对重要性,将市场失灵的原因分为两组: 与时间考虑无关的因素, 包括缺乏充分就业、 垄断成分、 外部性、公共产品、 社会公平。 与时间考虑有关的因素,包括与不确定有关的问题、蛛网和其他收敛困难、市场均衡的 时间。 (3)一般来讲,市场失灵具体体现在以下几个方面: A. 收入和财富分配不公; B. 外部性问题(外部性问题最早由著名经济学家屁古发现并提出的) ; C. 市场垄断; D. 失业问题; E. 公共产品问题; F. 消费者无知; G. 市场调整过程的代价; H. 国际收支平衡问题。 8、混合经济及其特征

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(1)混合经济:当今

各国的经济组织的主要形式,它主要依靠经济组织中的价格体系, 同时也采用多种形式的政府干预,如税收、指出和管制等,来应付市场失灵和宏观经济不稳 定等情况。 (2)现实生活中几乎所有的经济体都是某种形式的混合经济,既有市场因素,也有计 划因素(政府干预) 。 (3)混合经济的特征: A、在混合经济体制下,社会经济活动不仅要满足个人的经济目标,而且还必须满足 某些公共目标。 B.在混合经济体制下,社会经济活动不仅取决于个人的经济决策,而且也取决于以政 府为代表的公共经济决策。 C.在混合经济体制下,社会处理经济问题的方式,是介于自由放任(自由市场)与政 府管制(集中计划)两种极端之间的“中间方法”。 D.在混合经济体制下,政府与私人企业、国家与市场通过职能分工而建立起经济上的 合作关系。 E.在混合经济体制下,由于政府介入经济过程而造成的个人经济自由的相对减少,在 一定程度上可以通过政治上的自由(选择政府的自由)而得到补偿。 9、造成混合经济体制差异的原因: (1)各国经济发展的水平; (2)各国社会与政治的结构; (3)各国占统治地位的意识形态。 10、公共部门的主体、公共经济学的主要研究对象对象——政府 (1)政府的基本特征:强制权和义务性(对选民负责) 。 (2) 中央政府与地方政府的区别主要体现在行政等级上和它们所承担的不同职能上。 (3)政府面临的经济问题: A.生产什么 生产什么? 其次也 A.生产什么?这个问题首先涉及到公共产品生产与私人产品生产的均衡问题, 涉及到各种不同类型的公共产品的均衡问题。 B.如何生产 如何生产? B.如何生产?公共产品是由政府来组织生产,还是由私人企业生产。 C.为谁生产 为谁生产? C.为谁生产?这是一个有关公共利益产出分配的问题。 10、政府的经济职能: 马斯格雷夫认为,政府的经济职能有配置职能、分配职能、稳定职能。 萨缪尔森认为:除了上述职能,政府还应该承担“执行国际经济政策”职能。 11、关于政府失灵 (1)政府失灵的含义:当政府政策或集体行动所采取的手段不能改善经济效率,或者 实现道德上可以接受的收入分配时,就产生了政府失灵。 (官员政治的无效率或政治失灵) (2)导致政府失灵的原因: A.不完全信息 B.动机问题 C.未能估计到的政府计划的各种后果,包括私人部门的反应。 (3)政府失灵的主要表现 A.政府的代表性遭到削弱甚至消失。 B.政府的短视和行为的短期化。 C.政府活动的低效率。 (4)对政府失灵的纠正(领会含义) : A、重新创造市场,恢复竞

争。

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B、对政府权力施以宪法约束。 (5)强化市场型政府:一个政府如果有足够的权力去创造和保护个人的财产权利,并 且能强制执行各种契约, 同时还受到约束而无法剥夺或侵犯私人权利, 它就是一个强化市场 型政府。

第三章 公共产品理论

1、重要名词: (1)公共物品:使用权不具有排他性的物品。 (2)搭便车 搭便车:亦称“免费搭车” ,就是指人们使用或者消费了公共产品,但是没有支付 搭便车 公共产品的生产成本。换言之,就是人们在公共产品的使用上不劳而获,坐享其成。 (3)边际收益 边际收益:指的是销售量增加 1 个单位所引起的总收益的变化,这一变化可正可 边际收益 负。 在完全竞争的条件下, 边际收益等于价格, 在不完全竞争的条件下, 边际收益低于价格。 (4)消费者剩余 消费者剩余:指消费者为了得到某种产品所愿意付出的价格与他实际付出的价格 消费者剩余 之间的差额。 (5)无谓损失:既没有被生产者得到、也没有被消费者得到,更没有被政府或任何一 个社会群体得到的社会福利净损失,在经济学中被称为“无谓损失” 。 (6)需求弹性: “需求弹性价格”亦称“需求弹性” ,它衡量一种产品的价格变动所引 起的需求变动的大小。换句话说,它衡量的是当一种产品的价格变动 1 个百分点时,该产品 的需求量变动多少个百分点。 (7)效用:是指人们从某件产品的消费中得到的满足程度。 (8)机会成本 机会成本:就是为了得到该事物而不得不放弃的东西。 机会成本 (9)社会成本:就是一项行动的个人成本与该行动对社会的额外成本之和。 (10)寻租 寻租:通过政治程序获取某种特权,从而摄取资源的再分配行为。 寻租 2、公共产品 (1)特征:非排他性、非竞争性。 (2)理解公共产品与非公共产品的识别

四种分类: (1)纯公共产品:公有公用,具有非排他性和非竞争性,如国防。

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(2)纯私人产品,私有私用,具有排他性和竞争性。 (3)公共资源:具有非排他性和竞争性,如拥挤的海滩、公路。 (4)准公共产品:具有排他性和非竞争性,如电影院、部拥挤的列车等。 3、林达尔试图解决免费搭车的问题,关键在于规避道德风险。 4、政府提供的私人产品的原因(理解免费供应与无谓损失的关系) : (1)某些私人产品即使由政府提供,也不会造成太大的无谓损失; (2)政府为了实现社会公平,采取统一提供某些私人产品的方法,即给所有人提供同 样数量的产品。 无谓损失大小的决定因素——需求弹性 需求弹性。 需求弹性 5、庇古均衡 英国经济学家庇古首先提出了资

源在私人产品与公共产品之间进行最优配置 私人产品与公共产品之间进行最优配置的问题。 私人产品与公共产品之间进行最优配置 庇古认为, 对于每个人来说, 当公共产品带来的边际效用等于纳税产生的边际负效用时, 公共产品的有效供给就实现了; 并且在这一均衡状态下, 个人预算内所有的私人产品与公共 产品都达到了资源的最优配置。 6、外部性及其纠正 外部性私人部门解决方法有 1.通过谈判协商来实现帕累托效率;2.将外部性予以内部 化;3.社会规范与道德约束。 外部性公共部门解决方法有政府规制和基于市场的政策或手段。

第四章 公共选择理论

1、公共选择理论的研究对象——政府 包括选民、政治家、使选民和政治家相连结的选举程序、以及官僚理论。 2、公共部门的资源配置 公共部门与私人部门资源配置的区别在于:者是基于需求与供给关系,由市场来决定, 前者是通过非市场的政治过程来决定。 私人部门场合进行资源配置的主要机制是市场价格体系和市场竞争, 决策是以个人为基 础作出的。 公共部门场合主要机制是投票:产生偏好显示和偏好加总的问题。 3、无差异曲线:曲线上的每个点都代表了不同产品的一种消费组合,而消费者从这些 不同的组合中得到的满足程度是一样的。 4、偏好产生的各种结果: (1)在实行民主政治体制的国家,政府官僚的偏好取代了全体选民的偏好; (2)集权国家中,统治者偏好取代全民偏好; (3)专制国家中,独裁者的个人偏好取代整个社会的偏好。 5、不同类型政府的决策。 (1)柏拉图式的政府,即大公无私的只为全民利益服务的公仆政府。该类型的政府根 据社会偏好向全体社会成员提供法律和秩序等公共产品, 同时从私人部门课税, 用来支付政 府人员工资; (2)专制君主政府,与公仆政府相反,是一种自私自利的国家机器; (3)官僚政府的目标函数是整个官僚机构工资收入的最大化; (4)所谓的民主政府。指社会各利益集团通过各种渠道来影响国会,政府的决策是各 种利益集团对抗、妥协、讨价还价的结果。 6、投票规则 (1)多数票规制:指的是一项决策必须有一半以上的投票者赞成才能获得通过的投票 规则。

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(2)投票悖论:早在 18 世纪 80 年代,法国哲学家孔多塞观察到了多数票规则的一个 重要特性,即它可能无法在多个备选方案中达到平衡,在各种选择之间循环。这现象就称为 投票悖论。 (3)阿罗不可能定理:即不存在一种能够把个人对多种备选方案的偏好次序转换为社 会偏好次序,并且准确表达全体社会成员各自的个人偏好的社会选择机

制。 7、官僚理论 官僚理论中的官僚在这里指的是各级政府机构中任职的个人。 官僚的行为特征有 1.无产权约束;2.高度垄断;3.缺乏明确的考核指标;4.由于公共 产品的投入与产出之间并不存在清晰的关系, 因此难以对政府行政部门的生产活动进行有效 的成本分析;5.监督困难。

第五章 公共支出理论

1、公共支出: 公共支出最先是由政府生产公共产品的支出所引起的, 后来又包括各种符合公共需要的 收入转移行为。 2、公共支出的分类: (1)从公共支出的性质来看,它可以分为消耗性支出与转移性支出 消耗性支出: 消耗性公共支出是政府各部门的消费性和投资性支出, 包括政府对经常性 的产品与服务以及资本与劳动的购买。 转移性支出:政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给受益人,包括养老金、 补贴、公共利息、失业救济金等。 财政挤出效应:在其他条件不变的情况下,公共支出的增加会引起银行利率的提高,而 银行利率的提高会减少人们的投资需求,从而使私人投资活动遭到排挤。 (2)按公共支出的功能划分,分为民用和国防两类也可以划分为生产性支出与非生产 性支出两大类 (3)按公共支出政府层次来划分,有中央与地方政府的公共支出。 3、公共支出的作用: (1)再分配; (2)反垄断; (3)纠正由于缺乏远期市场和保险市场所造成的影响; (4) 消除长期不均衡; (5)纠正外部性; (6)提供公共产品; (7)有益品需要。 主要两方面:一是转移支付,属于微观方面,二是稳定经济收入,属于宏观方面。 4、公共支出的宏观模型: (1)公共支出增长的发展模型:马斯格雷夫与罗斯托 (2)瓦格纳法则:瓦格纳是一位 19 世纪的德国经济学家,研究公共部门支出占 GDP 比例不断上升的原因。 (3)皮考尔与瓦埃斯曼的分析 政府在决定预算支出的规模时, 应该密切关注公民关于赋税承受力的反应。 任何一个社 会在其发展中都可能遇到战争、 饥荒或其他灾难等非正常情况, 这时就需要公共支出急剧增 加。为了给公共支出的扩张提供资金,政府将被迫提高税率,公民也可以接受。 政府的公共支出不断增加的两原因:1.内因,即 GDP 上升----收入上升----税收上升; 2.外因,即由战争与灾难等外生变量引起的公共支出的增加。 5、影子价格: 政府为了计算利润, 所使用的不是主导的市场价格, 而是反映社会成本和社会收益的价 格,这些价格被称为影子价格或会计价格。 6、社会贴现率: 政府采用的贴现率被称为社会贴现率, 核心问题是这一贴现率与消费者和生产者所面对

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的利率的关系。

第六章

公共支出政策

1、私人部门对公共对公共支出的反应: (1)卢卡斯判据:理性经纪人对政策的反应,即政府的一切政策都会被人们发觉并且 作出相应反应。 (2)理性预期:当政府的经济政策变动时,人们会随着政策变动而调整自己的行为。 2、公共支出的收入效应与替代效应: (1)收入效应:实际收入的变动会导致人们对产品的需求量的变动,个人因为收入的 提高或下降而改变自己的支出模式。 (2)替代效应:产品相对价格的变动导致人们对产品需求量的变动。 3、公共支出的分配结果: 政府的一项公共支出政策最初是为了让某一部分人受益, 但该项政策实行的结果却往往 是应该受益的人没有受益, 而不应该受益的人却受益了。 我们把这种现象称为“利益转移”, 或者说实际归宿不等于预期归宿。 4、政府为什么要提供公共保健支出: (1)健康既是一个人的愿望与权力,也是国民收入的保证。由于保健具有创造国民经 济这种溢出效应,因此,政府与个人分担保健投资合情合理。 (2)保健市场失灵。 5、政府为什么要提供公共教育支出: 教育不是纯公共产品,但也具有极大的溢出效应,从而需要政府公共支出的支持。教育 的溢出效应主要反映在以下两个方面: (1)有着良好教育的公民能使社会运行得更好; (2) 对一个社会来说,有越多的人具备看书识字的能力,就越有助于社会交流与经济发展。 6、政府的社会保险政策: (1)政府之所以要提供社会保障,主要有的可能原因: A.个人面临的许多重大风险无法通过市场来提供保险,如失业保险、养老保险。 B.私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面要低于政府,通货膨胀 与战争较明显。 C.市场无法区分不同个人所面临的不同风险,只能根据每个投保人所支付的保险 金来提供保险服务,这样,最需要得到保险、同时也是收入最低的人往往就成为最不 容易得到保险的社会群体。 (2)影响政府保险支出的因素与社会保险改革: A.人们生命周期的延长; B.出生率的不断下降; C.人们的工作年限下降,退休年龄提前。 (3)政府保险支出主要改革方案: A.用每个人的税收贡献来购买其退休后的收益(即社会保险),以抑制人们提前退 休的动机,控制政府保险支出的增加。 B.让每个人自行解决问题,政府只向贫困群体提供社会保险。 C.政府完全放弃对保险市场的干预,让市场机制取代政府来解决人们的养老问 题。

第七章 公共支出政策

1、税收定义:由政府机构实行的、不直接偿还的强制性征收。 2、税收的分类: 直接税主要针对企业和个人:纳税人的税收和福利因

纳税相对减少。

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间接税主要针对产品和劳务:一般由零售商、批发商、销售商直接缴纳,而结果 却转嫁给最终产品消费者的税。主要有商品税、增值税、关税。

税收

直接税 当期收益税 资本税 间接税 多重税率的 从价税 从价税和 从量税

资本转移税 财富税 增值税 一般具有累进性 一般具有比例性 产品税

所得税

公司税

资本利得税

3、税收的五个基本特征: (1)资源配置的有效性:基于效率的角度; (2)易与管理:税制易于管理,税收成本低; (3)灵活性:税制具有灵活性,能够自动适应经济形势的变化; (4)透明度:税收的负担及用途、去向清楚、公开; (5)公平:税制设计有助公平。 4、税制选择的一般性原则: (1)公平原则:受益原则和支付能力原则; (2)效率原则:在获取同等收入的前提下,征税成本最小化。 (3)税制选择的一般框架。 5、所谓税收的归宿: 指征收所产生效应的最终分配。 即那些真正从税收中获益或受损的个体。 税收的归宿取 决于许多因素,其中最重要地取决于经济是否具有竞争性,如果是竞争性的,那么取决于供 给曲线与需求曲线的形状。

第八章 公共税收制度

1、税收的起源: 相关历史事件:艾斯尼基遭反;博阿迪西亚鼓动部下反抗斯韦托尼亚的统治;英王约翰 要求课征“兵役免除税”后加速危机,被迫签订《自由大宪章》 ;英王查理一世力图通过税 收敛财,导致内战爆发和自己的灭亡;法国大革命;美国独立战争。 2、税收的权力基础: 一是通过公共服务来获得税收; 二是用产权换取税收收入 (政府给予某个社会利益集团 以垄断特许权,以获取收入来源) 。政府税收的权力基础来源于它为纳税人提供的服务和保 护,这种服务和保护的最主要方面是私人产权的安全与市场竞争。只有这样,才能使政府的 税基随市场经济活动的扩张而扩大,并始终保持其税收权力的合法性。 3、税收权的分配: (1)施蒂格勒的最优分权模式 结论(了解):

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A.为了实现配置的有效性与分配的公平性,决策应当在最低行政级别的政府部门 进行。 B.与公平收入分配、提高总体资源配置效率有关的税收权应归中央政府;与提供 各种非全国性的公共服务有关的税收则当归地方政府。 (2)奥茨的分权定理 结论(了解):对于某种公共产品来说,如果其消费是遍及该地域全部人口的,而 且其提供的成本无论对中央还是地方政府来说都是相同的,那么,由地方政府来向自 己选民提供的帕累托产量,总是比由中央政府提供的产量要有效得多。 (3)“用脚投票”理论 人们之所以愿意聚集在某个地方政府周围

,是因为他们想在全国范围内寻找地方 政府的服务与征收税收的一种精确组合,以使自己的效用达到最大化。当他们发现某 地的这一组合符合自己的目标时,就会在这一地区居住下来,从事工作,服从并支持 当地政府的管辖。这一过程就是所谓的“用脚投票”。 4、累进税和累退税: 累进税:越富有的人课税越重。 累退税:越富有的人课税越轻。

第九章:宏观财政政策与国民经济的调节

一、政府影响经济活动所采取的两种主要政策——财政政策和货币政策 政府影响经济活动所采取的两种主要政策——财政政策和货币政策 —— 1、财政政策:政府通过自己的支出或收入(包括税收)的变化来影响经济。 2、货币政策:政府采取某些措施来影响货币供给量和利率水平。 凯恩斯主义理论: 二、凯恩斯主义理论: 1、非自愿失业:指工人愿意接受现行的或更低一些的工资率,但仍找不到工作而 形成的失业。 2、“伊萨定律”主张市场自行运转,它认为供给会创造自己的需求,换言之, “需求只受生产的限制,任何人从事生产就是为了消费或者出售;任何人出售都是为 了购买某种别的产品”。 3、菲利普斯曲线:菲利普斯曲线是一条用来说明通货膨胀与失业在短期内存在权 衡取舍关系的曲线。 货币主义”理论: 三、“货币主义”理论: 1、代表人物:弗里德曼 2、与凯恩斯主义争论的观点: (1)货币主义认为,现代经济的不稳定源于货币的不稳定; (2)在任何场合,财政政策本身所产生的影响是很小的。 (3)货币主义认为,凯恩斯主义关于经济可以“精确调节”的看法不准确。 (4)扩张性财政支出和收缩性财政支出都会产生效率成本,这也是财政政策不能作为 稳定政策的原因之一。 (5)货币主义者对菲利普斯曲线所代表的失业与通货膨胀之间的可能交替关系,提出 反对意见。 四、乘数与税收乘数: 乘数与税收乘数: 1、乘数:每单位外生变量(如政府支出或银行储备)的变化所带来的引致变量(如 GDP 或货币供给)的变动情况。 2、税收乘数:用来反映税收变动与国民收入变动之间的关系: 税收乘数是指因政府增加(或减少)税收而引起的国民生产总值或国民收入减少(或增

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加)的倍数。由于税收是对纳税人收入的一种扣除,税收高低会影响到投资并进而影响到国 民收入。税收变动与国民收入呈反方向变化,即税收减少,国民收入增加;税收增加,国民 收入减少。因此,税收乘数是负值。税收乘数又指收入变动对税收变动的比率。 3、税收乘数大小的决定因素 (1)进口漏出 (2)税制结构 (3)政府预算 (4)挤出 4、

边际消费倾向:可支配收入每增加 1 元时,人们消费的增加量。 用公式表示就是:MPC=ΔC/ΔY。(ΔC 是指消费的变动额,ΔY 是收入的变动额)例如: 收入增加到 3 万亿元 (增加了 1 万亿元) ,消费增加到 2 万亿元 (增加了 0.5 万亿元) , 边际消费倾向就是 0.5(0.5/1)。 5、财政政策的时滞 (1)时滞的成因:只要税收制度发生变化,就会立即对经济活动产生影响。但实际上, 财政政策以及货币政策通常不会在制定后立刻付诸实施。 弗里德曼非常强调时滞对经济稳定 的重要意义。 (2)时滞的分类: ①认识时滞:从某项活动提出要求开始,到政府认为有必要实行位置的一段时间差。 ②执行时滞: 采取行动和实施该行动之间的时间差。 这类时间差的产生是因为需要时间 来执行已经变化了的决策。 ③反应时滞: 亦称“外部时滞”, 是指一种政策付诸实施与最后对经济产生影响之间的 时间。 (3)时滞的影响:各种时滞的存在限制了稳定政策的有效性,而且在某些情况下会导 致经济的更大波动。 五、自动变化与随意干预 为了防止政治性的经济周期、 减少政策执行的时滞现象, 可能的方法是建立一种能对经 济活动水平变化作出“自动反应的财政制度”。 从税制来看,自动变化是指税入岁国民收入的增减而增减。 内在灵活的一个主要优点是它完全避免了认识时滞, 同时, 至少还可以避免部分执行时 滞。但内在灵活作为一个稳定经济的手段也有其局限性: 但内在灵活作为一个稳定经济的手段也有其局限性: 但内在灵活作为一个稳定经济的手段也有其局限性 首先:它不能适应巨大的经济变化; 其次:内杂灵活性只能减少而不能消除循环变化; 再次:内在灵活性虽然可以缓解经济萧条的影响,但它也阻碍了经济复苏。 六、财政拖累 财政拖累是指这样一种影响: 随着一段时期内名义收入的提高, 通过累进税制而取得的 税收收入占国民收入的比重会增大。 假使某人一年收入为 20000 美元,当时收税起点为 5000 美元以上收税 20%,这样他一 年缴税为(20000-5000)×0.2 = 3000 美元,即收入的 15%。 现在假使由于通货膨胀,其收入上涨 5%,至 21000 美元,但政府将税收起点上调 2% (即 5100 美元以上收税 20%),那么他今年将缴税(21000-5100)×0.2=3180 美元,即收入的 15.14%。这样使得收入中缴税比例提高,导致财政拖累。 弗里德曼的“永久性假说” 七、弗里德曼的“永久性假说”: 当人们对自己的消费进行规划时,不会考虑短时期的收入变化,相反,人们考虑的是自 己“正常的”或“永久的”收入水平。

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八、时滞会妨碍税收调整的效应 1、 如果一种

税收数量能够自动反映国民经济收入变化, 那么认识时滞就可以得到避免; 2、间接税在避免执行是指方面有较大的优越性; 3、所得税可以有效避免反应时滞,是因为所得税预扣制保证了税款支付与纳税义务在 时间上的一致性。 所得税是稳定政策的主要工具。 九、所得税是稳定政策的主要工具。

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范文七:公共经济学期末复习资料 投稿:曹癹発

第一章 公共经济学的性质

 公共经济学的研究对象(P6-7)

公共经济活动:以公共部门为主体,以弥补市场缺陷为目的,受正规和非正规制度的约束。 1. 以公共部门为主体

公共部门:国家政权机关及其所属部门之和。

国家政权机关:通过政治程序建立的,在特定区域内行使立法权、司法权和行政权的实体。 公共事业部门:产权归政府所有并依靠预算拨款维持其运转的单位总和。 公共企业部门:产权归政府所有或受政府直接控制的企业总和。

▲社会各部门的组成P6

2. 以弥补市场缺陷为目的  什么是市场缺陷?

理想状态下的完全竞争市场才能使资源配置实现帕累托最优,而现实中的市场机制不是万能的,单靠自身的作用达不到资源的最优配置状态,也即“市场缺陷”。 市场缺陷的存在是公共部门开展经济活动的前提。  市场缺陷表现在哪些方面?(理解) 1. 公共产品 2. 外部性 3. 规模报酬递增 4. 风险和不确定性 5. 优值品 6. 分配不公平 7. 失业与通货膨胀

第二章 公共部门职能 (整章掌握)

 ★公共部门承担什么职能,通过什么方式实现职能

职能:参与资源配置;协调收入分配;促进经济稳定;(经济职能的转变)

一、参与资源配置 1、资源配置的目标:效率

帕累托最优:经济运行所达到的效率已经使一部分人处境的改善必须以另一部分人处境的恶化为代价,说明资源配置已经达到了最优状态。 TSB-TSC>0 , MSB = MSC a. 定义

社会总收益(TSB):人们从消费一定量的该种产品中所得到的总的满足程度。 社会边际收益(MSB)

社会总成本(TSC):为生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源价值。 社会边际成本(MSC)

最佳产量:社会边际收益(MSB)= 社会边际成本(MSC) b. 市场机制配置资源效率较高的原因:

(1)得到法律保护的私有财产,会刺激人们从事各种经济活动; (2)以交换为目的的经济活动,导致专业化分工和技术进步; (3)分散决策为及时把握和处理信息提供了可能; (4)竞争使创新活动源源不断,劳动生产率大大提高。 c.

帕累托最优的实现有假设前提:现实生活中这些条件很难具备。

(1)信息完备和对称的假设; (2)完全竞争市场的假设; (3)规模报酬不变或递减的假设; (4)没有外部效应的假设; (5)交易成本可忽略不计的假设; (6)任何人完全理性的假设。 2、参与资源配置的理由 (1)私人不愿意提供公共产品

公共产品的本质特征(非竞争性和非排他性)决定私人部门不愿提供。 (2)私人不愿意消除外部性

外部性是指某人的行为给他人带来未在交易价格中得到反映的成本或收益。 无论存在负外部性还是存在正外部性,都是资源配置低效率的表现。 (3)规模报酬递增所导致的垄断

规模报酬递增是指在既定的技术水平下,实物产出量增加的比例大于投入量增加的比例。 这种情况下,

平均成本和边际成本递减,而且边际成本曲线低于平均成本曲线,无法产生市场均衡点。

3、参与资源配置的方式**

(1)通过预算拨款直接提供国防、外交、治安等纯公共产品。 (2)通过发放补贴与私人部门共同提供准公共产品。

(3)开征税收,矫正负外部性;或者发放补贴,矫正正负外部性。

(4)导入竞争机制,抑制人为垄断;同时实行政府规制,减弱自然垄断的影响。

二、协调收入分配 1、收入分配的目标:公平

公平可以从经济学、伦理学等角度考察,也可以从起点、过程、结果等层面考察。

洛伦兹曲线与基尼系数

2、协调收入分配的理由

(1)社会成员拥有要素的质和量不同

人口(

%)

由私有财产制度、遗产继承制度、家庭出身背景、身体发育状况、受教育程度等多种因素决定。

(2)社会成员提供要素的机会不均等

由歧视等因素所决定的。两个劳动者的天赋、智商、学历、才能、体质等条件都十分接近,却可能因为年龄、性别、容貌等方面的因素而面临极不相同的就业机会。 3、协调收入分配的手段**

(1)征收个人所得税、消费税和遗产税,降低高收入者过高的收入水平; (2)安排社会保障支出,提高低收入者过低的收入水平; (3)增加公共投资,创造更多的受教育机会和就业机会; (4)颁布劳动者权益保护法等法规以反对歧视; (5)扶持工会等对抗垄断的组织。

三、促进经济稳定 1、经济稳定的涵义

伴随较低失业水平和较低通货膨胀水平的经济增长。 2、促进经济稳定的理由

在失业和通货膨胀的背后,存在一个市场缺陷,即依靠市场机制自身的调节,必然会使宏观经济的运行呈周期性波动状态。 对于波动的原因,有多种解释。 3、促进经济稳定的手段**

(1)调节投资:如在投资不足时,增加公共工程支出,减少税收,降低利率或准备金率; (2)影响加速系数:即增加一个单位产品生产所需增加的资本数量(V=I/⊿Y)。如通过提高劳动生产率,使同样的投资能生产更多的产量;

(3)影响边际消费倾向(b=⊿C/⊿Y):如通过鼓励消费,引致投资量的扩大,从而使下一期的收入增加。

四、公共部门经济职能的转变 1、公共经济职能范围的调整

1) 纠正“越位”和“缺位” ,如: 2) 不直接生产私人产品,间接提供条件; 3) 规制铁路、邮政等垄断性行业; 4) 加强质量技术监督。 2、公共经济职能实现方式的创新 1) 如兴办学校免费学习与发放教育券; 2) 重点项目的直接投资与财政贴息。

 功利主义和罗尔斯主义(P26理解+掌握)功利主义:社会福利水平就是社会总效用,等于所有社会成员的效用之和,追求分配公平就是追求每个社会成员效用之和的最大化,用公式表示为:SWF = f(UA,UB) = UA+UB Eg:累计个人所得税 罗尔斯主义:社会福利水平不是所有社会成员效用的简单加总,追求分配公平就是要改善社会上处境最糟的那些人的福利水平,是他们的效用最大化。

用公式表示为:SWF=f(UA,UB) = min{UA+UB} Eg:社会救济制度

第三章 公共产品供给

 ★公共产品的基本特征(掌握)

1. 非竞争性:某人对这种产品的消费不妨碍他人同时享用,也不会减少他人的消费数量。

即:消费者人数的增加所引起的边际成本等于零。

2. 非排他性:在技术上无法将 “免费搭车者” (Free Rider)排除在受益范围之外,或

者排他成本很高。

 ★公共产品与非公共产品的判定

1. 公共产品的种类

1) 纯公共产品:有非竞争性又有非排他性。

2) 准公共产品(混合产品):有非竞争性但又有排他性。

2. 判定步骤(掌握P40)

 ★私人产品的局部平衡

1、私人产品的需求分析

 ★公共产品的局部平衡(掌握P45图理解,与私人的区别,看PPT)

1、公共产品的需求分析

2、公共产品的配置效率

 ★私人产品的局部平衡与公共产品的局部平衡的区别(掌握)

在分析私人产品需求时,每个消费者是既定价格的接收者,他可以选择的是其消费的数量。 在分析公共产品需求时,每个消费者面对的是相同数量的公共产品,他可以选择的是他所愿意支付的价格(即边际效益)。

第四章 公共产品需求

政治市场的构成:

需求方 ←————→供给方 ↓ ↓

纳税人(投票人)←→政治家(官员)

 ▲政治市场上参与者的行为(P57理解)

1. 投票者:投票者的行为是理性的,即选收益超过成本的方案;又是无知的,即对备选方

案缺乏信息。

2. 利益集团:少数有共同利益的投票人会组成集团。他们与议员、官员形成“铁三角”。

他们经常提供免费信息,游说议员或官员;给政治家提供资助;互投赞成票。 3. 政治家:处于政治权力顶峰地位的官员,如总统、议长等。有的追求某种政治信念;有

的追求权势与声誉;还有的追求金钱。

4. 官员:由政治家任命的,他们所追求的目标是薪水、津贴、声誉、任免权和晋升机会等。

 ▲公共产品偏好显示的途径(理解P59)

1. 投票:直接或间接 2. 发言:口头或书面 3. 进退:以足投票 4. 反叛:暴动、政变、革命

 ★中位投票人定理(记忆P63)

1. 单峰偏好下的政治均衡

1) 单峰偏好:投票者最偏好某一方案,对其它方案的偏好不如该方案。 2) 按照简单多数规则,中间投票人所偏好的方案就是选择的结果。

3) 中间投票人定理:如果偏好分布是单峰偏好,投票人数为奇数,并按简单多数规则

投票,那么,对所有方案持中间立场的人所偏好的方案最容易获胜。

2. 例题:假定有三个纳税人R、M、P 。 R: Gr﹥Gm﹥Gp M: Gm﹥Gp﹥Gr

P: Gp﹥Gm﹥Gr

表决结果是M所倾向的Gm获胜。

该定理说明,政府为实现选票最大化,应当使竞选方案符合中间投票人的意愿。

通常认为中位投票人就是中等收入水平的人,但阿特金森和斯蒂格利茨认为,有时候并不是如此。

 ★阿罗不可能定理(记忆P64)

1. 多峰偏好下的政治均衡

多峰偏好:投票者对某方案的偏好程度低于对周边方案的偏好程度。

按照简单多数规则难以实现政治均衡。因为可能出现投票悖论,即用投票方式无法满足偏好的可传递性这一基本要求。

投票悖论:一个理性的消费者对一组商品的选择始终是一致的,但是多数投票规则会使选择行为不一致。 2. 例题: 甲 A﹥B﹥C 乙 B﹥C﹥A 丙 C﹥A﹥B

三人对A、B投票,A被选中;三人对B、C投票,B被选中。按照理性行为的假定,最优方案应为A。因为,由A﹥B,B﹥C,就可以推出A﹥C。但是,按多数投票规则,三人对A、C投票,C 被选中。

3. 只要投票按成对比较的方式进行,不一致的结果会周期性出现。

4. 阿罗不可能定理:在每个社会成员对于公共产品各有其特定偏好的前提下,要找出一个

在逻辑上不与个人偏好相冲突的选择顺序,是不可能的。 5. 两条公理:

1) 完备性公理,即对于方案X和Y,只有X﹥Y, X﹤Y 及X=Y这样三种情况; 2) 传递性公理,即对于方案X、Y和Z,如果X﹥Y,Y﹥ Z,那么就有X﹥Z。 6. 五个假设条件:

1) 个人选择的自由;

2) 社会选择正相关于个人选择; 3) 不相关的选择方案具有独立性; 4) 定义域的非限制性假定; 5) 非个人独裁。

在现实生活中,经常会破坏某一个或几个条件。这一定理表明:公共部门无法把个人偏好加总成集体偏好。市场解决不好的问题,政府未必能解决得好。

 ▲政府失灵的表现(理解PPT上的)

1. 公共决策失误

备选方案不完全;个人偏好加总成集体偏好的困难;政治过程中的“近视”现象。 2. 公共产品供给低效率

政府部门缺乏竞争机制;超额供给公共产品的倾向;监督者被被监督者所操纵。 3. 寻租设租现象

▲政府失灵的表现(理解书本P67上的): 1. 公共决策失误 2. 政府组织规模增长过快 3. 官僚机构的低效率

4. 政府干预为寻租行为的产生提供了可能性

第五章 寻租设租行为

 ★寻租的概念(P75掌握)

1. 寻租:是指社会成员通过游说、行贿等活动,促使权力拥有者帮助自己确立垄断地位,以获得经济租的活动。

2. 租金:是指由于供给弹性不足导致的稳定的超额利润,如地租、房租等等。

3. 比较一致的认识是某种天然的或社会的原因,使产品供给量的扩大受到限制,从而使市场价格稳定地高于成本而形成的一种长期的超额利润或要素的超额收入。 4. 经济租=要素报酬-要素机会成本

5. 如果一个行业是完全竞争的,进入无障碍,那么租金就不会存在。 6. 租金的实质是一种超额利润

7. 只有垄断才会形成租金,前提是要素自由流动的障碍。

8. 寻租是指人们为了获得垄断利润,对权力拥有者进行游说、行贿的活动。

可见,寻租是一个贬义词,并不是指一切寻求租金的活动。寻求经济租金的活动应分解为二类:寻利和寻租。

9. 寻租与寻利的比较(区别)

寻利是对生产性利润的追求,包括物质资本、人力资本的投资、技术和制度安排的创新以及人们从事的生产活动、研究与开发活动、在正常市场条件下的公平交易等。这类活动是生产性的,增进社会福利的,是使生产可能性边界向外推移的。

寻租是非生产性的寻利,包括谋求特权与优惠的游说活动,权钱交易的腐败行为,偷税漏税,

走私贩私等有损社会福利的活动。这类活动没有生产任何商品与劳务,反而白白的消耗资源。

寻租与寻利的区别

 ▲寻租成本(P78)

 ▲设租的概念

设租:是指在政府干预经济的过程中,权力拥有者有意造成可获取非生产性经济利益的环境的行为。

 ▲政府行为导致寻租-设租关系形成的原因(理解)

1. 与政府行为的范围有关:宽还是窄? 2. 与政府行为的具体方式有关:公开还是隐蔽? 3. 与政府行为的约束程度有关:硬约束还是软约束?

 ★寻租设租活动的治理(掌握书P87)

第六章 外部效应(整章掌握)

 ★外部效应的概念与起源

一、

★外部效应的概念

外部效应,又称外部性、外部经济,是指某一个行为主体的活动影响了其他行为主体,却没有因此付出成本或获得收益的现象。(书上)

1. 某个人的行为给其他人带来了未在交易价格中反映的成本或收益。如果某个人的行为给他人造成损害,这时的外部性称为负外部性;如果某个人的行为给他人带来收益,这时的外部性称为正外部性。

2. 范里安的定义:当一个个体的行为不是通过影响价格而影响另一个个体的环境时,就称之为外部性。

这一定义主要是从个体与个体的行为关系来界定的。认为人们之间存在利益冲突,一方的行为势必影响另一方的利益。于是,人们选择不同行为策略,即博弈。

3. 米德的定义:外部经济(或不经济)是这样一种事件,它将可察觉的利益(或可察觉的损害)加于某个人或某些人,而这个(些)人并没有完全赞同,从而直接或间接导致该决策失误。

这一定义主要是从决策成本与交易成本的角度来考察的。认为双方同意的交易是有效率的交易,同意与否不是一个心理问题,而是一个成本问题。

4. 诺思的定义:当某个人的行为所引起的个人成本不等于社会成本时,个人收益不等于社会收益时,就存在外部性。

这个定义显然是从收益与成本角度来推敲的。但是,如果产权不清楚,成本或收益便无从谈起。所以,成本和收益的界定以产权制度为基础。 二、

★外部效应的起源(p85)

1. 市场机制论

有人认为,源于市场机制。厂商和消费者都不会站在社会边际成本或社会边际收益的角度作出决策。 2. 所有制论

更多的人认为,源于产权不清。若一种资源的产权没有排他功能,那么就会导致过度享用,最终使其他成员的利益受损,从而产生外部性。 1. 一般来说,共有产权最容易导致外部性。

共有产权:辖区内的每个成员对某种财产都拥有产权,实际上这种财产并不属于哪个人。在共有产权条件下,某一个成员可以过度分享财产的权利,其他人与其谈判的成本很高。 2. 国有产权也容易导致外部性。

国有产权:财产权利名义上归国家所有,实际上由政治家或官员所选择的代理人来行使。 代理人也可以过度分享财产的权利,其他人与其谈判的成本也比较高。

只有在私有产权条件下,某一个成员无法过度分享财产的权利,从而不易产生外部性 3. 公地悲剧

1968年,美国加州大学的生物学教授哈丁,在《科学》杂志上发表《公共地的悲剧》一文,描述了这样一种情形:处于资本主义发展早期的西方国家,一般都有公共牧场,牧民们乐于在免费的公共牧场上放牧。随着牲口数量的不断增加,牧场出现了荒漠化,畜牧业也难以为继。

从经济学角度分析,对于任何一户牧民来说,每增加一头牲口所产生的收益归自己,由此带来的生态成本却由大家分担,甚至由后代去承担。

“公地悲剧”的实质:资源的过度利用,甚至激励人们去破坏和毁灭资源。 现实生活中经常会出现“公地悲剧”的事例。如卫生间里的手纸。 4. 反公地悲剧

1998年,美国密执根大学黑勒教授提出了“反公地悲剧” 的概念。

一种资源有许多拥有者,但他们中的每一个都有权阻止其他人使用资源,导致资源的闲置。

 ★外部效应与资源配置低效率(外部性的后果)

(一)负外部性使产量过剩

1. 负外部性的实质是,产品的价格不能充分反映生产这种产品的社会边际成本。即: 2. 私人边际成本﹤社会边际成本

3. 外部边际成本是指,增加一个单位的某种产品给第三者带来的额外成本。

图- 负外部效应与产量过剩(P99)

(二)正外部性使产量不足

1) 正外部性的实质是,产品的价格不能充分反映该种产品的社会边际收益。即: 2) 私人边际收益﹤社会边际收益

3) 外部边际收益是指,增加一个单位的某种产品给第三者所带来的额外收益。

图- 正外部效应与产量不足(P100)

 ★外部效应的校正(P102)

外部性的矫正,是指对产品的私人边际成本或私人边际收益进行调整,使之与社会边际成本或社会边际收益相一致。 1、公共部门对外部性的矫正 (1)课征税收(或收费)(庇古税)

对具有负外部性的产品征收相当于其外部边际成本数量的税收。 (2)发放补贴

对具有正外部性的产品发放相当于外部边际收益数量的补贴。

一些知识分子享受国务院或省政府特殊津贴,就是因为他们的科技成果具有正外部性。 森林生态补偿基金也是为了矫正正外部性。 缺陷是受政府财力的制约。

3)政府规制

政府部门直接干预个人或企业从事的具有外部性的经济活动。

图- 政府规制与外部性矫正

如勒令厂商安装防污设备或改进生产工艺等;禁止砍伐原始森林等。实施专利制度,让应用新技术的人向发明新技术的付费。

政府规制针对性强,见效快。但是也有缺陷:污染者认为只要在排污量范围内,就不必治污;由于企业之间或地区之间外部边际成本不同,统一规定排污标准难以实现效率;政府是否以公共利益为目标进行干预,也会导致寻租现象。

2、私人部门对外部性的矫正 (1)损害者与受害者谈判

科斯认为,外部性问题是产权不明所引起的。

一个公共的池塘,企业可能随意倾倒垃圾,产生外部性。如果这个池塘是私有的,企业倾倒垃圾必须向池塘的主人赔偿污染造成的损失,企业就把这项费用计入生产成本之中,这时就没有外部性了。

在产权明确的情况下,若交易成本为零或可以忽略不计,则无论初始时谁拥有产权,市场机制可以把外部性内部化。这就是科斯定理。 (2)经济组织创新

这种办法的前提是,企业合并之后的管理成本必须小于市场的交易成本。

企业规模不是无限的,成员是否自愿加入,在新的组织中作出集体决定的规则怎样。 现实生活中,一些企业采取“准一体化”办法。 (3)排污权交易(***特别提到过) 排污权交易是一种新兴的环境治理制度。

政府先为企业划定排污总量指标,哪个企业想争取更多的排污量,就要想办法从别人手里去购买,也可以将省下的排污量卖给其他企业。与此同时,政府则通过每年回购市场上多余的指标,使得排污总量逐年缩减。

排污权交易的优点:减少企业为排污所付出的成本,也减少政府治污的支出。

排污权交易的弊端:排污权进入市场后,企业购买了排污指标,就认为排污是理所当然的。有的企业可能不肯出售自己节余的排污权,造成排污权的浪费。

第七章 公共支出规模

 ▲公共指出增长:需求角度的解释(理解P113)

▲ 瓦格纳定律

德国学者瓦格纳分析了英、德、法、美、日等国家的统计资料之后,认为随着工业化进程的加快,一国公共支出会不断增长。后人称为瓦格纳定律。瓦格纳认为,公共支出增长的主要原因是工业化经济对政府活动的需求日益增加。

首先,随着工业化进程的加快,市场中的行为主体之间关系日趋复杂,各种摩擦不断增加,需要建立法律体系和管理制度;其次,经济的不完全竞争日益加剧,需要政府参与资源配置;再次,对那些外部性较强的行业,由于规模和技术等方面的原因,私人部门不愿或无法介入,

也要求政府直接经营或管制;最后,教育、文化、保健、福利等服务的收入需求弹性较大,要求政府提供较多的支出。

瓦格纳法则:随着人均GNP的提高,公共支出占GNP的比率相应提高

▲ 发展阶段增长理论

R.A.Musgrave and Rostow认为,在经济发展的早期阶段,政府须提供社会基础设施,如公路、铁路、桥梁、电力、法律和秩序等,因而公共投资占社会总投资之比往往较高,这些公共投资会促使公共支出的增长;当经济发展进入中期阶段之后,公共投资减少,但由于市场缺陷日益暴露,政府对经济的干预会加强,干预活动恰恰是以公共支出增加为前提的;随着经济发展由中期阶段进入成熟阶段,公共支出结构也发生变化,教育、保健、社会福利等支出逐渐增加,从而进一步推动公共支出增长。

 ★公共指出增长:供给角度的解释 ★官僚垄断理论(P116掌握)

W.A.Niskanen认为,由于官僚效用是预算规模的增函数,因而官僚提供的公共部门产量可能是“社会最适产量”即效率产量的两倍。

官僚通常认为,凡是总成本不超过总收益的政府预算方案均是可取的,即从O点到G点之间的产出都是有意义的。

政治家们对于公共产品供给的真实成本函数并不清楚, 在进行公共决策时,官僚只向政治家们提供这样两种 选择方案:要么Q为0,要么Q为(a-c)/2(b+d)。

第八章 公共支出结构

 公共支出的类别构成:按补偿程度分(P131看下) 购买支出:消耗性支出,指公共部门购买商品和劳务的支出。

政府在消耗经费的同时相应的获得商品与劳务,从事等价交换。属于社会总需求的组成部分

(行政管理支出、基础设施投资支出)

转移支出:公共部门对私人部门的补助支出。

公共部门安排经费,但不会获得商品和劳务。政府充当中介作用。不是社会总需求的组成

(失业救济金、企业补助金等)

 ▲购买支出的构成(理解)

1. 购买支出:能够获得相应商品和劳务的支出。购买支出的数量表明政府参与资源配置的程度。

2. 购买性支出主要包括: 1. 国防支出 2. 行政管理支出 3. 教育支出 4. 科学支出 5. 文化支出 6. 环境保护投资 7. 基础设施投资

 ★教育支出

政府在教育支出上占主导作用的原因:(P137) 1. 教育具有正外部效应

2. 教育能缩小贫富差距

3. 教育资本市场不完善

 转移支出包括哪些(看下就好)

社会保障支出:社会保险支出 社会救济支出 社会福利支出 财政补贴支出

 ▲公共部门介入社会保障的主要原因(P142)

公共部门介入社会保障的主要原因是市场缺陷的存在。 1. 市场调节难以消除收入分配的不公平 2. 保险常常被堪称一种优值品

3. 保险市场存在“道德风险”和“”逆向选择问题 4. 经济运行的周期性波动

第九章 税收制度

 税收原则:公平与效率(怎样做到公平?)

一、税收公平原则:

受益原则:每个人所承担的税负应与她从公共产品中获得的利益相一致 能力原则:根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收

二、税收的效率原则(*):税收经济效率、税务行政效率

税收经济效率:政府实施税制应避免或减少对经济运行产生不良的影响,即要保持税收中性。 税收中性:政府在课税之后,除了使人们因纳税而承受负担之外,最好不再承担其他负担。 只有收入效应而无替代效应的税。(Eg:人头税)

收入效应:因征税使纳税人的实际购买力降低,从而改变其经济行为的选择 替代效应:因征税而改变商品的相对价格,而导致纳税人改变其经济行为的选择。 (凡是有替代效应的税都是扭曲性税收)

第十三章 财政联邦制

 ▲中央集权与地方分权的优点(P248)

一、集权 1. 概念

集权是指财权财力主要为中央政府所掌握的状态。 2. 优点

① 有利于矫正区域间的外部效应:如水利工程。 ② 有利于产生规模经济效益:如对贩毒行为的打击。

③ 有利于实施宏观经济调控:利用利率、汇率和税率等参数影响经济

二、分权 1. 概念

分权是指财权财力主要为地方政府所掌握的状态。 2. 优点

① 有利于增加居民参与决策的机会:可以减少委托-代理的链条,实行分散决策。 ② 有利于发挥信息优势:地方比中央更了解居民的偏好,可以迅速搜集和处理信息。 ③ 有利于推动制度创新:地方官敢冒创新失败的风险。

 ★财政联邦制的具体形式:分税制 (掌握P252)

财政联邦制:公共部门职能不是由中央政府或地方政府独自去履行,而是由它们合理分工、鼎力合作的基础上共同去完成。

分税制的要义包括:各级政府明确划分各自的支出责任;按照事权与财权相对应的原则,结合税种特点,划分税收收入及相应的管理权限;实行纵向的转移支付。 分税制的具体形式:

偏重于分权的分税制:联邦制国家

偏重于集权的分税制:单一制国家

 ☆中国的分税制(重点理解)

 ★蒂博特模型(掌握P252)

1. 地方政府供给公共产品的效率如何保证? 美国学者蒂博特认为,在居所可以自由流动的情况下,人们会选择那种公共产品最能满足其偏好而税收又最合理的辖区去居住。

2. 蒂博特模型的推论:

第一、居所的自由流动,能促进地方政府提高公共产品的供给效率。

第二、偏好相同的人们居住在一起,公共产品的供给成本就越省,也即供给效率越高。

3. 怎样评价蒂博特模型:

1) 假设前提太严格,在现实生活中难以具备。

人员可以自由流动;人员流动不受就业机会的约束;完全了解辖区间税收和公共产品的差别;有足够的选择余地;不存在区际外部性;以最低的平均成本生产公共产品。这些条件太严格,所以,它是地方公共产品的完全竞争市场理论。

2) 户籍制度和劳动人事制度的改革能促进地方公共产品的有效供给。美国人有频繁变换居住地的习惯,影响因素很多,但地方财政收支政策是重要因素。

3) 似乎没有考虑人口流动的交易成本。其实,人口的迁移不仅要考虑就业机会、历史文化、地理位置、气候条件等因素,还要考虑迁移成本。

4) 如何测定居民对于地方公共产品的偏好依然是蒂博特模型需要解决的难题。

5) 在人口密度很大,地方政府又非居民直接选举产生的情况下,有的居民“以足投票”,对于地方政府的行为会产生刺激的作用吗?

6) 现实生活中,一些地方政府之间已经开展竞争,这种竞争行为的目的是什么?

 事权与财权的划分(P256理解)

一、▲政府间事权的划分

财力划分的理论依据是事权,也即支出责任。中央与地方之间支出责任的划分很麻烦。基本原则是职能的分工。

1. 参与资源配置

地方为主,中央为辅。因为地方性公共产品居多,外部性也有区域性。

2. 协调收入分配

中央为主,地方为辅。因为地方各自为政,可能引起富人与穷人的流动。

3. 促进经济稳定

中央为主,地方为辅。因为地方各自为政,可能引起“进口漏损”或“出口漏损”。

二、▲政府间财权的划分

1. 个人所得税:中央税。对收入有再分配效应,归地方可能引起居民流动和财政利益差别。

2. 公司所得税:中央税。归地方会导致公司通过转让定价避税,辖区之间搞税收竞争。

3. 增值税:中央税。归地方,给征收管理带来困难。

4. 关税:中央税。能调控进出口。

5. 消费税:产地型消费税归中央,终点型消费税归地方。前者会转嫁,后者不会。

6. 财产税:地方税。税基缺乏流动性,税源分散。

7. 农业税:地方税。税基缺乏流动性,税源分散。

8. 具体的划分方式:划分税种、划分税源、划分税收收入、同源分率征收等。

 ★转移支付的功能(P262)

1. 保障最基本的公共产品供给

辖区之间公共产品供给能力的差异会影响资源配置。如教育和基础设施。辖区之间公共产品供给能力的差异会影响收入分配。如卫生保健。

2. 调节辖区间的公共产品供给成本

自然环境、经济条件和社会条件不同会引起供给成本的差异,从而使居民的财政净收益有差别。

3. 矫正辖区之间的外部效应

比如,为防止江河污染,对上游地区保护森林的行为提供补助。再如,对边界医院的建设与运营提供一定的补贴。

第十四章 政府规制

1. 政府规制(Government Regulation),又称政府管制,是指政府部门依据法律法规,对企业和个人的行为直接施加影响的行为。

2. 政府规制有经济规制和社会规制之分。经济规制是对企业的市场进退条件、价格水平、产品质量等进行干预;社会规制是对环境保护、安全生产等方面进行干预。

 ★政府规制的主要内容(掌握)

一、进入规制的工具

1) 禁止:禁止特定的经济主体从事某种活动。如禁止毒品的生产与交易, 禁止基于内部信息的股票买卖

2) 特许:允许特定的经济主体从事某种活动,如采矿、驾驶汽车等。

二、价格规制的工具

1) 限定最高(最低)价:防止企业牟取垄断利润或消费量过度增长;

2) 发放补贴:对休渔的渔民补贴;

3) 专利保护:让应用新技术的人向发明新技术的人付费,使部分收益内在化。

三、数量规制的工具

1) 投资审批:防止投资过多或过少;

2) 限制产量:如限制开采煤炭、地下水、粘土等。

四、质量规制的工具

1) 颁发标准:如食品和药品,安全生产;

2) 提供信息:要求厂商明码标价或提供真实的产品标识等

 ▲政府规制的目的(理解P271)

书本上的:

1. 规制的公益理论

2. 规制的俘虏理论

PPT上的:

1. 公共利益需要

为了维护社会公众的利益,政府才实行规制。

反垄断就是维护公共利益。垄断是指某种商品只有一个卖主的市场结构。

如在自然垄断行业,通过进入规制允许独家生产,体现生产效率;通过价格规制允许企业以平均成本为基础定价,体现配置效率。又如对人为垄断现象, 通过制定反垄断法,使企业的合谋成为非法行为。

2. 部门利益需要

在许多情况下,规制价格往往高于成本,被规制者可以获得超额利润。

促使政府实施规制的,正是被规制者本身。规制的决定者(立法部门)和执行者(行政部门)

会被被规制者(垄断企业)所控制。

这就是所谓的俘虏理论。

G.J.Stigler:规制者仅仅代表某一集团的利益,并非是为广大社会公众的利益而设计。

假设前提:第一、政府拥有的基本资源是强制力,各利益集团说服政府使用其掌握的强制力,以增进自己的福利;第二、各行为主体是经济人,在选择效用最大化的行为过程中都是理性的。

 ★实行政府规制的场合(P276)

1. 自然垄断行业

1) 传统的看法认为,自然垄断是指某种自然因素或技术特征决定,某一产业部门由单个企业生产产品成本最低。

2) 这种观点是以规模经济理论为基础的。规模经济是指随着产量的增加,长期平均成本不断降低的现象。

3) 对自然垄断行业实行规制,目的是既要保证生产效率,又要保证配置效率。

2. 信息不对称领域

1) 通过规制,降低人们搜索信息的成本。

2) 如果消费者有能力评价信息,要求厂商发布信息(如标识);如果消费者没有能力评价信息,要求企业严格执行市场准入标准和产品质量标准。

3. 公共资源稀缺领域

稀缺的公共资源不加保护,就会被滥采滥用,出现“公地的悲剧”。因此,要通过颁发许可证等方式特许经营。

 ▲放松政府规制的原因

1. 自然垄断的重新认识

2. 政府规制的是失灵

1) 过高的规制成本

2) 大量的寻租活动

3) 不对称的信息结构

第十六章 公共企业

公共企业,又称公营企业,是指所有权或控股权归属于政府,并受其直接控制,具有企业法人地位的经济实体。

(1)它是一个从事产品生产和销售的经济实体,而且主要依靠市场补偿成本。

(2)它是政府所有的企业,至少拥有大部分的股权。

(3)它受政府严格控制,政府通常委派高层管理者以控制企业的决策过程。

 ▲公共企业的特点

一、公共性

1) 都是为了弥补市场缺陷,但有些经济活动不适宜于由政府部门本身来经营。

2) 由政府部门承办还是由公共企业承办,界定的标准是居民获得的收益能否量化。

3) 公共企业的产权特征,使政企不分成为它有别于私人企业的特点之一。但政企不分并非指政府把公共企业作为政府部门的一部分,也不是指政府直接从事生产经营活动,而是指公共企业必须按照政府的要求去经营。(如人事管理、经营决策、产品定价等)(田纳西河流域管理局)

二、企业性

1) 公共企业与私人企业一样具有企业法人地位。即具有民事权利能力和民事行为能力,依法独立享有民事权利和承担民事义务。 (如对自己的行为所产生的后果可以承担民事责任,主要依靠生产经营活动维持其正常的运转,其销售额能弥补一定生产成本等)

2) 那些由政府出资的生产经营机构若不具备法人资格,就不是企业法人(如造币厂)。这表明,公营经济的范围比公共企业要广,即公营经济至少应包括政府出资的非法人经营机构在内。

 ▲公共企业低效率的原因

1.治理结构的缺陷

1) 产权界定不清导致的企业治理结构内在缺陷是低效率的根本原因。

2) 企业治理结构是指支配股东、经营者和员工之间利益关系的一整套制度安排。关键是在出资者和经营者分离的条件下,为减少代理成本,保证出资者权益而设计的激励机制和约束机制。

3) 私人企业产权具有有效的激励和约束机制。(剩余索取权、监督经理和员工行为、转让股权、经理人报酬可以与企业绩效联系起来)

4) 公共企业的激励和约束机制都有缺陷。

5) 从激励机制看,公共企业承担的政策性负担各不相同,难以确定合适的奖惩指标;政府对经理层的激励承诺也不可信。

6) 从约束机制看,过度行政干预和内部人控制并存。

7) 政府官员会随时影响企业的决策;

8) 内部人控制:企业经营者在自己的利益无法通过正常途径获得的时候,就通过种种不正当手段谋取自身利益最大化,损害所有者利益。比如,过度扩张企业规模,债务累累,即便资不抵债也不担心。

2.预算约束软化

9) 企业预算约束:以收抵支的财务原则对企业经济行为的制约力。

10) 公共企业的预算约束是软化的。

11) 企业在收不抵支时,便要求政府允许产品涨价、提供亏损补贴、减轻税收负担、允许延期还贷等。

3.预期目标多元化

12) 政府创办公共企业有许多预期目标,如提供混合产品、控制自然垄断行业、占领经济“制高点”、获取公共收入、维持就业水平、稳定市场价格、有效利用资源、推动产业升级、维护国家尊严等。

13) 各职能部门从本位利益出发, 对公共企业施加影响,结果使公共企业的首要目标难以明确。

 ★公共企业民营化的途径

1. 民营化定义

1) 宽泛意义上的民营化:将公共资产或股权转让给私人,允许私人企业进入由政府垄断的行业,允许私人部门经营政府所属的企业等。

2) 严格意义上的民营化:政府把公共企业的大部分或全部资产所有权出售给私人部门;政府把公共企业中持有的股份比重降低,放弃控股地位或者干脆将全部股份转让给私人部门。

2. 公共企业民营化的途径

(1)无偿赠予给全体国民

a) 政府先将公共企业资产进行价值评估,确定无偿分配的比例,再以此为基础确定私有化证券的发行总额,最后分发给国民。公众获得这些证券后,可以代替货币进行投资。

b) 俄罗斯25000家公共企业中,14000家实现了民营化,近4000万俄罗斯人成为股份持有者。

(2)出售给私人部门

a) 政府部门通过一次性出售,将公共企业的股权转让给私人企业、外资企业、员工等。 b) 广东三水健力宝集团的政府股份最后也是转让给了民营企业。

c) MBO模式较为常见。MBO(Management Buy-out)意为管理层融资收购,即公共企业的主要经营管理层融资收购流通在市场上的股份。

d) 问题是:企业资产定价过低,管理层收购资金来源不恰当,收购行为不一定在竞争性框架中进行等。

(3)委托授权

a) 包括合同承包和特许经营。

b) 在合同承包下,政府向生产者支付费用;在特许经营下,消费者向生产者支付费用。 c) 特许经营:特许人(franchisor)为特许经营人(franchisee)提供包括产品、价格、销售在内的一套模式化的经营方法,特许经营人为此向特许人支付一定的费用。

d) 特许经营人的产权关系并不因特许经营而发生变化,特许人依然是自己公司的主人。公共企业实行特许经营是法国人的经验。(铁路网、电网、水务、垃圾、公共交通、港口、机场等)

(4)合资合作经营

a) 合资合作经营:公共企业与外资合作经营,或采取BOT方式确定建设和运营单位。 b) BOT(Build-Operate-Transfer):政府同私营部门的项目公司签订合同,由该项目公司融资承建一个具体项目,并在双方协定的时期内,由该项目公司通过经营该项目,偿还项目债务并回收投资,获得收益。期满后,项目产权无偿转让给所在国政府。

c) LBO(租赁—建设—经营)、BTO(建设—转让—经营)、BBO(购买—建设—经营)、BOO(建设—拥有—经营)等形式。

范文八:公共经济学(期末复习资料) 投稿:黄筶筷

《公共经济学》复习资料整理

一、名词解释:(考5)

帕累托最优:指资源配置已达到了这样一种境地,无论作任何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损.也就是说,当经济运行达到了高效率时,一部分人改善处境必须以另一部分人的处境恶化为代价。这种状态就被称为帕累托最优。(P21)

政府失灵:是指公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源,供给水平不能使个人的需求在现代化议制民主政治中得到很好的满足。具体体现在供给数量过多、公共支出规模过大或者效率降低,政府的活动或干预措施缺乏效率,或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。(表现在:信息有限;对私人市场反应的控制能力有限;决策时限与效率的限制;政治决策程序的局限性;成本过大)

公共选择:是使用经济学的一系列方法来分析和研究政府决策制定的过程,研究在既定的社会公众偏好和政治程序下,政府的决策是怎样制定出来的以及如何改革政治程序和改进决策结果。公共选择理论是对政府决策过程的经济分析,公共选择理论的核心是对投票及相关决策程序的研究,是用经济学的工具揭示公共产品供应和分配的政治决策过程。

用脚投票理论:以自由迁徙为前提,每个居民从个人效用最大化出发,不断迁徙,只有当其个人迁徙的边际成本和边际收益相一致时才会停止寻找最佳的地方政府的努力而定居下来,迁徙的根本目的是在公共产品与货币收入中进行选择。

利益集团:是指具有特定共同利益的人们,为了共同的目的而结合起来,并试图通过影响政府的公共政策实现自身利益的社会集团。它与政党的不同之处在于,利益集团的领导人并不执掌政治机构的权力,但他们通过对政府官员、投票者施加各种压力和影响,以谋求对其成员有利的提案的支持。

外部效应:也称外部性、外溢性、外部经济性或外部不经济性,是指在市场经济条件下,某种产品的生产和消费会使这种产品的生产者和消费者之外的第三者无端收益或受损。包括正的外部效性和负的外部效性。它是市场失灵的主要表现之一,也是政府运用财政支出等手段对经济运行进行干预的一个重要领域。

国家预算:是指政府,也即中央政府和各级地方政府在每一个财政年度的全部公共收入和支出的一览表。换言之,国家预算是一个国家的中央政府和各级地方政府公共收支计划的总和。它的主要功能有:反映政府的活动范围和政策取向;对政府规模的控制;是监督和调节国民经济、实施反周期的宏观调控的有力武器。

社会保险:是国家通关立法手段建立专门资金,在劳动者暂时或永久失去劳动能力和机会时提供基本生活上的物质帮助的形式与制度。社会保险主要由退休养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险构成,其享受者以对社会尽义务为前提,是社会保障的主干部分。

林达尔均衡:即如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或劳务的边际效益的大小来主动捐献自己应当分担的公共物品或劳务的资金费用,则公共物品或劳务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。这在公共部门经济学中被称为“林达尔均衡”。

拉弗曲线:在一定限度以内,税收收入将随税率的提高而增加,因为税源不会因税收的增加而等比例地减少;当税率超过了这个限度,继续提高税率,则税收收入不但不能增加反而会下降。描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。(P193)

二、简答题(考3)

1、比较均衡预算理论,功能预算理论,高度就业预算理论的长处和不足

答:均衡预算理论是主张无赤字收支平衡预算的理论。它的理论基础是市场竞争原则,该原则认为资本主义经济具有自律机制,通过市场竞争可达到资源最佳配置,反对任何形式的政府干预。优点:在资本主义刚刚兴起之时,一定程度上促进了市场经济的发展;缺点:随着经济的发展,市场机制本身并不是完美的,其缺陷逐渐显现出来,失业和通货膨胀以及经济周期的规律性和非对称性,使其不能适应经济发展的要求;

功能预案算理论的核心是相机抉择,是典型的凯恩斯主义的产物。该理论认为经济危机的根本原因在于有效需求不足,光靠市场机制不能解决有效需求不足,必须依靠政府的干预来提高社会消费倾向和加强投资引导。同时,财政预算不在于追求政府的财政收支平衡,而在于没有通货膨胀的充分就业。为了实现这个目标,预算可以盈余也可以赤字。优点:认识到了市场机制的不完善和经济的不稳定是不可避免的;缺点:在危机年代出现的赤字是税收下降和支出增加同时作用的结果,赤字本身就是下一次危机的动因。功能财政不仅造成了财政赤字大幅增加,而且决策决定的时滞太长,预测的误差也较严重,这些都使得经济更加不稳定;

高度就业预算论的核心是政府支出应该保持在充分就业条件下所能达到的净税收收入水平,保持高的就业率,依照充分就业条件下的国民产出来确定政府的财政收入,保持一定的财政盈余以用作公债的还本付息。优点:强调财政收支平衡的原则,有效地抑制了公共支出;其强调的减少政府支出,有利于私人经济部门活动范围的扩大和市场经济的完善;缺点:由于该预算理论的核心是政府应该保持在充分就业条件下净税收收入水平,因而政府财政预算具有很大的不确定性,使得政府在突发情况下的应急能力受限。

2、简述政府转移支付与政府购买的区别及影响

方面的无偿支付,政府不能从中获得相等的代价,相当于在私人部门之间充当资源再分配的中介人。具体包括各种补助支出、捐赠支出和债务利息支出等,体现着政府的非市场性再分配活动。

这类支出反映了公共部门占用社会资源的要求。

两者在社会需求结构中所起的作用是不同的,转移性支付对分配的影响是直接的,政府购买对分配的影响是间接的。

转移性支付直接影响产品分配。增加转移性支出可以增进社会福利最大化,可以引导资源流向有补贴的产业,从而推动产业结构的调整;但同时也可能降低产业竞争力,破坏市场秩序,引发国际争端等。

政府购买间接影响产品分配。增加政府购买会刺激社会生产,形成经济繁荣局面,导致物价水平上涨,影响经济周期的运行;可以增加私人收入,推动科学技术发展和产业结构调整。

3、简述税收转嫁的含义及基本途径。(P183)

答:税收的转嫁,是指纳税人在缴纳税款后,通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。其基本途径可分为四种类型:①前转,亦称“顺转”,是指在经济交易过程中,纳税人通过提高其所提供的产品或生产要素的价格将所纳税款向前转移给产品或生产要素的购买者或最终消费者的一种形式,即由卖方向买方转嫁; ②后转,亦称“逆转”,即纳税人将其所纳税款,以压低产品或生产要素进价或压低工资、延长工时等方法向后转移给生产要素提供者负担的一种形式;③消转,又称“税收的转化”,指纳税人通过改善经营管理或改进生产技术等措施降低生产费用,补偿纳税损失,从而使税收负担在生产发展和收入增长中自行消失,不归任何人负担;④税收的资本化,又称资本还原,它实际上是税收向后转嫁的一种特殊形式。政府如向资本的收益征税,在这项资本出售时,买主会将以后应纳的税款折成现值,从所购资本价格中一次性预先扣除,从而使

资本的价格下降,税收实际上将由资本所有者负担。税收资本化是将累次应纳税款作一次性转嫁。

4、简述市场失灵的主要表现

答:市场失灵,是指由于市场内在的功能性缺陷和外部条件缺陷引起的市场机制在资源配置的某些领域运作不灵,即只靠自有市场达不到资源的最有配置。市场失灵主要表现 一下几个方面:

①竞争失效。主要是因为在现实的市场经济中,一方面产品之间总是有差异的,存在着不同程度的不可替代性;另一方面,交通费用等交易成本也阻碍着资源的自由转移。②公共产品问题;③外部性问题。现实生活中,许多产品和劳务的成本或收益有着显著的外溢性,使得成本和收益不对称,影响市场配置资源的效率;④市场的不完全。许多产品是市场无法提供或无法充分提供的,此时则存在着市场不完全的问题;⑤偏好不合理——优值品,劣值品问题。现实市场中,并不是每个人的要求、愿望都是合理的;⑥信息的不完全。私人市场所提供的信息往往很不充足,这会影响到竞争的充分性,由此影响到市场机制的运转效率;⑦失业、通货膨胀及经济的失衡。⑧ 收入分配公平问题。市场经济的运行只是保证了资源配置效率的实现,并没有解决分配的公平问题。

5简述公共支出的基本原则

答:公共支出是以政府为主体,以政府的法定事权为依据进行的一种货币资金的支出活动。公共支出的原则有一下三个方面:

①经济效益原则。是指通过公共支出引导社会资源得到最优化的配置,使社会得到最大的“效益”,包括两个含义,一是指社会资源在私人部门和公共部门之间的最优配置,二是由政府配置的资源在使用时也应以获得最大的社会效益为原则;②公平原则。指通过公共支出提供劳务和补助所产生的利益在各个阶层的居民中的分配应达到公平状态,能恰当地符合各个阶层居民的需要。包括两个内容:横向平等,同等地对待同一层次的居民;纵向平等,差别对待不同层次的居民;③稳定原则。指政府支出应有助于防止经济波动过于剧烈。一般说来,为谋求经济的稳定,在安排公共支出时应有利于达到以下目标:高度的就业水平;物价稳定;满意的经济增长率;良好的国际收支状况

6、简述混合经济体制下政府的经济职能

答:混合制经济,是指市场经济运行中所产生的无效率、不公平以及宏观经济失衡要求政府从多方面介入社会经济运行,从而使众多国家的经济成为市场机制和政府机制的混合体。在混合经济体制中,政府的具体经济职能一般被概括为三个方面:资源配置、收入分配和稳定经济。(1)资源配置。由于在市场机制中存在着竞争失效、公共产品问题、外部性问题、信息不完全、市场不完全、偏好不合理等方面的市场失灵,从而市场不能提供有效的资源配置,因此政府需要承担资源配置的职能。以财政手段进行资源配置,主要可以用到以下政策工具: a公共支出,包括政府直接提供某些市场供给不足的产品、政府补贴和政府购买支出;b政府税收,通过税收调节产业结构;(2)收入分配。市场机制不能避免收入和财富分配的不公平,因此需要政府来执行收入分配职能。政府为了改善不平等状况而采取的财政措施主要有:税收——转移支付制度;将征收累进所得税筹建的收入用于公共事业投资;对奢侈品以高税率征税,对日用品进行补贴,以加重高收入阶层的负担,减轻低收入阶层的负担;(3)稳定经济。由于市场机制不能自发实现经济稳定发展,因此需要政府的干预和调节,执行稳定经济职能。宏观经济稳定有四大目标:充分就业;物价稳定;经济增长;国际收支平衡。此外,政府还可通过货币政策达到稳定经济的目的,而且只有将财政政策与货币政策密切结合才更有助于达到满意的效果。

7、比较“帕累托改进”和“卡尔多·希克斯改进”

帕累托改进指的是彼此在不损害他人福利的前提条件下增进自己的福利。只要存在帕累托改进的余地,资源配置的效率就没有达到最大,即没有达到帕累托最优。要使帕累托改进能够进行必须得满足产品总的净收益非负。帕累托改进可以在资源闲置或市场失效的情况下实现。在资源闲置的情况下,一些人可以生产更多并从中受益,但又不会损害另外一些人的利益。在市场失效的情

况下,一项正确的措施可以消减福利损失而使整个社会受益。卡尔多·希克斯改进指的是一种变革使受益所得足以补偿损失者的损失。福利经济学的一个基本定理就是所有的市场均衡都是具有帕累托最优的。但在现实生活中,通常的情况是有人有所得就有人有所失,于是经济学家们又提出了“补偿准则”,即如果一个人的境况由于变革而变好,因而他能够补偿另一个人的损失而且还有剩余,那么整体的效益就改进了,这就是福利经济学的另外一个著名的准则“卡尔多-希克斯改进”

8、怎样理解市场是一只“无形的手”

市场有其客观规律,其运行遵循着规律,,这种规律就是市场的价值规律,不因其他改变。即可以通过价格和竞争机制,对经济活动进行自发的有效的组织,从而是每个人最求个人利益,最终给全社会带来共同利益。在市场机制下,每个决策者都面对着一定的价格体系进行选择,以谋求自己的利益最大化,只要存在有个人认为的有价值的产品或劳务,他们就会愿意为消费而付款,只要这一价值超过了生产成本,最求利润的企业家们就会生产这种产品或提供劳务。每个人的追求的个人利益的经济总和可以使整个社会的经济活动达到最佳状态。

9、简述当代政府反垄断的主要策略

1 实施反托拉斯政策;2 减少不同层次企业的进入壁垒3 行业管制4 政府直接垄断自然垄断性行业,将边际规模报酬递增的行业让国家来垄断5 价格管制6 惩罚性税收7 要求企业定期公布核心技术秘密。

10、“公地悲剧”的启示

当资源或财产有许多拥有者,他们每一个人都有权使用资源,但没有人有权阻止他人使用,由此导致资源的过度使用,即为“公地悲剧”。如草场过度放牧、海洋过度捕捞等。说明的是产权不明,使得企业和个人使用资源的直接成本小于社会所需付出的成本,而使资源被过度使用。应该明确和稳定产权,尽可能地将资源或企业的所有权明晰,并制定相应的政策法规,明确责任和义务。科斯定理证明,一旦产权明确规定,而各利益相关者之间的联络、谈判、签约等等的成本足够低,则无论将产权划归给谁,最终总能达到该资源的最优配置和使用。同样道理,只有做好企业的产权安排,才能避免“公地悲剧”的发生、配合企业制度改革,基于具有公地特性的国有企业往往发生“悲剧”这样的现实,国有企业应退出竞争性领域,保持在非竞争性领域的地位。加强制度建设,在不断完善企业约束机制的同时,也要建立企业家的激励机制,实行责、权、利的有效统一。在这方面,一些民营企业实行的股权奖励制、年薪制等

11、试论政府购买的经济影响

政府购买上升会刺激社会生产,形成经济繁荣局面,物价水平上涨,反之,对私人收益和产业结构产生影响。

政府购买性支出是政府以等价交换为原则,通过市场直接获得所需的商品和劳务而形成的财政支出,它与市场运行具有密切关系,因而对生产、就业和分配都产生重大的影响。主要表现在以下三个方面:

1.政府购买性支出对国民经济总量变动产生直接影响。政府的购买性支出,因其购买和直接消耗了经济资源,形成了社会总需求的一部分,因而它的数量变动会对经济总量产生明显的影响,政府购买性支出数量的变化,往往是政府调控经济增长的一个重要手段。

2.政府购买性支出对投资国民经济结构变动产生直接影响。在政府购买性支出数量既定的前提下,这种支出结构的变动将对社会资源的配置状况、对经济结构产生直接影响。比如,政府增加对A产品的购买时,将引起对该产品需求的增加,导致这类产品生产规模的扩大,以及相关要素投入的增加和要素报酬的提高,社会游资也会流入这一领域。而当政府减少对该类产品的购买性支出时,情形就正好相反。这就产生了一个因政府购买性支出方向变动而带来的生产结构、劳务供应结构的调整效应。有鉴于此,在市场经济条件下,政府购买性支出的结构调整,往往是引导社会经济结构调整的一个强有力手段。

3.政府购买性支出对收入分配产生间接影响。一般来说,当政府购买性支出增加时,由于其对生产的刺激、扩展效应,国民收入或社会财富都会随之增长,资本利润和劳动报酬也会有一定程度的增长;与此同时,如果政府购买商品和劳务的结构有所变动,将直接影响到相关企业和劳务提供者的资本利润和劳动报酬,从而对不同企业和就业群体的收入分配格局产生影响。

12、试论政府转移支付的经济影响

转移性支付可以增进社会福利最大化,对产业结构产生影响(围绕该两点进行阐述)

13、简述主张收入再分配的理论流派

功能主义的最大多数人的最大利益理论,代表人物约翰缪勒认为政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的最大化,所谓 每个人的效用总和,即是最大多数人的效用和利益,在强调效用递减的同时,更加强调人们会对激励做出反应,为了使总效用最大化 ,政府不能再收入分配上搞平等,其否定收入的平等化;自由主义的分配正义理论,代表人物罗尔斯,他认为所有的人都处于相似的状态,没有一个人能设计有利于自己特殊情况的规则。所以公正的原则是公正协商或谈判的结果,在尚未知道自己在收入分配上到底处于哪个阶层的时候,往往会不约而同的关注收入分配的最下层,因此他主张最小效用的最大化,政府的目标应该是让这些社会状况最差的人福利最大化,因此在收入上搞平等的公共政策是有必要的也是正确的,通过把富人财富收入转移给穷人,使社会增进了最不幸人得到福利;自由意志主义的机会平等理论,,代表人物是罗伯特洛齐克,强调自由权利至高无上,不可侵犯。他反对罗尔斯的为最底层的改善而向富人征税,而且也反对功利主义的个人效用最大化。他所坚持的在收入分配上最好的选择是自我权利的实现和保护。认为只要分配的过程是公正的,那么所引起的分配结果即使不在公平也是公正的,强调机会平等比收入平等更重要;库兹涅茨的倒U型理论,他认为收入不平等是经济发展过程中不可避免的现象,他认为存在政府干预、人口变动和技术进步三种抵消因素,这三种因素抵消了储蓄和城市化的作用,使收入分配的不平等的方向发生逆转,由上升转向下降,形成了倒U形现象。在三种因素中,政府干预是收入差别由恶化转向改善的主要推动力,是起决定性作用的。

三、论述题

1、当前中国社会收入分配结构调整之我见。

答:随着我国经济体制改革的逐步深入和经济水平的快速发展,广大人民群众的生活水平也在不断提高。但是,我们必须看到,在人民群众的收入水平普遍得到提高的同时,由于分配领域的一些问题没有得到很好解决,社会收入分配不公已经成为人们最关心的热点问题之一。

我国居民收入占国民总收入比重较低并仍在不断下降,城乡之间、地区之间、行业之间、不同社会阶层之间收入分配差距逐渐扩大,这种“结构性收入分配不公”已经成为一个全社会普遍关心和关注的问题。解决好这个问题,不仅关系到民生改善、社会稳定和社会主义公平公正原则的体现,也关系到居民消费能力的提高,关系到国家经济增长长期依赖投资、出口的现状能否改变。目前我国收入分配格局主要存在以下问题:1.初次分配中“资本所得偏多、劳动所得偏少”。我国劳动者报酬在初次分配中所占比重偏低、下降过快等问题十分突出,由此导致的结果是,经济增长的成果难以体现在百姓的收入上,国民收入财富不断向政府和企业集中。2.城乡间居民收入差距持续扩大。3.不同行业的职工收入差距偏大。4.私营企业职工收入偏低5.地区收入差距不断拉大.6二次分配中,公共服务支出在政府总支出中占比偏低。

经济学界在研究收入分配问题时,通常是沿着两条主线展开的。一条是功能收入分配理论,另一条是规模收入分配理论。功能收入分配理论(也称要素收入分配理论),是将生产要素(如土地、资本、劳动和组织等)作为研究对象,研究如何根据各种要素在社会产品生产中所发挥的作用或贡献份额,将收入在各要素之间进行分配的理论。规模收入分配理论(亦称个人收入分配理论或家庭收入分配理论),则是一种研究如何将收入在个人或家庭之间进行分配的理论。由于

无论是马克思主义的收入分配理论,还是西方各种不同学派的收入分配理论都将功能分配问题作为研究的重点,因此,我国收入分配理论的创新与发展始终是以功能收入分配理论为基础的。十七大提出了要进一步改革收入分配制度,继续坚持和完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度,坚持各种生产要素按贡献参与分配,在经济发展的基础上,更加注重社会公平,合理调整国民收入分配格局,加大收入分配调节力度,使全体人民都能享受到改革开放和社会主义现代化建设的成果。这是在我国收入分配理论中首次提到要“更加注重社会公平”。十七大进一步提出,初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系,再分配要更加注重公平。这就把公平问题提到更加突出的位置。

解决我国收入分配问题措施:

(1)进一步提高就业和劳动报酬在初次分配中的作用。政府应在执行和完善最低工资制度、建立和完善工资支付保障制度的基础上,建立健全职工工资正常增长机制,并积极推动以民营企业为主的工资集体协商制度建设。

(2)进一步通过税收等收入分配杠杆对收入分配结构进行调整。目前我国现行的税收制度仍有很多不健全之处,需要改革税收制度。

(3)进一步降低部分政策性垄断企业的收入在国民收入分配中的比重。政府应通过强化税收、上缴红利、薪酬政策等调控手段,平衡垄断国企与一般国企、国企与国民的收入分配差距。

(4)进一步增加农民收入,缩小城乡收入差距。实行城乡统筹发展战略,建立农民收入增长的长效机制。

(5)进一步提高社会保障和公共服务在二次分配中的作用。在建立以社会救助、全民医疗保障和全民养老保险为主体的社会保障体系的同时,还要进一步完善社会福利服务体系,公共财政也应优先投向民生领域。

总之,应该清醒地认识到当前我国在收入分配方面存在的突出问题,把减少城乡、行业及不同阶层间的收入差距作为当前的重要工作。政府必须通过一系列与收入分配有关的制度设计和制度建设,建立覆盖城乡的全社会保障体系和社会福利体系,这样才能逐步缩小收入差距。

2、克服外部效应的主要途径

答:外部效应也称外部性、外溢性、外部经济性或外部不经济性。外部效应是指在市场经济条件下,某种产品的生产和消费会使这种产品的生产者和消费者之外的第三者无端收益或受损。包括正的外部性和负的外部性。外部效应与公共产品的生产提供和消费有着密切的联系。克服外部效应的途径可以从私人部门和政府两个角度来进行分析:

(一)私人部门对外部效应的纠正机制。私人经济部门有其自身克服外部效应的机制,主要表现在以下几个方面:(1)一体化。私人市场机制可通过扩大企业规模,组织一个足够大的经济实体来将外部成本或收益内部化,从而纠正外部效应带来的效率损失;(2)产权和科斯定理。产权是指某种资源或产品的所有权、使用权以及自由转让权等。产权应受到法律的保护。要使用别人的劳动,就必须支付相应的报酬,征得别人的同意。科斯认为,只要产权已明确界定并受到法律的有效保护,那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果,这可通过双方之间的谈判自然地实现,产权赋予不同的人只会带来收入分配结果的不同,这就是科斯定理;

(3)社会制裁。社会制裁事实上反映的是道德的作用,比如,吸烟是消费成本外部化的典型表现,但吸烟给不吸烟者的健康带来损害,这是有违社会公德的。通过社会道德规范发挥的作用,吸烟者可能会觉得这时吸烟很不合适,从而自觉地停止这种带来负的外部效应的行为。

在私人市场机制下虽然存在着通过上述途径纠正外部效应的可能性,然而,实际上这些机制并不能有效地发挥作用。从某种意义上来讲,政府正是私人部门所能指望的纠正这些外部效应的最好的机制。

(二)政府对外部效应的纠正。

政府可以通过提供公共产品的方式来有效地克服和纠正外部效应。如政府出资开展环境保护、提供医疗救助等。政府在提供公共产品时还时常伴以其他手段。较常用的措施有:罚款、补贴、公共管制、法律制裁等。(1)罚款或征税。在存在外部成本的情况下,如果政府向有关企业或个人课以相当于他所造成的边际外部成本的罚款或税收,外部成本就成了有关当事人的内部成本,他们在进行决策时就会考虑到这些成本,从而可以避免效率损失;(2)补贴。当存在外部收益时,为了扩大实际消费量,一方面政府可以直接提供准公共产品。另一方面,政府也可以给私人企业提供补贴,降低私人企业的边际生产成本,从而使企业在一定的价格下扩大供给量,达到纠正市场失灵的目的;当存在外部成本时,比如企业排污给附近的河流造成污染,政府也可以向企业提供补贴,鼓励其扩大投入,采取减除污染的措施,该进生产工艺,从而减少向河流排污的量;(3)公共管制。为限制企业排污这类带来外部成本的行为,政府也可以采用公共管制的办法,比如规定一个法定的标准,或对生产程序作出规定,比如规定所使用的原料必须符合某种质量要求等。公共管制可直接地限制企业过量排污,达到与罚款或补贴类似的效果;(4)法律制裁。法律措施是政府纠正外部效应的重要途径。比如,产权不明是外部效应的根源,因此政府明确地界定并有效地保护产权可以极大地减少这类现象的产生。

当然,以上可供选择的政策方案具有不同的政策效果,会对效率和公平这两大社会目标带来不同的影响;而且受到信息等条件的限制,在不同情况下有效执行的难易程度也不同。政府在实际决策时,还必须针对具体情况进行具体分析。

3..从公共产品理论看当代政府的经济职能

从经济学原理的一般分析中得知,政府经济作用的产生源自“市场失灵”,因此,政府满足公共需求就成为一种职能必然。公共需求的满足需要公共部门来实现,即通过政府及与相关的部门,运用公共资源提供公共产品和公共服务来实现。于是,在前述的“职能定位”分析前提条件下建立了这样的逻辑推理结果:政府的经济职能表现在两方面,一是作为职能实现的主体,政府是公共利益的集中代表,所以它的作用应体现在满足公共需求维护公共利益之上;二是职能实现的客体,政府的经济作用应体现在供给公共产品之上。

以公共产品供给作为基本出发点,实现政府经济职能转变。适应全社会公共需求的变化,必须强化政府满足公共需要的经济职能,把主要精力和财力集中到公共产品上来,这是保持经济持续增长、解决错综复杂的社会矛盾和实现社会稳定的关键举措。

4.怎样认识“在西方国家政府失灵从逻辑上是必然的”

他们认为政府对市场的调节受到很多因素的限制,政府失灵是客观存在的。1 有限信息,市场信息的不足是造成市场失灵的一个因素,政府这时就承担起提供信息的职能,但是现实相当复杂而难以预计,政府也很难做到掌握充分的信息,政府“犯错”的情况并不少见;2 有限控制。政府对私人、市场的控制有限,政府采取某些公共政策后,对私人市场可能的反应和对策往往无能为力。如政府采取医疗保险或者公费医疗政策,但是并无法控制医疗费用的急速上升;3 时滞限制。政府从认识某一问题到最后公布某一决策并付诸实施引起私人市场反应会经过认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞的过程,这在一定程度上限制了政府调节市场的能力;4 有限决策。即使政府拥有充分的信息,通过政治过程在不同方案之间做选择仍会产生困难,在决策过程中,决策的那些少数人会自觉的倾向于自己所代表的阶层或集团利益的偏好和利益。所以,民选政府的决策是否符合大多数人利益是值得怀疑的。5 干预成本过大。6 短缺或过剩7 官僚主义

范文九:自考公共经济学复习资料0 投稿:王徴徵

第一章

1、公共经济学——又称为公共财政学,是一门关于公共部门(政府部门)的经济活动的科学。

研究对象是公共部门经济活动的规律性。

经济学的核心问题是社会资源的有效配置。

2、帕累托效率——如果社会资源的配置已经达到这样一种状况,即任何重新调整都不可能在使其他任何人境况变坏的情况下,而使任何人的境况更好,那么,这种资源配置的状况就是最佳的,也是最有效率的;反之,资源配置是缺乏效率的,这被称为帕累托效率。

3、社会总效益——(total social benefit)TSB,是指人们从消费一定量的该种物品或服务中所得的总的满足程度。

4、社会边际效益——MSB,是指人们对该该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。

5、社会总成本——TSB,是指为生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源的价值。

6、社会边际成本——MSC,是指人们每增加一个单位的该该种物品或服务的生产量所增加的资源消耗的价值。

7、效益实现的条件——MSB=MSC

8、私人边际效益——MPB,是指私人(消费者)每追加一个单位物品或服务的消费给消费者带来的私人边际效益或满足程度。

9、私人边际成本——MPC,是指是指私人(生产者)每追加一个单位物品或服务所消耗的成本。 公式:P=MPB=MPC

10、资源配置最优化:MSB=MSC= P=MPB=MPC

11、公共物品或服务——是指向整个社会共同提供的,全体社会成员联合消费,共同受益的物品或服务。

12、公共物品或服务的三个特征:

(1)效用的非可分割性——全体社会成员联合消费,共同受益,不可分割;

(2)消费的非竞争性———一个或一些社会成员享受这些物品或服务,并不排斥、妨碍其

他社会成员享受;

(3)受益的非排他性———在技术上无法将拒绝为付款的人排除在受益范围之外。

13、社会公共需要——是指社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。

14、社会公共需要的特征:(1)整体性 (2)集中性 (3)强制性

15、市场经济中政府的经济活动有:

(1)生产或提供公共物品或服务;

(2)调节收入分配;

(3)促进经济稳定发展。

16、公共财政收支活动,是政府经济活动的核心内容。

17、公共财政的职能——(1)资源配置职能;

(2)调节收入分配职能;

(3)促进经济稳定发展职能。

18、外部效应——是指未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。即一个人或企业的行为活动使得其他人或企业因此而受益。 正的外部效应称为外部效应;负的外部效应称为外部成本。

19、稳定经济——是指政府作为市场上的一种经济力量,运用宏观上的经济手段有意识地影响、调控经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增长。

第二章

1、外部效应的种类:

按外部效应的承受者——可能是消费者,也可能是生产者;

按外部效应的发起者——可能是消费单位,也可能是生产单位;

按外部效应可能对承受者有利,也可能对承受者不利。

共分8种 P21页

2、正的外部效应——又称为外部效益或外部经济,是指给交易双方之外的第三者所带来的未价格中得以反映的经济效益。

负的外部效应——又称为外部成本或外部不经济,是指给交易双方之外的第三者所带来的未价格中得以反映的成本费用。

3、外部边际成本——MEC,是指每增加一个单位的某种物品或服务的产量给第三者所带来的额外的成本。

外部边际效益——MER,是指每增加一个单位的某种物品或服务的产量给第三者所带来的额外的效益。

4、政府用于矫正外部效益的公共财政措施有:(1)矫正性的税收 (2)矫正性的财政补贴

5、矫正性的税收的作用有:P33页(略)

(1)将外部边际成本加计到私人边际成本之上;

(2)增加生产成本和售价,从而是社会边际效益和社会边际成本相等的最价水平;

(3)(4)

6、矫正性的财政补贴的作用有:P35页

(1)将外部边际效益加计到私人边际效益之上;

(2)增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求,调整社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平;

(3)增加带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获得的效益,从而鼓励这类物品或服务的消费。

第三章

1、纯粹的公共物品或服务——是指向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竞争性、受益上不具排他性的物品或服务。

纯粹的私人物品或服务——是指只向为其付款的个人或企业提供的,且在消费上具有竞争性、受益上具排他性的物品或服务。

2、纯粹的私人物品或服务的三个特征:

(1)效用的可分割性(2)消费的竞争性(3)受益的排他性

3、判定公共物品的步骤:

(1)第一步,看该种物品或服务的效用是否具有非可分割性;

(2)第二步,看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性;

(3)第三步,看该种物品或服务的受益在技术上是否具有非排他性;

4、拥挤性的公共物品或服务——是指同时具有效用的非可分割性和消费的非竞争性,但在技术上能够排他,且排他的成本较低的物品或服务称为拥挤性的公共物品或服务。

5、纯粹的私人物品或服务的需求——水平相加;

纯粹的公共物品或服务的需求——垂直相加。

6、纯粹的公共物品或服务的资源配置效率——MSB=MSC

7、林达尔均衡——是指每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小,来捐献自己应分担的公共物品或服务的资金费用,则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。称为林达尔均衡。

8、免费搭车者——是指在不付任何代价的情况下,享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益的人。

9、结论:一个社会的成员越多,人们免费搭车者的欲望就越强烈,从而因免费搭车者问题而导致公共物品或服务供给量下降的可能性就越大。

10、解决免费搭车者问题——通过政府提供公共财政。

11、混合物品——是指存在于纯粹的私人物品或服务和纯粹的公共物品或服务之间的物品或服务。即既不是纯粹的私人物品或服务又不是纯粹的公共物品或服务。

第四章

1、公共选择——是指对非市场决策的经济学研究,即对政府决策过程的经济分析。

2、政治均衡——是指人们根据既定的规则,就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议,称为政治均衡。

3、简单多数规则——是指在进行的各种公共选择的过程中,采用最常用的是多数投票法称为简单多数规则。

4、政治均衡的决定因素:

(1)公共选择的规则,即提案获得通过所需的赞成票数占投票者总数的比例;

(2)公共物品或服务的平均成本和边际成本;

(3)投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度;

(4)税收份额在投票者之间的分布状况;

(5)公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况。

5、中间投票者——是指最好的偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态的这种投票者。

6、单峰偏好——指人们最理想的投票结果只有一个。

多峰偏好——指人们最理想的投票结果有多个。

7、结论:P71

(1)、如果所有投票者的偏好都是呈单峰形,则多数规则下的投票结果就是唯一的,而不会出现循环现象;

(2)、如果多数规则下的投票结果出现了循环现象,这说明在所有投票者中,至少有一个人的偏好是多峰形的;

(3)、只要所有投票者的偏好都是单峰性的,多数规则下的投票结果就只有一个;

8、互投赞成票——是指投票者对某些问题具有不同的偏好强度,他们会愿意那些与其关系重大的问题进行投票交易,这种投票交易称为互投赞成票。

9、投票者是否参加投票主要取决于两大因素:

(1)、投票者参加投票的效益成本;

(2)、投票者的投票对公共选择发现影响的可能性。

10、特殊利益集团——是指谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动集团,且其领导人并不执掌政治机构的权力,但却对政府官员、投票者施加各种压力或影响的集团。

第五章

1、公共支出——又称为财政支出或政府支出,是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。

2、公共支出的分类: 基本分类方法有:理论分类法和预算分类法

A、理论分类法的分类:

(1)按照公共支出的性质分类:消耗性支出和转移性支出;

(2)按照公共支出的目的性分类:预防性支出和创造性支出;

(3)按照政府对公共支出的控制能力分类:可控制性支出和不可控制性支出;

(4)按照公共支出 受益范围分类:一般利益支出和特殊利益支出。

B、预算分类:

(1)国防支出(2)外交事务支出(3)行政管理支出(4)经济建设支出(5)社会文教支出

(6)保护环境和自然资源支出(7)政府债务支出(8)其他支出

3、消耗性支出——是指直接表现为政府购买物品或服务的活动,包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所须的物品或服务的支出。

转移性支出———是指直接表现为政府将货币无偿的、单方面的转移,主要包括政府部门用

于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。

4、比较消耗性支出和转移性支出:

(1)两者的作用不同:

消耗性支出,通过支出,使政府对所掌握的资金和其他经济主体所提供的物品或服务进行交换,此时对市场的生产、就业以及社会总需求有着直接的影响,对GDP的作用是间接的。 转移性支出 ,通过支出,使政府对所掌握的资金转移到特定的对象手中,它只是资金的使用权的转移,对GDP 的分配影响是直接的,但对社会生产、就业以及社会总需求的影响是间接的。

(2)两者行使公共财政的职能不同:

消耗性支出,在公共支出时,若政府消耗性支出所占比重较大,说明政府直接通过公共支出配置社会资源的规模较大,政府履行资源配置的职能较强。

转移性支出 ,在公共支出时,若政府转移性支出所占比重较大,说明政府对GDP分配的影响较大,政府履行调节社会收入分配的职能较强。

5、预防性支出——是指用于维持社会秩序和保卫国家安全,不使其受到国内外敌对力量的破坏和侵犯,以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出。

创造性支出——是指用于改善人民生活,使社会秩序更为良好,经济更加发展的支出。 可控制性支出——是指政府根据现行的法律和契约所必须进行的支付。

不可控制性支出——是指政府不受法律和契约的约束,可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。P88—90

6、消耗性支出对公共支出的经济影响:

(1)消耗性支出对流通领域的影响;

(2)消耗性支出对生产领域的影响;

(3)消耗性支出对分配领域的影响;

7、转移性支出对公共支出的经济影响:P90—92

(1)转移性支出对流通领域的影响;

(2)转移性支出对生产领域的影响;

(3)转移性支出对分配领域的影响;

8、公共支出的增长模型:

(1)政府活动扩张法则。(瓦格纳:政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长,是社会经济发展的客观规律。)

(2)公共收入增长引致说。(皮考克和魏斯曼:公共支出的增长只是由于公共收入的增长而造成的,而不是其他原因所造成的。导致公共支出增长的因素有:内在因素和外在因素)

(3)公共支出增长的发展模型。(马斯格雷夫和罗斯托:分为:经济发展的早期阶段;经济发展的中期阶段;经济发展的成熟阶段)

(4)非均衡增长模型。(鲍莫尔)

第六章

1、公共预算——是指政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表,即政府部门的公共收支计划。

2、公共预算的功能:

(1)反映和规定了政府部门在预算年度内的活动范围、方向和重点;

(2)是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口;

(3)是控制公共支出规模的一个有效的手段。

3、预算年度——又称为财政年度,是指编制和执行预算所应依据的法定时限。

预算年度的分类——(1)采用历年制编制年度(2)采用跨年制编制年度(开始日和终了日)

4、公共预算的分类:

(1)以形式的差别为依据可分为:单式预算和复式预算。

(2)以内容的差别为依据可分为:增量预算和零基预算。

5、增量预算——是指公共收支计划指标是在以前预算年度的基础上,按新的预算年度的经济发展情况加以调整之后确定的预算。

零基预算——是指公共收支计划指标,是按新的预算年度的经济发展情况为依据,而不考虑以前的公共收支状况的预算。

6、公共预算的原则:

(1)公共预算必须具有完整性;(2)统一性;(3)年度性;(4)可靠性;(5)公开性

7、公共预算决算的程序:四个阶段(又称为“公共预算周期”)

(1)预算的编制(2)预算的批准(3)预算的执行(4)预算的事后监督

8、预算资金的机会成本——是指因这样一笔资金由非政府部门转移到公共部门而导致的非政府部门的效益损失称为预算资金的机会成本。或P114,是指同样的一笔资金若不用于公共支出项目,而投入非政府部门所能创造的社会效益。

(1)如果这笔特定的资金交由公共部门使用所能达到的效益,大于留在非政府部门使用所能达到的效益(大于其机会成本)——公共预算决策是有效的;

(2)如果这笔特定的资金交由公共部门使用所能达到的效益,小于留在非政府部门使用所能达到的效益(小于其机会成本)——公共预算决策是缺乏效率的;

(3)如果这笔特定的资金交由公共部门使用所能达到的效益,等于留在非政府部门使用所能达到的效益(等于其机会成本)——公共预算决策会使整个社会的资源资金配置处于最佳状态。

公式:公共物品或劳务的边际效益/公共物品或劳务的边际支出

=私人物品或劳务的边际效益/私人物品或劳务的边际支出

9、成本—效益分析:就是把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案,分别就每个项目或方案核算其效益和成本。

10、成本—效益分析的步骤:

(1)第一步:计算各个项目或方案的效益和成本;

(2)计算各个项目或方案的效益和成本的比率;{效益/成本、(效益—成本)/成本}P111

(3)确定各个项目或方案的优劣次序;

(4)进行各个项目或方案的选择和决策。

11、成本—效益分析的作用(可纠正两种不良的倾向)

(1)它有助于纠正那些只顾需要,不管成本任何的倾向;

(2)它有助于纠正那种只考虑成本,而不顾效益任何的倾向。

第七章

1、公共收入——又称为财政收入或政府收入,是指政府为履行其职能而取得的所有社会资源的总合。

2、公共财政由两个阶段的活动所构成:(1)政府将私人部门的一部分社会资源转移到公共部门的过程,即公共收入阶段;(2)政府以其所取得的社会资源生产或提供公共物品或服务的过程,即公共支出阶段。

3、公共收入的基本原则:受益原则和支付能力原则。

4、受益原则——是指政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配,要与社会成员从政府所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系。(讲究经济效益)

支付能力原则——是指政府所提供的大多数公共物品或服务成本费用的分配,要与社会成员的支付能力相联系。(讲究客观公平、调节社会收入分配不公)

5、公共收入的主要几种形式——税收、公债和其他收入

6、税收——是指政府为实现其职能的需要,凭借其政治权利,并按照特定的标准,强制、无偿地取得公共收入的一种形式。

7、税收的基本特征:

(1)税收是由政府来征收的。因为税收的主体是政府,而不是其他机构或组织,分为中央政府和地方政府;

(2)政府征税凭借的是其政治权利;

(3)税收是强制征收的;

(4)税收是无偿征收的;

(5)税收的征收有固定的限度;

(6)税收是为了满足政府经费开支的需要而征收的。

8、税收的三个基本要素:课税主体、课税客体和税率。

课税主体——是课税客体的对称,又称为“纳税人”或“纳税义务人”,是指税法上规定的直接负有纳税义务的人。

***纳税人和负税人的区别:(常常纳税人和负税人不是同一人)

纳税人是税法上规定的直接负有纳税义务的人;而负税人是税负的承担者。

如:消费者到中商购买消费品所交纳的消费税,此时,消费者是这种消费税的负税人,而中商只是税法上规定的纳税人;又如某职工交纳的个人所得税,他(她)既是负税人,又是纳税人。

课税客体——又称为“课税对象”,是课税的目的物,即对什么课税。

***课税客体是税收制度中的核心要素。

税率——是指课征的税额和课税对象之间的数量关系或比例,即课税的尺度。

***税率是税收制度中的核心要素。

9、***税率是税收制度中的核心要素。

***税率的三种形式:比例税率、累进税率和累退税率。

9、平均税率——是指全部应征税额占课税对象数额的比例。

公式:平均税率=全部应征税额/课税对象数额×100% P123页

边际税率——是指课税对象数额的增量中税额增量所占的比例。

公式:边际税率=△全部应征税额/△课税对象数额×100% P123页

比例税率——是指对课税对象规定的课税比率,不随课税对象数额的变化而变化,而保持在一个不变的水平上。

累进税率——是指按照课税对象数额的大小,规定不同等级的税率,课税对象数额越大,税率越高。

****累进税率又可分为:全额累进税率和超额累进税率。

(1)全额累进税率——是随课税对象数额的增加,税率逐步提高,全部应税数额都适用相应的最高等级的税率课征。

(2)超额累进税率——是把课税对象按数额大小划分为若干等级部分,对每个等级部分分别规定相应的税率,分别计算税额,而后相加即为应征税款。

*****全额累进税率和超额累进税率的比较:全额累进税率计算简便,但累进比较急剧,特别是在两个级距的临界部分可能会出现税负增加超过课税对象数额增加的不合理现象;超额累进税率计算比较复杂,但累进程度缓和,更能体现税收公平原则。

累退税率——是指按照课税对象数额的大小,规定不同等级的税率,课税对象数额越大,税率越低。

10、为什么说税收是政府取得公共收入的最佳形式?

(1)如果政府通过直接增发货币来取得公共收入,因凭空增发货币会造成无度的通货膨胀,导致物价上涨,不利于经济稳定发展;

(2)如果政府通过举借公债来取得公共收入,因为举债取得的收入是要偿还的,并要加付利息,导致举债形式取得的公共收入是以一定的代价为条件的;

(3)如果政府通过收费的形式来取得公共收入,因为政府收费总要依据“受益原则”,使得交费者使用,不交费者不使用,这种形式取得的资金数额不可能较大,无法满足政府的支出需要;

(4)政府公共课征税收的形式来取得公共收入,第一不会凭空扩大社会的购买力,引起无度的通货膨胀和物价上涨;第二不象举债那样,不负任何偿还责任,不必为此付出任何代价;第三税收是强制征收的,政府可以制定法律向其管辖范围的任何人或任何行为课征任何数额的税款,能为政府支出提供充足的资金来源。

11、公债——是指政府为履行其职能的需要,依据信用原则,有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。

公债的特征:

(1)自愿性(是指认购者资源购买的,而不是政府用政治权利来强行的;

(2)有偿性(政府到期要支付本金和利息);

(3)灵活性(何时发行、发行多少等都是非常灵活的)。

12、为什么说公债有弥补财政赤字的基本功能?

(1)如果政府增加税收,可以政府的公共收入增加到与公共支出相等的水平,因而是弥补财政赤字的一种方式,但增加税收,就会强行提高税率或增设新的税种,从而影响了经济的发展,使得税源枯竭;

(2)如果政府通过增发通币,虽然可以增加政府的公共收入,但社会上的流通货币量越大,很可能引发无度的通货膨胀,导致物价上涨,影响社会经济发展稳定;

(3)政府通过发行公债,既不会招致纳税人的不满,也不会无端增加流通中的货币总量,造成无度的通货膨胀。通过发行公债筹集的社会资金,基本上是资金持有者暂时闲置的资金,在正常情况下不会对社会经济发展和稳定造成不利的影响。

13、其他的公共收入形式有:通货膨胀、捐赠、使用费、规费等。

政府引致的通货膨胀——是指政府为了弥补起提供的公共物品或服务的费用而扩大货币的供给,从而造成物价的普遍上涨。

捐赠——是指政府为了某些特定的支出项目进行的融资方式,如政府建立专门用于向遭受自然灾害地区的灾民或其他生活陷于困难之中的人提供救济的特别基金,会要求或号召人们对这样的基金提供捐赠。

使用费——是指政府对其所提供的特定公共设施的使用者按照一定的标准所收取的费用。 ****收取使用费的作用:(1)有利于促进政府提供的公共设施的使用效率;

(2)有助于避免经常发生在政府提供的公共设施上的“拥挤”现象。

规费——是指政府部门为社会成员提供某种特定服务或设施行政管理所收取的手续费和工本费。

****规费包括两类:(1)行政规费:外事规费(如护照费)、内务规费(如户籍规费)、经济规费(如商标登记费、商品检验费等)、教育规费(如毕业证书费)以及其他行政规费(如会计师、律师、工程师等执照费)

(2)司法规费:又分为:诉讼规费和非诉讼规费两种。

第八章

1、税收的两大原则——税收公平原则和税收效率原则。

2、税收的历史演变:

A威廉、配第的税收原则:(1)公平——税收要对任何人、任何东西“无所偏袒”;

(2)简便——征税手续不能过于烦琐,方法要明确,应尽量给纳

税人以便利;

(3)节省——征税费用不能过多,应尽量注意节约。

B、攸士第的税收原则:(1促进主动纳税的征税方法;(2(3(4(5(6 P137页

C、亚当、斯密的税收原则:⑴平等原则;

⑵确实原则;

⑶便利原则;

⑷最少征收费原则。

D、萨伊的税收原则:⑴税率最适度原则;

⑵节约征收费用原则;

⑶各阶层人民负担公平原则;

⑷最小程度妨碍生产原则;

⑸有利于国民道德提高原则。

E、瓦格拉的税收原则:(四项九端原则)***瓦格拉是前人税收原则理论的集大成者 ⑴财政政策原则——①收入充分 ②收入弹性

⑵国民经济原则——①慎选税源 ②慎选税种

⑶社会正义原则——①普遍 ②平等

⑷税务行政原则——①确实 ②便利 ③节省

3、税收公平原则——是指政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应,并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。

*****税收公平原则主要有两个方面:⑴横向公平——经济能力或纳税能力相同的人应当缴

纳数额相同的税收;

⑵纵向公平——经济能力或纳税能力不同的人应当缴

纳数额不同的税收。

4、衡量税收公平的标准:基于受益原则的分析:

受益原则——又称“利益说”,是根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少,判定其应纳多少税或其税负应为多大。

衡量税收公平的标准:基于支付能力原则的分析:

支付能力原则——又称“能力说”,是根据纳税人的纳税能力,判定其应纳多少税或其税负应为多大。⑴客观说——①收入②财产③消费(三种尺度)

⑵主观说——①均等牺牲 ②比例牺牲 ③最小牺牲(三种尺度)

5、税收效率原则——是要求政府征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行,提高税务行政和管理效率。

****税收效率原则可分为:⑴税收的经济效率原则 ⑵税收本身的效率原则

****什么是税收效率?

⑴从资源配置的角度分析:税收要有利于社会资源的有效配置,使社会从可用资源的利用中获得最大效益;

⑵从经济运行的角度分析:税收要有利于经济机制的有效运行,不仅要使微观经济效益提高,而且要使宏观经济稳定增长;

⑶从税务行政的角度分析:税务行政要讲求效率,税收制度必须简便,征纳双方的费用要节省。

6、税收成本——是指在税收征纳过程中所发生的各类费用支出。

****狭义的税收成本——又称为“税收征收费用”,专指税务机关为征税而花费的行政管理费用。P149页

****广义的税收成本——又称为“税收奉行费用”,除指税务机关为征税而花费的行政管理费用外,还包括纳税人在按照税法规定纳税过程中所支付的费用。P149页

7、降低税收成本占税收收入的比重,提高税收本身效率的途径有:

⑴运用先进科学的方法管理税务,防止税务工作人员贪污舞弊,以节约征收费用; ⑵简化税制,使纳税人易于理解掌握,并尽量给纳税人以方便,以压低奉行费用;

⑶尽可能将纳税人所花费的奉行费用转化为税务机关所支出的征收的费用,以减少纳税人负担或费用分布的不公,进而达到压缩税收成本的目的。

第九章

1、税种的分类

⑴以课税权的归宿为标准分为:①中央税②地方税

⑵以课税权行使的方式为标准分为:①经常税 ②临时税

⑶以税收收入的形态为标准分为:①实物税 ②货币税

⑷以课税的主客体为标准分为:①对人税 ②对物税

⑸以计税依据为标准分为:①从量税 ②从价税

⑹以税负能否转嫁为标准分为:①直接税 ②间接税

***从量税 ——是以计税对象的重量、件数、容积、面积等为计税依据,按预先确定的单位税额计征,又称为“从量计征”。

***从价税——是以课税对象的价格为计税依据,按一定比例计征,又称为“从价计征”。 ***直接税——是指凡纳税人不能将税负转嫁于他人,即纳税人与负税人为同一人,不发生转嫁关系的税种。

***间接税——是指凡纳税人可将税负转嫁于他人,即纳税人与负税人为非同一人,能发生转嫁关系的税种。

(7)课税对象性质分类①所得课税②财产课税③流转课税

***所得课税——凡对纳税人的所得额或利润额客征的税收,为所得课税。

***财产课税——凡对纳税人的财产按数量或价值额课征的税收,为财产课税。

***流转课税——凡对商品或服务的流转课征的税收,为流转课税。

按课税对象的性质分类视为税种分类最基本的方法,原因有三点;

(1)税收制度的核心要素是课税对象,不同的税种以课税对象作为相互区别的主要标志,并以此规定税名。

(2)不同的税种因课税对象不同,作用就不同,具体的征收管理办法也不同。

(3)现实各国的税制基本上就是以课税对象作为分类的标准的。

(8)税收按课税对象的不同归并为如下三类:

1 所得课税,2 (个人所得税,3 公司所得税,4 社会保险税,5 资本利得税,6

超额利润税,7 战时利得税,8 房地产收益税等。)

9 财产课税,10 (一般财产税,11个别财产税,12 遗产税,13 继承税,14 赠

与税,15 净值税,16 资本税,17 土地税,18 房地产税等。)

19 流转课税(销售税,20 国内产品税,21 关税,22 增值税,23 消费税等。)

(9)国际税种分类:

(1)OECD的税种分类。OECD是经济合作与发展的英文缩写(Organization for Economic Co-operation and Development)。

所得税,包括对所得,利润和资本利得的课税;

3 社会保险税,包括对雇员,生产者以及自营人员的课税;

4 薪金及人员税;

5 财产税,包括对不动产,财产值,遗产值和赠与的课税;

6 商品与服务税,包括产品税,销售税,增值税,消费税等,也包括对进出口课征的税; 7 其他税;

(10)IMF的税种分类。IMF是国际货币基金组织(International Monetary Fund)的缩写。 3 所得税,包括对所得,利润和资本利得的课税;

4 社会保险税,包括对雇员,生产者以及自营人员的课税(按非税收人统计);

5 薪金及人员税;

6 财产税,包括对不动产,财产值,遗产和赠与的课税;

7 商品与服务税,包括产品税,销售税,增值税,消费税等;

8 进出口税;

9 其他税收;

11、税种的分配(1)(税种的配置实际上研究的是各个税种之间的相互配合问题,在此基础上,才能合理设置各个税种,使其相互协调,相互补充,形成一个能在总体布局上体现税收原则要求的税收体系)。

②税源的选择(税本,税源,税收)

(2)对所得的课税

4 所得课税定义;所谓所得课税,就是以所得为课税对象 ,向取得所得的纳税人课征的税。

包括个人所得税,公司所得税和社会保险税。

5 所得课税特点;所得课税对象是一定的所得额,而且是扣除了各项成本,费用开支之后的

净所的额。

6 所得课税类型:

***分类所得税,又叫“分类税制”。即将所得按来源划分为若干类别,对各种不同来源的所得,分别计算征收所得税。

***综合所得税。又叫“综合税制”。即对纳税人全年各种不同来源的所得,综合计算征收所得税。 ***分类综合所得税。又叫“混合税制”。即将分类综合两种所得税的优点兼收并蓄,实行分项课征和综合计税相结合。

1 个人所得税

24 个人所得税的课征范围

25 个人所得税的课税对象。

26 个人所得税的适用税率。

***个人所得税的课征范围定义为;税收的课征范围指的是一个主权国家的税收管辖权及于课税主体(纳税人)和课税客体(课税对象)的范围。

***个人所得税的课税对象定义为;所得是指财富的增加额,它应等于一年内的消费支出额加上财富的净值的变动额。

***个人所得税的适用税率公式;应税所得╳适用税率=应纳税额

2 个人所得税的课征方法。(个人所得税的课征方法有从源征收和申报清缴两种方法;

27 所谓从源征收法,28 是指29 在支付收入时代扣代缴个人所得税。

30 所谓申报清缴法,31 就是分期预缴和年终汇算相结合,32 有纳税人在纳税年度

申报全年估算的总收入额,33 并按估算额分期预缴税款。

(4)公司所得税(公司所得税是以公司(企业)组织为纳税义务人,对其一定期间内的所得额(利润额)课征收的一种税收。

1 公司所得税的课征范围。

2 公司所得税的课税对象。

3 公司所得税的适用税率。

4 公司所得课税的课征方法。

***公司所得课税的课征范围也是由各国所行使的税收管辖权决定的。

***公司所得税的课税基础是净所得,而不是毛所得。

***公司所得税的适用税率公式为;应税所得╳适用税率=应纳税额。在公司所得税上,各国多采用单一的比例税率。即使实行累进税率的国家,其累进程度也较为缓和。

***公司所得税的课征方法,一般都采用申报纳税方法。

6 社会保险税;(是一种“专税专用”的税,所以它虽由税务机关统一征收,但税款人入库

后则是集中到负责社会保障的专门机构统一管理,专门用于各项社会保险的支付。

(2)财产课税性质,分类。

财产课税就是以一定的财产额为课税对象,向拥有财产或转让财产的纳税人课征的税。 1 一般财产税

2 特种财产税

3 财产转让税

***一般财产税课征范围;美国一般财产课征税范围:美国公司和美国居名拥有的存在与世界范

围内的一般财产价值,以及外国公民和外国居民拥有的存在于美国境内的一般财产价值。课税对象。征自房地产的税款占绝大比重。美国财产估价的方法有基本三种:

1 市场价格法

2 资本还原法

3 原值法

(4)课征方法同个人所得税

12、特种财产税主要有:土地税、房屋税不动产税。

(1)土地税——是以土地为课税对象征收的一种税。

****土地税可分为:①财产税性质的土地税;②所得税性质的土地税

财产税性质的土地税——是以土地的数量或价值为课税基数。又分为:从量课征的土地税(如地亩税)和从价课征的土地税(如地价税)。

所得税性质的土地税——是以土地的收益额或所得额为课税基数。又分为:土地收益税、土地所得税和土地增值税。

(2)房屋税——是以附着于土地上的房屋及有关建筑物为课税对象课征的一种税收。

****房屋税可分为:①财产税性质的房屋税;②所得税性质的房屋税;③消费税性质的房屋税。

①财产税性质的房屋税——是以房屋的数量或价值为课税基数。又分为:从量课征和从价课征两种方法。

②所得税性质的房屋税——是以房屋的租金收益或出租所得为课税基数。

③消费税性质的房屋税——以房屋的消费使用行为作为课税对象,对房屋居住人课征。

(3)不动产税——是以土地和房屋为主要内容的不动产为课税对象课征的一种税。

13、财产转让税主要包括:遗产税、继承税和赠予税三个税种。

⑴遗产税——是以财产所有人死亡时所遗留的财产为课税对象课征的税。

⑵继承税——是以财产继承人在财产所有人死亡后所继承的财产为课税对象课征的税。 ⑶赠予税——是以赠送的财产价值为课税对象而向赠予人或受赠人征收的一种税。

***遗产税可分为:①总遗产税制 ;②分遗产税制;③总分遗产税制(混合遗产税制) ***赠予税可分为:总赠予税制和分赠予税制。

14、流转税——是指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。

***流转税主要包括:⑴消费税、⑵销售税、⑶增值税 ⑷关税

****流转课税的特点:

①流转课税的课征对象是商品的流转额,而且是复杂多样的流转额。

②流转课税在负担上具有累退性。

③流转课税的负担普遍,且课税隐蔽。

④流转课税具有征收管理的简便性和执行社会经济政策的针对性。

15、流转税的分类:

⑴从课税环节的角度:单环节课税和多环节课税。

⑵从计税方式的角度:从价税和从量税。

⑶从课税方法的角度:生产课税法和流通课税法。

16、消费税——是以消费品(或消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。 ***消费税的课征范围:是对消费品或消费行为课征的。

***消费税的课征范围具体有:有限型、中间型和延伸型三种。P184-185页

消费税的税率和计税方法:消费税一般采用比例税率和定额税率。

***从价课税以每单位应税商品的价格为计税依据,并按应税商品的单位价格规定一定百分比的税率。公式:(1)如果应税水平的价格是含税价格,则消费税款的计税公式为:

应纳税额=应税商品售价×税率

(2)如果应税水平的价格是不含税价格,则消费税款的计税公式为: 应纳税额=应税商品不含税额×税率

17、销售税——又称“营业税”,是以企业的迫使(服务)的销售收入额(营业收入额)为课税对象的税收。

销售税的税率和计税方法:消费税一般采用比例税率,并从价计税,即从价定率的计税方法。 ****列入免税商品范围的通常是:基本生活必需品、一般食品、书籍、报纸等。

18、增值税——是以企业生产经营中的增值额为课税对象所课征的税收。

****增值税的计税基数:生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。P189页

****增值税的税率:⑴基本税率——又称“标准税率”,适用又一般商品和服务。

⑵轻税率,一般适用于生活必需品范围的商品和服务。

⑶重税率,主要适用于列举的奢侈品或有害于社会公益的商品和服务。

⑷零税率——主要是用于出口退税方面的商品。

******增值税的计税方法:⑴税基列举法

⑵税基相减法

⑶税额相减法

⑴⑵⑶⑷ ⑸⑹①②③④﹤﹥

公共经济学复习题

一 名词解释:

公共支出效益 公债的“挤出效应” 社区 “假想补偿原理”

奉行成本 公共选择 公共选择理论 关键人物

利益集团 拉弗曲线 帕累托最优 寻租

中间投票人定理 贫困指数 纳什均衡 社区

国际劳工组织社会保障定义 产前契约 投票悖论 投票交易

中间人投票 非营利性组织 公共的悲剧 国际公共产品

斯蒂格勒“领导人法则” 奥尔森公共产品定义 单峰偏好 代议制民主

地方性公共产品 直接民主制 全体一致规则 简单多数规则

“多数人的强制”现象 双峰偏好 公共需要 影子价格

消耗性支出 转移性支出 公共收入 税收中性

二 简答题

1 社区与政府的区别?

2 在公共产品提供理论看来: 衡量公共产品由谁生产,怎样

生产的重要依据是什么?

3 卡尔多“假想补偿原理”

4 科斯关于纠正外部效应的观点是什么

5 瑞典型社会保障成功的原因

6 如何理解公共产品定义

7 布坎南的“俱乐部”理论

8公债有害理论

9 分权制的优缺点

10 政府无意创租的特征及其原因

11社区与政府的区别

12特里西的偏好误认理论(偏好误识论)

13中间人投票定理及其存在的原因

14公共经济视角下的政府及特征

15庇古分析公共产品最优供给的基本观点及其评价

16 私人管理公司的特点?主要形式及其评价

三 论述

1 公共选择与私人选择的区别

2 库兹涅茨的倒U形理论

3 庇古的社会福利观及其评价:

4 外部性的本质与特征

5 唐斯的“理性无知”模型是如何解释投票人行为与动机的

6 政府是如何纠正外部效应的

7 自由主义的分配正义论的主要内容?

8 政府减少不平等的一个新方案----负所得税方案

9 政府无意创租的特征和原因

10 马斯格雷夫有关公共支出增长的经济发展阶段理论

第十章

1、税收中性原则——是指税收应保持中性,不对纳税人的经济选择或经济行为产生任何影响,不改变纳税人在消费、生产、储蓄和投资等方面的抉策。

***税收对生产者、消费者的行为和劳动投入的影响有两种:替代效应和收入效应。

2、生产者行为——是指生产者在如何运用自己可支配的各种生产要素以实现利润最大化目的的方面所作的各种抉策或决策。

3、税收对生产者决策的替代效应——是指是指政府经过课税之后,由于生产者所面临的课税商品的价格相对下降,造成生产者减少课税或重税商品的生产量,而增加无税或轻税商品的生产量,即以无税或轻税商品替代课税或重税商品。

4、税收对生产者决策的收入效应——是指政府经过课税之后,会使生产者可支配的生产要素减少,从而降低了商品的生产能力,而局于较低的生产水平。

5、税收对消费者决策的替代效应——是指是指政府经过课税之后,会使课税商品价格相对上涨,造成消费者减少课税或重税商品的购买量,而增加无税或轻税商品的购买量,即以无税或轻税商品替代课税或重税商品。

6、税收对消费者决策的收入效应——是指政府经过课税之后,会使消费者可支配的可支配收入减少,从而降低了商品的购买量,而局于较低的消费水平。

7、税收对劳动投入决策的替代效应——是指是指政府经过课税之后,会降低劳动相对于闲暇的价格,使劳动和闲暇两者间的得失决择发生变化,从而引起纳税人以闲暇代替劳动。

8、税收对劳动投入决策的收入效应——是指是指政府经过课税之后,会直接压低纳税人的可支配收入,从而促使其减少闲暇等方面的享受,为维持以往的收入或消费水平而倾向于更加勤奋工作。

****在收入效应下,税收对纳税人的劳动投入是一种激励;而在替代效应下,税收对纳税人的劳动投入是一种反激励。

****对于人头税和比例所得税而言:人头税较之比例所得税有更多的激励纳税人增加劳动投入。

****对于比例所得税和累进所得税而言:比例所得税较之同额的累进所得税能更多地激励人们增加劳动投入。

9、税收对私人储蓄的收入效应——是指政府课税会压低纳税人的可支配收入,从而促使纳税人减少现期消费,为维持既定的储蓄水平而增加储蓄。

税收对私人储蓄的替代效应——是指政府课税,会减少纳税人的实际利息收入,降低储蓄对纳税人的吸引力,从而引起纳税人以消费替代储蓄。

****税收对纳税人的投资行为产生两种效应:(1)替代效应,即投资收益率的下降,降低了投资对纳税人的吸引力,造成纳税人以其他行为——如消费——替代投资;(2)收入效应,即投资收益率的下降,减少了纳税人的可支配收益,促使纳税人为维持以往的收益水平而增加投资。

10、税收折旧——是指由税收制度根据经济政策的需要而规定的可以计提的折旧。

****实际折旧——是根据固定资产的实际损耗情况而计提的折旧。

第11章

1、税收的转移——是指纳税人在缴纳税款之后,通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。(部分转移和全部转移)(分两种转移:一次转移和辗转转移)

2、税收的归宿——是指税收负担的最终归着点或税收转移的最后结果。(分为:完全转移和部分转移)

3、直接负担——纳税人在纳税后不能将税负转嫁给他人,而由自己负担的,是税收的直接负担;(此时的纳税人和负税人是一致的)

间接负担——纳税人在纳税后可以将税负转嫁给他人,而由别人负担的,是税收的间接负担。(此时的纳税人和负税人不是一致的)

4、税收转嫁的形式:

(1)前转——又称“顺转”,是指纳税人将其所纳税款通过提高其所提供的商品或生产要素的价格的方法,向前转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的一种形式。

(2)后转——又称“逆转”,是指纳税人将其所纳税款,以压低生产要素的价格或降低工资、延长工时等方法,向后转移给生产要素的提供者负担的一种形式。

(3)消转——又称“税收的转化”,是指纳税人对其所纳税款,既不向前转嫁,也不向后转嫁,而是通过改善经营管理,改进生产技术等方法,补偿其纳税人损失,使支付税款之后的利润水平不比纳税前低,从而使税负在生产发展和收入增长中自行消失。

(4)税收资本化——又称“资本还原”,是指生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款,通过从购入价格中预先扣除的方法,向后转嫁给生产要素的出售者。

5、局部均衡分析——是指在其他条件不变的假定下,分析一种商品或一种生产要素的供给和需求达到均衡时的价格决定。

(1)需求价格弹性系数=需求量变动的百分比/价格变动的百分比 P225页

***如果需求完全无弹性,则征税会全部向前转嫁,而落在生产要素的购买者的身上;

***如果需求完全有弹性,则征税会全部向后转嫁,而落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

***如果需求富有弹性,则征税向前转嫁就困难,只能更多地向后转嫁,而落在生产要素提供者或生产者自己的身上;

***如果需求缺乏弹性,则征税向后转嫁就困难,而落在生产要素的购买者的身上;

(2)供给价格弹性系数=供给量变动的百分比/价格变动的百分比 P229页

***如果供给完全无弹性,则征税会全部向后转嫁或不能转嫁,而落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

***如果供给完全有弹性,则征税会全部向前转嫁,而落在生产要素的购买者的身上;

***如果供给富有弹性,则征税的大部分会通过价格提高向前转嫁出去,而更多地落在购买者的身上;

***如果供给缺乏弹性,则征税会更多地向后转嫁或不能转嫁,而落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

结论:如果需求价格弹性大于供给价格弹性,则向后转嫁或不能转嫁的部分较大,即税收会 落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

如果需求价格弹性小于供给价格弹性,则向前转嫁的部分较大,即税收会落在购买者的身上;

6、对商品课税的转嫁与归宿的分析:

(1)如果课税商品属于生活必需品、不易替代品、用途狭窄产品或耐用品,这类商品的需求弹性较小,则征税会更多地向前转嫁,而落在购买者的身上;

(2)如果课税商品属于奢侈品、易于被替代品、用途广泛产品或非耐用品,这类商品的需求弹性较大,则征税会更多地向后转嫁或不能转嫁的部分较大,即税收会落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

(3)如果课税商品属于资本密集型产品或生产周期较长的产品,这类商品的供给弹性较小,则征税会更多地向后转嫁或不能转嫁的部分较大,即税收会落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

(4)如果课税商品属于劳动密集型产品或生产周期较短的产品,这类商品的供给弹性较大,则征税会更多地向前转嫁,而落在购买者的身上;

(5)如果需求价格弹性大于供给价格弹性,则向后转嫁或不能转嫁的部分较大,即税收会

落在生产要素的提供者或生产者自己的身上;

(6)如果需求价格弹性小于供给价格弹性,则向前转嫁的部分较大,即税收会落在购买者的身上;

7、生产要素收入可分为:工资收入、利润(利息)收入和地租收入三种形式:

A 、(1)如果劳动力的供给弹性大于劳动力的需求弹性,则劳动者在税收的转嫁中将处于较有利的地位,政府所征税收将大部分向前转嫁给生产者,而落在生产者的身上;

(2)如果劳动力的供给弹性小于劳动力的需求弹性,则劳动者在税收的转嫁中将处于较不利的地位,政府所征税收将大部分不能转嫁,而落在劳动者的身上;

B、(1)如果资本的供给弹性大于资本的需求弹性,则资本所有者在税收的转嫁中将处于较有利的地位,政府所征税收将大部分向前转嫁给生产者,而落在生产者的身上;

(2)如果资本的供给弹性小于资本的需求弹性,则劳动者在税收的转嫁中将处于较不利的地位,政府所征税收将大部分不能转嫁,而落在劳动者的身上;

P242页有相关的结论

8、一般均衡分析——是指在各种水平和生产要素的供给、需求、价格相互影响的假定下,分析所有商品和生产要素的供给和需求同时达到均衡时的价格决定。

第12章

1、古典经济学派反对公债的发行的理由有:

(1)政府举债必使民间生产资金移作财政用途,妨碍工商业的发展;

(2)用公债来弥补政府公共收支的赤字,会使政府形成一种不负责任的开支风气;

(3)政府在公债上须作两度的支付:一次付息、一次还本,很浪费人力、物力和财力;

(4)公债的发行会引起市场利率上涨,阻碍生产规模的扩大;

(5)公债的大量增长会造成国力的衰弱。

2、公债新哲学论(或公债新理论)的主要观点有:

(1)以公债支持赤字财政的实行可以直接或间接地扩大社会需求,从而消除经济危机和失业;

(2)公债是经济危机时期刺激经济增长的必需条件,公债的利与弊应当从刺激经济增长的角度考虑;

(3)公债具有生产性,它可以促使物质财富的增加;

(4)公债的还本付息不会增加下一代的负担,而且还可通过促使更大数量的资本形成和消费的增加;

(5)公债可以作为政府调节、干预经济的重要杠杆。

3、公债的种类:

(1)按发行区域可分为:国内公债和国外公债;

(2)按偿还期限可分为:短期公债、中期公债和长期公债;

(3)按举债的主体可分为:国家公债和地方公债;

(4)按流通与否可分为:可转让公债和不可转让公债;

(5)按举债的方法可分为:强制公债、爱国公债和自由公债。

4、可转让公债可分为:国库券、中期债券、长期债券和预付税款券。

****国库券的承购者主要有:中央银行、商业银行、大型工商企业和居民。

****中、长期债券分为:记名式债券和不记名式债券两种。

****中、长期债券的承购者主要有:专门经办储蓄业务的储蓄银行、保险公司、一些靠养老基金和年金生活的个人等。

****预付税款券的承购者主要是一些大型企业。

5、不可转让公债可分为:对居民家庭发行的储蓄债券和对特定金融机构发行的专用债券。 ****储蓄债券的发行通常有些优厚的条件:

(1)它的利息率较高,一般高于可转让公债和银行储蓄存款的利率;

(2)它的发行价格低于票面额,从中可得到一定的折价收益;

(3)它的利息收益可免缴或少缴所得税。

*****专用债券是专门用于从特定金融机构(主要包括商业银行、保险公司和养老基金等)筹集财政资金的债券。在推销上一般是国家强制性的。

6、公债发行的方式:

(1)固定收益出售方式;如辛迪加财团报销和中央银行报销两种。

特点:①认购期限较短 ②发行条件固定 ③发行机构不限 ④主要适用于可转让的中长期债券的发行。

(2)公募拍卖方式,又称为公募投标方式,

特点:①发行条件通过投标决定 ②拍卖过程又由财政部门或中央银行负责组织 ③主要适用于中短期政府债券,特别是国库券的发行。

*****拍卖的方法有:①价格拍卖 ②收益拍卖 ③竞争性出价 ④非竞争性出价

(3)连续经销方式,又称为“出卖发行价”;

特点:①经销期限不定 ②发行条件不定 ③主要通过金融机构和中央银行以及证券经纪人经销 ④主要适用于不可转让的债券。

(4)直接推销方式,又称“承受发行法”;

特点:①发行机构只限于财政部门 ②认购者主要限于有组织的机构投资者,其中主要是商业银行、储蓄银行、保险公司、养老基金和政府信托基金等 ③发行条件通过直接谈判确定 ④主要适用于某些特殊类型的政府债券的经销。

(5)组合方式——是综合上述各种方式的特点而加以结合使用的公债发行方式。

7、公债发行价格与票面面值的关系,可分为:平价发行、减价发行和增价发行。

⑴如果市场利率高于公债利率,减价发行(折价发行)

⑵如果市场利率等于公债利率,平价发行(面值发行)

⑶如果市场利率低于公债利率,增价发行(溢价发行)

8、为什么说平价发行是最有利的发行方式?

⑴平价发行公债,政府可按事先规定的票面值取得预期收入,又按此偿还本金;

⑵按照票面出售债券,不会给市场利率带来上涨和下降的压力,有利于经济的稳定; ⑶债券面额与发行价格一致,有助于避免债券的投机舞弊。

9、公债的应债来源可分为:银行系统和非银行系统。

***银行系统主要包括:商业银行和中央银行;

***非银行系统主要包括A、社会公众:①居民个人;②工商业企业; ③非银行金融机构④

除银行之外的各种投资者;

B、政府机构:除财政部以外的中央政府各部门、各级地方政府 ****中央银行认购政府债券的两个途径:⑴直接途径——从财政部直接购买;

⑵间接途径——从公开市场上购买。

****政府机构认购公债的经济影响基本上是“中性”的。

10、公债付息的方式有:⑴按期分次支付法 ⑵到期一次支付

11、公债偿还的方式有:⑴分期逐步偿还法 ⑵抽签轮次偿还法 ⑶到期一次偿还法

⑷市场购销还法 ⑸以新替旧偿还法

12、政府用于偿还公债的资金来源有哪些?

⑴设立偿还基金——是指由政府预算设置专项基金用于偿还公债,又称为“减债基金” ⑵依赖财政盈余——是指正在预算年度结束时,以当年公共收支的节余作为偿还公债的资金。

⑶公共预算列支

⑷ 举借新债。

***目前世界各国偿还公债的主要资金来源——举借新债。

第13章

1、财政预算行为准则的发展阶段:⑴年度预算平衡论;

⑵周期预算平衡论;

⑶功能财政论。

2、****C+I﹥GDP时,GDP扩张;

C+I﹤GDP时,GDP收缩;

C+I=GDP时,GDP达到均衡。

**** C+I+G﹥GDP时,GDP扩张;

C+I+G﹤GDP时,GDP收缩;

C+I+G=GDP时,GDP达到均衡。

3、财政乘数主要有:⑴政府支出乘数 ⑵税收乘数 ⑶平衡预算乘数

⑴政府支出乘数——是指GDP的变动量与引起这种变动的政府支出变动量之间的比率。 ⑵税收乘数 ——是指GDP的变动量与引起这种变动的税收变动量之间的比率。

⑶平衡预算乘数——是指GDP的变动量与引起这种变动的政府支出和税收的同时等额变动量之间的比率。

4、财政政策——是指政府运用各种财政手段和措施,以实现一定时期的预定的宏观经济目标的政策。

*****财政政策分为:自决的财政政策和非自决的财政政策

自决的财政政策——是指政府根据不同时期的经济形势,相应采取变动政府支出和税收的措施,以消除经济波动,谋求实现既无失业又无通货膨胀的稳定增长的目标。

非自决的财政政策——是指随着经济形势的周期性变化,一些政府指出和税收自动发生增减变化,从而对经济的波动发挥自动抵消的作用,又称为“内在稳压器”。

自决的财政政策的任务是:需要反经济衰退时,扩大总需求,执行扩张性的财政政策——增加

政府支出,减少税收;

需要反经济通货膨胀时,抑制总需求,执行紧缩性的财政政策

——减少政府支出,增加税收。

自决的财政政策的内在稳定程度或对经济的控制力量取决于三个因素:⑴个人所得税和公司所得税的起征点; ⑵税率的累进程度; ⑶转移性支出的规定条件。

第14章

1、公债管理——政府围绕公债运行过程所进行的决策、组织、规划、指导、监督和调节等一系列工作的总称。

2、公债管理的内容——⑴公债发行前的规划;主要指公债种类、应债来源、发行期限、公债利

率等条件的确定。

⑵公债的推销;

⑶公债市场的管理;

⑷公债的偿付业务;

⑸其他债券管理工作。

3、公债管理对于宏观经济调控的作用:公债管理的流动性效应和公债管理的利息率效应。 ***公债管理的流动性效应——是指在公债管理上通过调整公债的流动性程度,来影响整个社会的流动性状况,从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。

****公债管理的利息率效应——是指在公债管理上通过调整公债的发行或实际利率水平,来影响金融市场利率升降,从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。

4、公债管理政府调控经济的两大杠杆——财政政策和货币政策。

***财政政策是由——税收政策、支出政策和赤字弥补政策三个方面的内容组成。

***货币政策主要是指中央银行运用公开市场业务、调整贴现率和变动法定准备金来影响市场利率的形成和调节货币供给量。

范文十:公共经济学自考复习资料1 投稿:董飠飡

【一】公共经济学导论 经济学是研究如何选择的学科。 经济学的两大核心思想:稀缺性、效率。

经济学的四个基本问题:生产什么?如何生产?为谁生产?如何做出决策? 对公共部门经济问题进行分析的四个阶段:描述、分析、评估、解释。(简答P3) 描述性实证方法用于解答“是什么”,价值性规范方法用于解答“应该是什么”。 (实证方法与规范方法的辨异P4~P5)

比如 按照新古典投资理论 投资应该与利率负相关(规范方法)

但现实中 我们并没有观察到投资由于利率上升而下降。这是因为我们观察的是均衡结果 是储蓄投资的均衡 利率的变化可能是有投资曲线的移动或者储蓄曲线的移动决定的 投资曲线发生移动时 投资与储蓄正相关

相反储蓄曲线移动式 呈现负相关(这是实证研究) 公共经济学渊源于财政学;财政学的专著出现于16世纪。 经济学的鼻祖是亚当·斯密;其标志性著作是《国富论》。

20世纪30年代以前西方国家奉行自由放任的政策,认为“干预最少的政府就是最好的政府”;大萧条使得凯恩斯的国家干预理论大行其道。 (前公共经济学阶段P6,公共经济学阶段P6~P7) 【二】混合经济中的公共部门

社会进行资源配置的三种方法:习惯机制(P9)、命令机制(P10)、市场机制(P10)。 市场机制的优越性P10

自由市场经济的基本原理:制度框架(P11)、运行机理(P11)、适用范围(P11)

自由竞争市场经济强调三个特点:自由放任、面向消费者、稀缺资源的配置效率与最佳使用。 斯密把市场比作“无形之手”。其前提是完全竞争。市场经济是一种“化私利为公益”的机制。 福利经济学的两个基本定理:福利经济学第一定理是指经济主体的偏好被良好定义的条件下,带有再分配的价格均衡都是帕累托最优的。而作为其中的特例,任意的市场竞争均衡都是帕累托最优的。福利经济学第二定理是指在完全竞争的市场条件下,政府所要做的事情是改变个人之间禀赋的初始分配状态,其余的一切都可以由市场来解决。每一种具有帕累托效率的资源配置都可以通过市场机制实现。

市场失灵的定义P14、原因(分为与考虑时间有关、与时间考虑无关)P14、具体表现(共八点)P14~P16

市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。对经济学家而言,这个词汇通常用于无效率状况特别重大时,或非市场机构较有效率且创造财富的能力较私人选择为佳时。另一方

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面,市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。在此着重于经济学主流的看法。经济学家使用模型化理论解释或了解这个状况,市场失灵的二个主要原因为:成本或利润价格的传达不适切,进而影响个体经济市场决策机制。次佳的市场结构。 ⑴收入与财富分配不公。

这是因为市场机制遵循的是资本与效率的原则。资本与效率的原则又存在着“马太效应”。从市场机制自身作用看,这是属于正常的经济现象,资本拥有越多在 市场失灵

竞争中越有利,效率提高的可能性也越大,收入与财富向资本与效率也越集中;另一方面,资本家对其雇员的剥夺,使一些人更趋于贫困,造成了收入与财富分配的进一步拉大。这种拉大又会由于影响到消费水平而使市场相对缩小,进而影响到生产,制约社会经济资源的充分利用,使社会经济资源不能实现最大效用。 ⑵外部负效应问题

外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中,对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化,但生产或消费单位为追求更多利润或利差,会放任外部负效应的产生与蔓延。如化工厂,它的内在动因是赚钱,为了赚钱对企业来讲最好是让工厂排出的废水不加处理而进入下水道、河流、江湖等,这样就可减少治污成本,增加企业利润。从而对环境保护、其它企业的生产和居民的生活带来危害。社会若要治理,就会增加负担。 ⑶竞争失败和市场垄断的形成

竞争是市场经济中的动力机制。竞争是有条件的,一般来说竞争是在同一市场中的同类产品或可替代产品之间展开的。但一方面,由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大,资本规模扩大和交易成本的增加,阻碍了资本的自由转移和自由竞争。另一方面,由于市场垄断的出现,减弱了竞争的程度,使竞争的作用下降。造成市场垄断的主要因素。①技术进步;②市场扩大;③企业为获得规模效应而进行的兼并。一当企业获利依赖于垄断地位,竞争与技术进步就会受到抑制。 ⑷失业问题

失业是市场机制作用的主要后果,一方面从微观看,当资本为追求规模经营,提高生产效率时,劳动力被机器排斥。另一方面从宏观看,市场经济运行的周期变化,对劳动力需求的不稳定性,也需要有产业后备军的存在,以满足生产高涨时对新增劳动力的需要。劳动者的失业从宏观与微观两个方面满足了市场机制运行的需要,但失业的存在不仅对社会与经济的稳定不利,而且也不符合资本追求日益扩张的市场与消费的需要。 ⑸区域经济不协调问题

市场机制的作用只会扩大地区之间的不平衡现象,一些经济条件优越,发展起点较高的地区,发展也越有利。随着这些地区经济的发展,劳动力素质,管理水平等也会相对较高,可以

支付给被利用的资源要素的价格也高,也就越能吸引优质的各种资源,以发展当地经济。 市场失灵

那些落后地区也会因经济发展所必需的优质要素资源的流失而越发落后,区域经济差距会拉大。再是因为不同地区有不同的利益,在不同地区使用自然资源过程中也会出相互损害的问题,可以称之为区域经济发展中的负外部效应:江河上游地区林木的过量开采,可能影响的是下游地区居民的安全和经济的发展。这种现象造成了区域间经济发展的不协调与危害。 ⑹公共产品供给不足

公共产品是指消费过程中具有非排它性和非竞争性的产品。所谓非排它性也就是一当这类产品被生产出来,生产者不能排除别人不支付价格的消费。因为这种排它,一方面在技术上做不到,另一方面却使技术上能做到,但排它成本高于排它收益。所谓非竞争性是因为对生产者来说,多一个消费者,少一个消费者不会影响生产成本,即边际消费成本为零。而对正在消费的消费者来说,只要不产生拥挤也就不会影响自己的消费水平。这类产品如国防、公安、航标灯、路灯、电视信号接收等。所以这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲,生产公共产品与市场机制的作用是矛盾的,生产者是不会主动生产公共产品的。而公共产品是全社会成员所必须消费的产品,它的满足状况也反映了一个国家的福利水平。这样一来公共产品生产的滞后与社会成员与经济发展需要之间的矛盾就十分尖锐。 ⑺公共资源的过度使用

有些生产主要依赖于公共资源,如渔民捕鱼、牧民放牧。他们使用的就是以江湖河流这些公共资源为主要对象,这类资源既在技术上难以划分归属,又在使用中不宜明晰归属。正因为这样,由于生产者受市场机制追求最大化利润的驱使,往往会对这些公共资源出现掠夺式使用,而不能给资源以休养生息。有时仅管使用者明白长远利益的保障需要公共资源的合理使用,但市场失灵的表现还有许多,它要求人们科学地认识市场机制的作用。 混合经济定义的三种归类P17 混合经济的特征P18

造成混合经济体制差异的原因P18~P19

不同混合经济体制代表性的国家(美国,英国、瑞典;德国、法国、日本)P19 政府在自由竞争时期提供的两类公共产品:社会的基础设施、社会秩序和法律。 政府的基本特征:强制权、对民众负责

中央政府的职能:国防、外交、铸币、区域调节;地方政府的职能:教育、福利、地方治安、消防、图书馆、污染物处理

政府面临的三个经济问题:生产什么?如何生产?为谁生产?

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政府的经济职能P22~P23(1)政府收入分配职能。指政府通过各种政策工具,参与一定时期国民收入的初次分配与再分配,实现收入在全社会各部门、各地区、各单位,以及各社会成员之间进行合理分割,缩小收入差距,体现社会公平。 (2)政府经济稳定与发展职能。指通过干预、调节国民经济运行,达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标,实现经济发展的目的。 (3)政府资源配置职能。指通过政府经济活动,引导人力、物力、财力等社会资源流动,形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构,优化资源配置结构,提高资源使用效率。

政府失灵的原因P24、表现P25、纠正方法P25~P26

政府失灵 政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率,或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 政府失灵主要表现在以下几方面:

(1)短缺或过剩。如果政府的干预方式是把价格固定在非均衡水平上,将导致生产短缺或者生产过剩。如果把价格固定在均衡水平之下,就会产生短缺。反之,则产生过剩。 (2)信息不足。政府不一定知道其政策的全部成本和收益,也不十分清楚其政策的后果,难以进行政策评价。

(3)官僚主义。政府决策过程中也许高度僵化和官僚主义严重,可能存在大量的重复劳动和繁文缛节。

(4)缺乏市场激励。政府干预消除了市场的力量,或冲抵了他们的作用,敢于就可能消除某些有益的激励。

(5)政府政策的频繁变化。如果政府干预的政策措施变化得太频繁,行业的经济效率就会蒙受损失,因为企业难以规划生产经营活动。

公共选择理论认为,政府活动的结果未必能校正市场失灵,政府活动本身也许就有问题,甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括政府决策的无效率、政府机构运转的无效率和政府干预的无效率。

(1)政府决策的无效率。公共选择理论在用经济模型分析政治决策时指出,民主程序不一定能产生最优的政府效率。

第一,投票规则的缺陷导致政府决策无效率。投票规则有两种,一是一致同意规则,二是多数票规则。常用的投票规则是多数票规则。 多数票规则也不一定是一种有效的集体决策方法。首先,在政策决策超过两个以上时,会出现循环投票,投票不可能有最终结果。其次,为了消除循环投票现象,使集体决策有最终的结果,可以规定投票程序。但是,确定投票程序的权力往往是决定投票结果的权利,谁能操纵投票程序,谁也就能够决定投票结果。再次,多数票规

因市场机制自身不能提供制度规范,又担心其他使用者的过度使用,出现使用上的盲目竞争。 政府失灵的原因。

则不能反映个人的偏好程度,无论一个人对某种政治议案的偏好有多么强烈,它只能投一票,没有机会表达其偏好程度。

第二,政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。公共选择理论认为,政府只是一个抽象的概念,在现实中,政府是由政治家和官员组成的,政治家的基本行为动机也是追求个人利益最大化。因此,政治家追求其个人目标时,未必符合公共利益或社会目标,而使广大选民的利益受损。

第三,利益集团的存在导致政府决策无效率。利益集团又称压力集团,通常是指那些有某种共同的目标并试图对公共政策施加影响的有组织的团体。在许多情况下,政府政策就是在许多强大的利益集团的相互作用下做出的。而这些利益集团,特别是还可能拥有部政党政治权势的利益集团,通过竞选捐款、院外有水、直接贿赂等手段,对政治家产生影响,左右政府的议案和选民的投票行为,从而市政府做出不利于公众的决策。

(3)政府机构运转的无效率。公共选择理论认为,政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。

第一,缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争,因为大部分官员和一般工作人员是逐级任命和招聘的,且“避免错误和失误”成为政府官员的行为准则,故他们没有竞争的压力,也就不能高效率的工作。其次是在政府部门之间缺乏竞争,因为政府各部门提供的服务是特定的,无法直接评估政府各部门内部的行为效率,也不能评价各部门间的运行效率,更难以设计出促使各部门展开竞争、提高效率的机制。

第二,缺乏降低成本的激励导致的无效率。从客观来看,由于政府部门的活动大多不计成本,及时计算成本,也很难做到准确,再加上政府部门具有内在的不断扩张的冲动,往往出现公共物品的多度提供,造成社会资源的浪费。从主观来看,政府各部门对其所提供的服务一般具有绝对的垄断性,正因为有这种垄断地位,也就没有提高服务质量的激励机制。此外,由于政府部门提供的服务比较复杂,他们可以利用所处的垄断地位隐瞒其活动的真实成本信息,所以无法评价其运行效率,也难以对他们进行充分的监督和制约。

(4)政府干预的无效率。为了确保正常而顺畅的社会经济秩序,政府必须制定和实施一些法律法规。但是,有些政府干预形式,比如政府办法许可证、配额、执照、授权书、皮纹、特许经营证等,可能同时为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下,政府人为地制造出一种稀缺,这种稀缺就会产生潜在的租金,必然会导致寻租行为。寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断全或特许权,以赚取超常利润的行为。寻租行为越多,社会资源浪费越大。

【三】公共产品理论

公共产品的基本特征:非排他性(如灯塔)、非竞争性(如国防)

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非排他性:阻止他人进行消费的成本高昂或无法办到 非竞争性:他人消费量的增加不减少本人的消费量 纯公共产品:非排他性与非竞争性同时具备。如国防 纯私人产品:排他性与竞争性同时具备。如零售食品 公共资源:仅具有非排他性,却具有竞争性。如公共海滩 准公共产品:仅具有排他性,却具有非竞争性。如影院

解决“搭便车”问题:林达尔认为可以模拟市场,格罗夫斯和莱迪亚德则认为可以通过集中计划手段。P31~P32

政府低价提供自来水造成的无谓损失少,提供高级保健服务造成得无谓损失大的原因是两种产品的需求价格弹性不同。如自来水、盐的需求弹性一般较小,而高级保健品的需求弹性太大。 庇古均衡:按照庇古的观点,导致市场配置资源失效的原因是经济当事人的私人成本与社会成本不相一致,从而私人的最优导致社会的非最优。因此,纠正外部性的方案是政府通过征税或者补贴来矫正经济当事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益与相应的社会成本和社会利益相等,则资源配置就可以达到帕累托最优状态。这种纠正外在性的方法也称为“庇古税”方案。(如:根据污染所造成的危害程度对排污者征税,用税收来弥补排污者生产的私人成本和社会成本之间的差距,使两者相等。)P38 公共产品有效定价的原则:PA+PB=P=MC 私人产品有效定价的原则:PA=PB=P=MC

林达尔均衡的核心问题是双方讨价还价过程中的偏好显示问题。P42~P43

混合品均衡表明:象教育、保健这类产品,其费用的支付既不能完全由私人承担,也不宜由政府完全承担。 外部性P44

外部性的解决方法(私人部门解决方法P45~P46;公共部门解决方法P47)

外部性指由于市场活动而给无辜的第三方造成的成本。或者换种说法:外部性就是指社会成员(包括组织和个人)从事经济活动时,其成本与后果不完全由该行为人承担,也即行为举动与行为后果的不一致性。 外部性又可称为溢出效应、外部影响或外差效应,指的是一个人或一群人的行动和决策对另一个人或一群人强加了成本或赋予利益的情况。 【四】公共选择理论

私人部门的决策由市场作出;公共部门的决策通过政治过程决定。 公共部门的决策是集体作出,主要机制是投票。

政治家必须关注的两个问题:偏好显示问题,偏好加总问题。P49~P50 政府的不同类型:民主政治体制的国家,集权国家,专制国家P50

不同类型政府的决策P51~P52

投票行为的决定因素:自身投票的重要意义;对各政党间的期待效用差;.投票成本;投票的长期利益。P52

选民长期利益的五个方面P53 决定选民投票热情的三个因素P53 多数票规则与中间投票人均衡P58 投票悖论P59 阿罗不可能定理P60

民主主义需要社会福利函数满足的条件P60~P61 投票悖论的消除P61 最优多数规则P62

西方的两党制竞争均衡P63

利益集团的三种优势:组织优势、信息优势、财政优势P65~P66 官僚行为的特征P67

政府行政部门制度设计中的缺陷P67

唐斯“官僚的动机出自利己主义”为前设定的官僚三种类型条件P67 官僚预算最大化理论P67 官僚效用最大化理论P68

公共选择理论是当代经济学领域中一个相对较新的理论分支与学说;它帮助人们理解和加深对公共产品、公共权力、公共选择等核心概念的认识,主要从新政治经济学理论的视角介绍国家的起源、政府的权利和义务、公共所有权、公共资源、公共政策、宪法、宪政、共和、民主和自由、市场与国家等方面的基础理论与基本知识。公共选择理论的代表人物詹姆斯·布坎南说:“公共选择是政治上的观点,它以经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生。”丹尼斯·缪勒的定义常被西方学者引用:“公共选择理论可以定义为非市场决策的经济研究,或者简单地定义为把经济学应用于政治科学。公共选择的主题与政治科学的主题是一样的:国家理论,投票规则,投票者行为,政党政治学,官员政治等等。”保罗·萨缪尔森和威廉·诺德豪斯在他们合著的流行教科书《经济学》中的定义是:“这一理论是一种研究政府决策方式的经济学和政治学。公共选择理论考察了不同选举机制运作的方式,指出了没有一种理想的机制能够将所有的个人偏好综合为社会选择;研究了当国家干预不能提高经济效率或改善收入分配不公平时所产生的政府失灵;还研究了国会议员的短视,缺乏严格预算,为竞选提供资金所导致的政府失灵等问题。”通过这些定义,我们不难对公共选择理论及其研究的主题有一个概要的了解。 公共选择理论认为,人类社会由两个市场组成,一个是经济市场,另一个是政治市场。在经济市场上活动的主体是消费者(需求者)和厂商(供给者),在政治市场上活动的

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主体是选民、利益集团(需求者)和政治家、官员(供给者)。在经济市场上,人们通过货币选票来选择能给其带来最大满足的私人物品;在政治市场上,人们通过政治选票来选择能给其带来最大利益的政治家、政策法案和法律制度。前一类行为是经济决策,后一类行为是政治决策,个人在社会活动中主要是做出这两类决策。该理论进一步认为,在经济市场和政治市场上活动的是同一个人,没有理由认为同一个人在两个不同的市场上会根据两种完全不同的行为动机进行活动,即在经济市场上追求自身利益的最大化,而在政治市场上则是利他主义的,自觉追求公共利益的最大化;同一个人在两种场合受不同的动机支配并追求不同的目标,是不可理解的,在逻辑上是自相矛盾的;这种政治经济截然对立的“善恶二元论”是不能成立的。公共选择理论试图把人的行为的两个方面重新纳入一个统一的分析框架或理论模式,用经济学的方法和基本假设来统一分析人的行为的这两个方面,从而拆除传统的西方经济学在经济学和政治学这两个学科之间竖起的隔墙,创立使二者融为一体的新政治经济学体系。 【五】公共支出理论

消耗性支出与“财政挤出效应”P71 公共支出的分类方法P71~P72 公共支出的作用P72

公共支出增长的发展模型P73

瓦格纳法则P74 造成公共支出相对增加的原因P74 皮考克与瓦艾斯曼的分析:替换效用P75 公共支出增长的原因:微观模型P75~P78 私人企业投资的决策步骤P78~P79 公共支出与私人支出的异同P79 私人部门的贴现率选择要考虑的因素P81 对公共支出公平问题的考虑可以分两步进行P84 瓦格纳法则

19世纪80年代德国著名经济学家瓦格纳在对许多国家公共支出资料进行实证分析基础上得出一著名的瓦格纳法则。

当国民收入增长时,财政支出会以更大比例增长。随着人均收入水平的提高,政府支出占GNP的比重将会提高,这就是财政支出的相对增长,这一思想是瓦格纳提出的,又被后人归纳为瓦格纳法则。

瓦格纳是在对欧洲国家和美国、日本等国的资料进行分析后得出这个结论的,他认为这种财政支出增长的趋势可以从两个方面加以解释。

他把导致政府支出增长的因素归结为政治因素、经济因素。随着经济的工业化,市场中的当事人之间关系也愈加复杂,由此引起对商业法律和契约的需要,要求建立司法组织,这样就需要增加政府公共支出,此为政治因素。

经济因素是指工业发展带来人口居住密集化,由此将产生外部拥挤性等问题,需要增加公共部门进行管理。此外,教育、文化、保健、福利等支出的增长会以超过GDP 上升的比率而增长。瓦格纳的公共支出理论为许多国家的经济发展资料所证实。 瓦格纳法则的解释

(1)市场失灵和外部性的存在需要政府的活动增加。瓦格纳认识到,随着经济的工业化,不断扩张的市场与这些市场中的行为主体之间的关系更加复杂化,这需要建立司法体系和管理制度,以规范行为主体的社会经济活动。

(2)政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动,也会随着经济的工业化而不断扩大。因为随着工业化经济的发展,不完全竞争市场结构更加突出,市场机制不可能完全有效地配置整个社会资源,需要政府对资源进行再配置,实现资源配置的高效率。

(3)城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象,这些都需要政府出面进行干预和管制。最后,教育、娱乐、文化、保健以及福利服务的需求收入弹性较大,要求政府在这些方面增加支出。这就是说,随着人均收入的增加,人们对上述服务的需求增加得更快,政府要为此增加支出。英国经济学家皮科克和魏斯曼在20世纪60年代初对英国公共支出的历史数据进行了经验分析,从而提出了“梯度渐进增长理论”。 梯度渐进增长理论

这一理论认为,在正常年份公共支出呈现一种渐进的上升趋势,但当社会经历“剧变”(如战争、经济大危机或严重灾害)时,公共支出会急剧上升;当“剧变”期结束之后,公共支出水平会下降,但不会低于原来的水平。

皮科克与魏斯曼认为,导致公共支出增长的内在因素是人们“可容忍税收水平”的提高。在正常年份人们可容忍税收水平比较稳定,公共支出不可能有较大幅度的上升,但随着经济的增长,即使税率不变,税收收入也会自动增加,相应的公共支出水平会大大提高,从而使公共支出大幅度地上升。当社会“剧变”时期结束之后,公共支出水平就会下降,但政府会设法维持可容忍税收水平,结果公共支出水平虽有下降,但不会回复到原来的水平。

皮科克与魏斯曼还认为,社会“剧变”会暴露出许多社会问题,使公众认识到有许多社会经济活动应纳入政府的职责范围之内,公共支出的增长也会得到支持。他们把这种现象称为“审视效应”。

另外,在社会“剧变”时期,中央政府会集中较多的财力和较大的财权,即使“剧变”时期结束之后,中央政府仍然会维护其活动范围和支出规模。他们又把这种现象称为“集中效应”。

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无论“审视效应”还是“集中效应”都会使公共支出呈现出梯度渐进增长的态势。 经济发展阶段增长理论

西方关于财政支出规模不断增长的理论观点 第一,瓦格纳法则——“政府活动扩张法则”

瓦格纳是19世纪德国社会政策学派的代表人物。观点:公共支出之所以会不断增长,是因为伴随着工业化进程,社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。 第二,皮考克和魏斯曼——“梯度渐进增长理论” 公共支出增长的内在原因:公众可容忍税收水平的提高。 公共支出增长的外在原因:社会经济发展突变使得税收水平提高。 第三,马斯格雷夫——“经济发展阶段增长理论”

在经济发展的初期阶段,需要政府部门投资于基础设施,于是政府投资占总投资比重较大;在经济发展的中期阶段,私人投资上升,政府投资相对下降;在经济发展的成熟阶段,要求政府提高高质量的社会服务,政府投资相对又上升。 第四,鲍莫尔——“非均衡增长理论”

在其他因素不变的情况下,生产率偏低的公共部门的规模会随着进步部门工资率的增长而增长,换言之,政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。 非均衡增长理论

西方关于财政支出规模不断增长的理论观点 第一,瓦格纳法则——“政府活动扩张法则”

瓦格纳是19世纪德国社会政策学派的代表人物。观点:公共支出之所以会不断增长,是因为伴随着工业化进程,社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。 第二,皮考克和魏斯曼——“梯度渐进增长理论” 公共支出增长的内在原因:公众可容忍税收水平的提高。 公共支出增长的外在原因:社会经济发展突变使得税收水平提高。 第三,马斯格雷夫——“经济发展阶段增长理论”

在经济发展的初期阶段,需要政府部门投资于基础设施,于是政府投资占总投资比重较大;在经济发展的中期阶段,私人投资上升,政府投资相对下降;在经济发展的成熟阶段,要求政府提高高质量的社会服务,政府投资相对又上升。 第四,鲍莫尔——“非均衡增长理论”

在其他因素不变的情况下,生产率偏低的公共部门的规模会随着进步部门工资率的增长而增长,换言之,政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。 【六】公共支出政策

理性预期的核心思想P85 收入效应P86 替代效应P87

公共支出的分配效果可以从时间、空间、结构角度进行分析。P89 选民、利益集团、官僚各自对公共政策的影响P90~P92 保健市场失灵的表现P92~P93 政府对保健市场进行干预的方法P93 公共保健支出的改革P94 教育的溢出效应P95

公共教育支出政策及其改革P98~P99 社会保险中的市场失灵P99 政府保险对社会公平的影响P101 影响政府保险支出的因素P102 社会保险改革P102

政府在提供国防产品时面临的问题P102~P103 为提高政府国防开支效率的配置方法P103~P104

国防预算的三方面分析:总量结构分析、边际效用分析、博弈论分析。 【七】公共税收理论

直接税与间接税税种划分P108

政府将资源从私人部门转移到公共部门的做法P109 良好税制的基本特征P109~P110 税制选择的一般原则P110~P111 税收对劳动供给的影响P130 【八】公共税收制度 税收的权力基础P135

税收权的分配 斯蒂格勒P136 奥茨P137 “俱乐部”理论P137 “用脚投票”理论P138 财富税包括财产税、资本税、遗产税、继承税 所得税包括公司利润税、工资税、资本利得税 间接税包括商品税、增值税、关税

增值税的三种算法:加法、减法、抵免法P145 关税的影响P146~P148 累进税与累退税P148

对对地租或地价以及对价值的增值应普遍采用中性税收。

【九】宏观财政政策与国民经济的调节 凯恩斯主义的观点P151~P152

凯恩斯的经济理论认为,宏观的经济趋向会制约个人的特定行为。18世纪晚期以来的政治经济学或者经济学建立在不断发展生产从而增加经济产出,而凯恩斯则认为对商品总需求的减少是经济衰退的主要原因。由此出发,他认为维持整体经济活动数据平衡的措施可以在宏观上平衡供给和需求。因此,凯恩斯的和其他建立在凯恩斯理论基础上的经济学理论被称为宏观经济学,以与注重研究个人行为的微观经济学相区别。凯恩斯经济理论的主要结论是经济中不存在生产和就业向完全就业方向发展的强大的自动机制。这与新古典主义经济学所谓的萨伊法则相对,后者认为价格和利息率的自动调整会趋向于创造完全就业。试图将宏观经济学和微观经济学联系起来的努力成了凯恩斯《通论》以后经济学研究中最富有成果的领域,一方面微观经济学家试图找到他们思想的宏观表达,另一方面,例如货币主义和凯恩斯主义经济学家试图为凯恩斯经济理论找到扎实的微观基础。二战以后,这一趋势发展成为新古典主义综合学派。 “货币主义”理论的观点P153~P154

货币学派在理论上和政策主张方面,强调货币供应量的变动是引起经济活动和物价水平发生变动的根本的和起支配作用的原因,布伦纳于1968年使用“货币主义”一词来表达这一流派的基本特点,此后被广泛沿用于西方经济学文献之中。 第二次世界大战后,美英等发达资6

本主义国家,长期推行凯恩斯主义扩大有效需求的管理政策,虽然在刺激生产发展、延缓经济危机等方面起了一定作用,但同时却引起了持续的通货膨胀。弗里德曼从20世纪50年代起,以制止通货膨胀和反对国家干预经济相标榜,向凯恩斯主义的理论和政策主张提出挑战。他在1956年发表《货币数量论—重新表述》—文,对传统的货币数量说作了新的论述,为货币主义奠定了理论基础。此后,弗里德曼和他的同事们在理论细节方面不断进行琢磨补充,并且利用美国有关国民收入和货币金融的统计资料,进行了大量经济计量学方面的工作,为他的主要理论观点提供了论据。自60 年代末期以来,美国的通货膨胀日益剧烈,特别是1973~1974年在所有发达资本主义国家出现的剧烈的物价上涨与高额的失业同时并存的“滞胀”现象,凯恩斯主义理论无法作出解释,更难提出对付这一进退维谷处境的对策。于是货币主义开始流行起来,并对美英等国的经济政策产生了重要影响。货币主义的代表在美国有哈伯格、布伦纳和安德森等人,在英国有莱德勒和帕金等人。 税收乘数大小的决定因素P155~P156

税收乘数是指国民收入变动量与引起这种变动的税收变动量之间的倍数关系,或者说国民收入变化量与促成这种量变的税收变动量之间的比例。 是指政府税收与转移支付具有适应经济波动而自动增减,并进而影响社会总需求的特点,一般称这样的财政政策及其效应为财政制度的自动稳定器。

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