流动性风险偏好报告_范文大全

流动性风险偏好报告

【范文精选】流动性风险偏好报告

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【专家解析】流动性风险偏好报告

【优秀范文】流动性风险偏好报告

范文一:流动性风险压力测试报告 投稿:宋敃敄

X银行

流动性风险压力测试报告

X监分局:

为了帮助各级监管机构了解和掌握我行流动性压力测试的现状和存在的问题,根据《中国银监会办公厅关于开展流动性压力测试的通知》及贵局有关要求,我行认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作,测试由业务发展部会同风险管理部、财务部共同进行,并且严格执行保密制度,现将有关情况报告如下:

一、压力测试基本情况

X银行自 2008年统一法人治理结构以来,各项经营指标严格按照银监会制定的农村金融机构相关指标要求,加强检测控制。此次流定性风险压力测试以1104表中G21 、G22、G0105表作为参考取数标准,以2012年 12 月20日数据作为基数,测试当年压力指标。

(一)压力测试范围与假设

本次压力范围为全行所有业务层面,测试币种为人民币,测试数据为2012年12月20日,压力测试假设为金融环境恶化或突发事件出现导致流动性不足或资不抵债的情形出现时,我行的反应和应对能力。

(二)压力测试状况

1、测试数据情况 按照 1104 口径,2012年 12 月份20日,我行存贷比例为75.54%,超额备付率为

2.74%,流动性比例为46% ,核心负债比为53%。

2、假设一:严重假设条件下(高压力测试),本区发生较为严重的经济危机或其他公共危机,客户取现现象比较严重,此种情况下90日内到期的流动资产为439413万元,90日内到期的流动性负债为728858万元,流动性缺口为-289445万元,流动性缺口率-289445/439413*100%=-65.87%,低于一般检测值大于-10%的规定,在此种建设下存在严重的流动性风险。

假设二、在中度假设条件下(中度压力测试),90天内到期的流动资产为439413万元,90天内到期流动负债主要有存款构成,我行存款波动概率臵信区间为[-20%,+20%],因此在实际发生的较坏情况是存款在2012年12月20日的基础上突然减少20亿元(本区内出现较为严重的经济危机,客户取现,发生较严重的挤兑),假设20亿元全部为活期存款,构成流动性负债,在其他条件不变的情况下,90天内到期的流动资产为439413万元,90天内到期的流动负债为728858-200000=528858万元,因此此时的流动性缺口为-89445万元,流动性缺口率为-16.91%小于-10%的

检测值,但大于-20%,处于警告区域,存在较为严重的流动性风险。

假设三,在轻度假设条件下(轻度压力测试,正常条件下),90天内到期的流动资产为439413万元,90天内到期的流动负债为728858*50%=364429万元(按照国内外惯例活期存款中大约有50%左右的存款为核心负债,即稳定性负债,只有另外50%为波动性负债),因此此时的流动性缺口为74984万元,流动性缺口率为17.06%大于-10%的检测值。

(三)总体流动性状况分析

截至2012年 12 月20日, 全行各项存款854581万元, 较年初增加42342万元;各项贷款645589万元,较年初增加115846万元;存贷比例为

75..54%. 按照测算表测算情况看,本月到期定期存款减少,年末存款会有较大增长,由于考核等原因存在,年内3月以上定期存款增量较大,存款增加,同时导致未来流动资产增加,从长远来看不存在严重的流动性风险,具体而言参照 G22分析(见附件),流动性资产主要包括现金、超额准备金、同业往来扎差和到期贷款,金额为326430万元;流动性负债主要包括活期存款、一个月内到期定期存款,一个月到期应付利息及各项应付款(本项数字由于未到资产负债表

日未发生结算,实际情况下该数字很小或者不存在),流动性负债合计金额为711403万元,流动性比例为46%,流动性比例较高,不存在存在支付压力。测算表及监测表的数据显示,因到期应付债务额度正常,可用资金宽裕,不存在流动性支付危机。但是超额准备金低于历史平均水平,值得关注。从长期来看加大超额准备金存放力度也是预防流动性风险的重要举措。

二、流动性风险应对措施

从压力测试情况看,12 月20日,全行将面临一定支付压力和流动性风险,流动性缺口率在中度和重度压力测试下存在较为严重的流动性缺口风险。因此全行将积极做好各方面工作:

一是加强企业经营管理工作,密切关注社会经济动态,加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测,及时关注流动性风险;

二是加大存款组织力度,尤其是三个月以上定期存款揽储力度,合理安排资金使用,以商行改制为契机,更加重视转变增长方式、调整业务结构模式;

三是按照中国银监会关于1104报送中相关指标,按月填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性分析等报表,并根据 1104 非现场监管G21 及

G22 表的填报要求,按月对流动性进行汇总预测,并安排专人对资金调剂、头寸匡算、紧急再贷款等方面统筹安排,落实部署,化解支付风险。

三、下一步工作打算

经过此次流动性压力测试和流动性风险自查,督促我社做好流动性指标的考核监督工作,今后我行要重点做好以下几个方面的工作:

一是要加快综合化经营步伐,逐步建立健全应对流动性风险的预警机制,建立流动性分析制度,提高防范流动性风险的能力,争取年内做好适应业务发展和流动性管理需要的《X银行流动性风险预防处臵方案》的修订工作,坚持依法、快速、高效稳妥应对和处臵各种流动性风险。

二是建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制,逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制,积极做好系统内资金调剂工作。

三是要充分利用好资金资源,积极做好短期农户贷款工作,减少期限较长公司类贷款投放,在信贷投放方向、投放量、投放时间等方面做好统筹工作,如加大农户小额信用贷款投放量,合理制定贷款期限,努力提高信贷资金的到期变现能力,多举措实现资金的优化配臵,以增强资金的效益性和流动性。

四是加强主动负债能力,加强资金组织工作力度,大力拓展中间,加大票据业务开展,吸收存款保证金等存款,从长期改变存款期限结构问题。

附件:2012年12月20日测算1104-G21、G22

X银行

2013年1月10日

范文二:商业银行流动性风险管理分析报告 投稿:邵谲谳

商业银行流动性风险管理分析报告

1 引言

1.1 商业银行流动性现状

2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发,对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击,如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭,并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一,次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧,商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行,其他金融机构和中央银行面前的重大难题。

据统计,美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金,才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分的中国,人民银行坚定的推行从紧的货币政策,大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用,使得各商业银行过剩的流动性骤然消失,流动性风险日益加重。

流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张,各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时,国际金融市场还将持续动荡,由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升,未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计,未来3到5年内,还将有1,000多家美国银行倒闭。也就是说,未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。

虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境,中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是,国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中,虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷款,但由于我国国内监管部门对金融机构从事境外信用衍生品交易管制仍然比较严格,这些银行的投资规模并不大。据美国金融机构估计,这6家银行次级债亏损共约49亿元人民币。这些银行的管理层也表示,由于涉及次贷危机的资金金额比重较小,带来的损失对公司整体运营而言,影响非常轻微。同时,我国的商业银行早在几年前就实行了体制的改革,在金融机构的帮助下剥离了巨额的不良资产、不良贷款和呆账坏账,大大减轻了流动性风险对银行日常运营带来的不利影响,提升了市场的竞争力。在面对经济危机时,政府的应对措施得当,一系列的政策把金融危机对广大老百姓日常生活的影响降到了最低,所以并没有出现恐慌性的挤兑和对金融市场不利的征兆,进而商业银行的流动性也并没有发生太大的问题。

图1-1存款准备金率的变动

1.2 管理流动性风险的重要性

各个行业都存在所特有的风险,商业银行作为经济的三大支柱之一,其风险的控制尤为重要。商业银行在筹集和经营资金的过程中,通过对各种金融风险的衡量和分析,以最低成本即最经济合理

的方法来实现最大安全保障,获得最大收益的金融管理方法,称为风险管理。现代商业银行的风险有信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作风险等。

在商业银行的经营管理中,流动性管理处于一个十分重要的地位,是关系银行正常经营的最为直接的第一道屏障。巴塞尔银行监管委员会指出:“流动性对于任何银行的持续经营都是非常重要的。” 然而,在现代经济环境中,商业银行要想完全规避风险是不可能的,商业银行实际上也只有通过承担和管理风险方能获取利润。也就是说,现代商业银行已经不是要回答承担与不承担风险,而是要回答承担多大风险、自身有多大的能力来承担风险、如何管理风险以及怎么样才能尽可能小的承担风险的问题。

商业银行发展的趋势表明,风险管理是商业银行的生命线,风险管理能力是商业银行的核心能力。商业银行是否能够妥善管理风险,将决定商业银行的盈亏和存亡。综观百年金融发展史,银行无论规模大小,引发其倒闭的一个共同问题都是流动性。银行一直会受到流动性的压力;没有足够的流动性,银行就无法经营。流动性风险是银行风险管理的最基本的方面,银行真正意义上的挑战是流动性风险问题。

原则上,如果一家银行缺少足够的流动性,即使该银行具有债务清偿力,也会出现严重经营困难,甚至导致经营危机。相对于其他企业机构,银行通常面临较大的流动性风险。一旦流动性风险转化为实质的危机,公众将失去对银行的信任,纷纷到银行提取存款,最终使银行面临破产的危险。更为严重的是,资产配置是商业银行等金融机构的主要经营业务,各金融机构之间因资产配置而形成复杂的债权债务联系,同时各银行是以信用链相互依存的,使得资产配置风险具有很强的传染性。一家商业银行的流动性危机的爆发还会传染到其他的商业银行,少数银行的破产会像滚雪球一样越滚越大,最后酿成整个金融体系的崩溃。在1997年的亚洲金融危机中,这种风险彻底爆发:泰国、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾等一些国家发生了因存款人挤兑而导致的商业银行流动性危机,最后致使大批商业银行破产倒闭,进而演变为一场波及全球的金融危机,这些国家多年来的建设成就一下就倒退十数年叫。经历金融危机后的亚洲经济,几年来一直步履艰难,一撅不振。 同时,流动性是银行稳健经营的前提。在金融自由化、资本流动全球化的环境中,银行经营中面临的流动性压力远远大于过去任何时期。银行的各种风险之间,都不是孤立、静止的,它们之间密切联系、互相作用互相影响,尽管流动风险是导致商业银行破产倒闭的直接原因之一,但它也是其它银行风险长期潜伏、积聚、恶化的结果,信用风险、经营风险、操作风险、体制风险等都会引起流动性风险的生成和爆发。随着全球经济一体化、资本流动全球化、金融服务自由化的到来,商业银行经营中所面临的流动性风险比以往任何时期都要大家必须引起我们的高度关注和重视。

然而,流动性的压力和潜在的威胁依然巨大,所以做好流动性风险的控制就迫在眉睫了。因此,本文将就商业银行在流动性风险管理的一些理论和银监会的要求,并结合工商银行的具体案例来分析商业银行在流动性风险管理上的问题,并且给出一些建议和改进措施。

2商业银行流动性风险管理理论概述

2.1商业银行流动性及流动性风险的概念

2.1.1 商业银行流动性的定义

商业银行的流动性,是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求。具体来说,流动性指的是一种支付能力的大小,它不仅包括现实的流动性,即实际拥有的支付能力及将资产变现的支付能力,而且还包括潜在的流动性,即经济主体采用各种融资方式、金融工具从居民、同业、金融市场等渠道获得现金用于支付的能力。

商业银行的流动性又可以进一步的分为资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售出去,即无损失状态下迅速变现的能力,资产的变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强;负债的流动性是指银行能够以较低成本随时获得需要的资金,筹资能力越强,筹资成本越低,则流动性越强。下表反映了商业银行在资产和负债两方面的流动性供给和需求。

表2.1

负债流动性 资产流动性

供给 需求 供给 需求

吸收存款 客户提取存款本息 贷款本息回收 贷款发放

转入存款 转出存款 收回存放同业 存放同业款项

向央行借款 归还央行借款 归还拆出资金 向同业拆出资金

同业存放 同业存放转出 证券出售或兑付 购入证券

同业拆入 归还同业拆入 黄金外汇售出 黄金外汇购入

出售CDs 兑付CDs 提回准备金 上交准备金

回购证券售出 回购证券赎回 库存现金超限额部分 库存现金最低限额

出售金融债券 兑付金融债券

2.1.2 商业银行流动性风险的定义

流动性风险则指银行不能随时以合理的价格筹集到足够的资金来满足客户的资金需求。流动性风险在商业银行的经营行为中最终体现为银行在任一时刻的偿付压力,而这一压力是与流动性缺口密切相关的。流动性缺口是一个受利率、经济增长率、通胀率、资产负债构成以及资产与负债之间匹配关系等多因素影响的变量,而且流动性缺口对以上因素反应的灵敏度会随着市场环境、银行规模和经营行为的变化有不同的表现。

2.2 商业银行流动性风险的表现

2.2.1 商业银行流动性风险的具体表现

根据流动性风险的定义,典型的流动性风险的具体表现形式可以划分为:再融资风险、偿还风险、提前支取风险。

首先是再融资风险。是由于资产负债的成熟期不相匹配而引起的。银行一般借入大量短期存款,

然后向其贷款客户长期放贷,造成资产负债到期日的不一致。当需要归还客户德短期存款时,由于向贷款客户提供的贷款还没有到收回的期限,无法及时收回,从而没有足够的流动资金来归还短期的存款,造成流动性的短缺,可能致使银行从其它渠道以较高的成本来获取流动性,归还存款,给银行带来损失。

接着是偿还风险。主要是指银行信贷业务中贷款延期偿还的可能性。由于贷款客户不按照合约规定及时偿还本金和利息,银行将不得不通过流动性储备,满足其他客户存款提取或贷款的需求。贷款的客户可能由于自身财务的原因,无法按时的归还向商业银行所贷的款项,使得银行本来预计的现金流入减少,当其他的客户有贷款需求或同行有借款需求时,银行无法拿出足够的资金来满足流动性的需求,造成流动性风险的产生,从而要动用一些资金储备来应付。

最后是提前支取风险。是指大额银行存款的非预期提取与信贷额度的非预期使用。这种流动性风险的表现和第二种“偿还风险”的表现恰恰相反。它是由于客户的对大额银行存款的提前支取,使得银行的流动性资金没有预见的突然减少,从而使得商业银行没有足够的流动性资金来满足日常运营的需要。

然而,每个国家都有自己的国情。根据我国金融市场的特点和发展程度,我国商业银行的流动性风险主要表现在四个方面:一是资本充足率不高,相当多的中小银行都低于《巴塞尔协议》规定的8%标准;二是资产负债业务中,中长期债务占比较高;三是资产负债期限和数量结构严重错配,多项资产负债比例管理指标超标,如存贷款比例超过规定标准,导致超负荷经营;四是资产流动程度低,变现能力差。一些商业银行所持有的国债和政策性金融债券,由于债券市场的起伏变化,也因公开市场业务不完善,不能起到提高二级准备的作用。流动性比例偏低,流动性资产缺乏,资产变现能力差。资金的使用效率低。

2.2.2 巴塞尔协议中对流动性风险管理的要求

自从1988年巴塞尔协议实施以来,它已经被公认为是国际银行业竞争规则的一个国际惯例,它在银行监管、防范金融危机方面起到了重要作用,维护了国际金融市场的稳定。因此巴塞尔协议对于商业银行流动性风险的管理有着十分重要的借鉴和指导意义。

但是在1997年爆发了东南亚金融危机,而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用,另外随着新的风险管理技术的发展,旧的巴塞尔协议在监管方面显得力不从心。所以在1999年6月,巴塞尔委员会提出建议要对旧的巴塞尔协议进行修改,得出了一个新的巴塞尔协议。

在最新的巴塞尔协议中,对商业银行的流动性管理提出的最大要求就是规定了商业银行的资本充足率不得低于8%。这里的资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。巴赛尔委员会通过研究和实践得出,当商业银行的资本充足率高于8%时,一旦流动性风险发生,商业银行能从自己的资本中拿出足够的资金来抵御,即使遭受一定得损失也能够帮助银行本身度过难关,避免倒闭的风险。然而,根据中国人民银行的统计,我国商业银行,特别是中小型商业银行的资本充足率远远低于这个标准,在5%左右。这既不满足《巴塞尔协议》的要求,

也不符合资产负债比例管理的规定,这些商业时刻都在面临这流动性风险的威胁。

2.3 中国银监会和央行对流动性风险的监管

在欧美国家,商业银行流动性风险的管理都是主要以其自身的风险管理部门来完成。但是,对于金融市场发展还不完善的中国来说,商业银行的流动性风险更多的是以中国人民银行和中国银行监督管理委员会(简称“银监会”)的监管来完成。所以,在研究商业银行流动性风险管理时,就必须先对中国人民银行和银行会对商业银行的监管方式和监管要求有清晰的认识和了解。

2.3.1 中央银行对流动性风险的监管

中央银行是制定我国货币政策,实施金融监管的职能部门,它颁布的措施和文件对商业银行流动性风险的管理有着指引和法律效力。

1994年中国人民银行下发的《关于商业银行实行资产负债比例管理暂行监管指标》中规定了九项指标,1996年对这些指标进行了修订,新的指标分为监控指标和监测指标两大类,体现出真实性、科学性和完整性的特点,能够比较全面、深入地反映商业银行所面临的各种风险,其中就包括重要的流动性风险。新的指标体系较充分地借鉴和引进了西方发达国家和地区银行的相关数据,因而基本符合国际规范标准,同时这些指标都与商业银行流动性风险管理有着直接或间接的关系。要对资产负债比例管理的内涵有一个全面认识,商业银行要做好对流动性风险的管理,就必须要对这些指标有明确的了解,以下就是其中与监管流动性风险有关的指标:

(1)资本充足率指标

资本金是为了保证业务营运顺利开展而投入的货币资金和一部分保留在银行的利润。保持充足的资本金,有利于弥补资产负债风险,同时也体现了国际惯例的要求。中国人民银行要求商业银行资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于4%;附属资本不能超过核心资本的100%(注:资本净额=资本总额一扣减项)。

(2)贷款质量指标

该指标规定逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%,呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%,呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。保证贷款健康,流动性不受损失。

(3)备付金比例指标

该指标是为了保持商业银行资产流动性而设置的,包括人民币指标和外汇指标。人民币指标要求商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%,外汇指标要求外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。

(4)拆借资金比例指标

中国人民银行规定,拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%;拆出资金余额与各项存款(扣除存款准备金、备付金、联行占款)余额之比不得超过8%;同业拆借只能解决银行在资金营运过程中出现的临时性资金不足,是头寸调剂,不能为盈利而短借长用,弥补信贷资金缺口。针对一些银行进行的违规拆借,扰乱了金融市场秩序,设置这一比率指标就是要加强对拆借资金的管理,把拆借资金控制在可以承受的范围之内。

(5)存贷款比例指标

贷款是中国银行的主要资产形式,也是风险比较大的业务,必须加强自我约束。该指标反映银行

的总体流动性状况。存贷款比例越高,说明商业银行的流动性越低,其风险程度越大。中国人民银行规定,各项贷款和与其存款之比不得超过75%(其中:外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过85%)。这样就不会放贷过度,造成大量的呆账坏账。

(6)中长期贷款比例指标

在中国银行贷款中,中长期贷款占的比重较大。为了保持信贷资产的流动性和安全性,中国人民银行规定,人民币指标规定余期一年期以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%;外汇指标规定余期一年期以上(不含一年期)的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60%。

(7)资产流动性比例指标

该指标规定各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25%(其中:外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60%)。

表2.2中央银行流动性风险监管指标

指标 合理值

资本充足率 不低于8%

贷款质量 逾期贷款:不超过8%

呆滞贷款:不超过5%

呆账 : 不超过2%

备付金比例 不低于5%

拆入资金比例 不超过4%

拆出资金比例 不超过8%

存贷款比例 不超过75%

中长期贷款比例 不超过120%

资产流动性比例 不低于25%

2.3.2 银监会对流动性风险的监管

中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)成立于2003年4月,是为了通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益;通过审慎有效的监管,增进市场信心;通过宣传教育工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解;努力减少金融犯罪而成立的监管机构2。

银监会依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。综合运用多种监管手段,督促商业银行建立健全流动性风险管理架构,有效识别、计量、监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时,银监会应当及时采取措施,最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响,维护银行体系安全、稳健运行。自2003年成立以来,银监会采取了一系列的措施来监管和规

范商业银行的流动性风险管理,下表是措施的列表:

表2.3

措施文件 时间 大致内容

中华人民共和国银行业监督管理法 2003-12-28 加强对银行业的监督管理,规范监督管理行为,防范和化解银行业风险,保护存款人和其他客户的合法权益,促进银行业健康发展

股份制商业银行风险评级体系(暂行) 2004-2-22 以防范风险为目的,通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级,系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险,实现对股份制商业银行持续监管和分类监管,促进股份制商业银行稳健发展。

商业银行不良资产监测和考核暂行办法 2004-3-25 对商业银行不良资产进行检测和评价,给出指导意见。

《商业银行风险监管核心指标(试行)》 2006-1-17 加强对商业银行风险的识别、评价和预警,有效防范金融风险

上表中,2006年,银监会为了加强对商业银行各种风险的识别、评价和预警,有效防范金融风险。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规,制定了商业银行风险监管核心指标。其中,对流动性风险也给出了四个指标的具体要求:

(一)流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比,衡量商业银行流动性的总体水平,不应低于25%。

(二)核心负债比例为核心负债与负债总额之比,不应低于60%。

(三)流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,不应低于-10%。

(四)不良资产率为不良资产与资产总额之比,不应高于4%。该项指标为一级指标,包括不良贷款率一个二级指标;不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比,不应高于5%。

2.4 商业银行流动性风险管理的指标体系

除了中央银行和中国银监会的的监控外,商业银行自身也需有一套管理和监控流动性风险的指标。一下七个就是几个管理流动性风险最有效的指标:

(1)流动性缺口

流动性缺口=获得的资金-资金使用

在未来的一定时期内,银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流动性能力。为了衡量这种能力,把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口。若流动性缺口为负值,则表示在未来一定时期内资金的供给不能满足资金的需求,银行就必须通过动用现金储备、变现流动资产或在市场上获得资金来填补缺口;如果流动性缺口为正值,则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种盈余当然表明了银行所具备的流动性能力。

(2)股权与总资产的比率

股权与总资产的比率=股权/总资产

股权即所有者权益,此比例高的银行,表示其资本金较多,其负债比例相对较小.自身实力较强。抗御风险的能力也较强.因此比该比率低的银行更容易筹集到所需的可用头寸。

(3)贷款与总资产的比率

贷款与总资产的比率=贷款/总资产

贷款是商业银行最主要的资产。如果贷款不能在二级市场上转让,那么这类贷款就是银行所有资产中最不具备流动性的资产。通常,该比率较高,表明银行流动性较差;该比率较低则反映了银行具有很大的贷款潜力,满足新贷款需求的能力也较强。

(4)一级储备率

一级储备率=现金/总资产

一级储备指现金资产,它对商业银行流动性起到第一保证作用。一级储备的比例越高,越能在一定程度上保证银行的流动性与安全性。

(5)流动资产与总资产比率

流动资产与总资产比率=流动资产/总资产

流动资产是指那些投资期限在1年以内、信誉好、易变现的资产。这种资产是“临时”存储在资产负债表上的,一旦需要,马上就能以合理的价格转换成现金。流动资产与总资产的比率越高,银行存储的流动性就越高,应付潜在的流动性需求能力也就越强。但是对于大银行来说,因为它能容易地以合理的价格筹措到资金,因此不必要存储太多的流动性,所以银行的规模越大,该比率越小。

(6)核心存款比例

核心存款比例=核心存款/总资产

银行存款按其稳定与否可分为核心存款和非核心存款。核心存款是来源于居民和小企业的相对稳定的且具有可预测性的存款资金基础,对市场利率的变化不敏感,季节变化和经济环境对其影响也较小,是银行可靠的资金来源。不过,一旦银行失去信誉,核心存款也会流失。非核心存款也称易变存款,受利率等外部因素的影响较大。当经济环境变化对银行不利时,非核心存款往往会大量流失,而这也正是银行流动性需求增加的时候。所以,衡量银行的流动性时,不能这考虑这类存款。这一比率在一定程度上反映了银行的流动性。一般来说,地区性的中小银行该比率较高,而大银行特别是国际性大银行的这一流动性比率较低。

(7)流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

该指标反映银行的总体流动性状况。流动资产包括现金资产(包括现金、银行存款、中央银行存款、存放同业和拆放同业),短期投资(包括证券投资、自营证券、买入返售证券和短期投资),短期贷款,应收账款和其他短期资产;流动负债包括短期存款(包括短期存款、短期储蓄存款),同业拆借放款项(包括向中央银行借款、财政性存款、同业存放款项、同业拆放),其他应付款和其他短期负债。

3 商业银行流动性风险管理

——以工商银行为例

在分析工商银行的流动性风险管理时,将通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量

这三个方面,来分析工商银行流动性风险管理中存在的问题和不足,并提出相应的建议和改进的方法。

3.1 中国工商银行简介

3.1.1 中国工商银行大致情况

中国工商银行于1984年成立,全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。目前已经发展成为中国最大的四家银行之一。

2005年,中国工商银行完成了股份制改造,正式更名为“中国工商银行股份有限公司”(以下简称“工商银行”);2006年,工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后,工商银行共有A股250,962,348,064股,H股83,056,501,962股,总股本334,018,850,026股。本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括银监会批准经营的包括人民币及外币的存款、贷款、支付结算等在内的商业银行业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。 工商银行具有强劲的盈利能力。自2003年引入国际审计以来,税后利润年复合增长率超过

38%。成本收入比为34.48%,继续保持合理水平。每股收益0.24元,增长41.2%。在2007年末,总市值升至3,389.34亿美元,增长35%,成为全球市值最大的上市银行。

综合化经营与国际化发展战略实施迈出更大步伐。随着2007年金融租赁公司的成立,工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域;收购澳门、非洲等地最大银行股权,进入俄罗斯、印尼等新市场,境外机构达112家,形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。

在中国及全球13个国家与地区,中国工商银行拥有381,713名开拓进取、经验丰富的员工,为

1.7亿个人客户与272万公司客户提供广泛而优质的金融产品和服务。

近1.7万家境内外机构,覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心,为客户直接提供优质服务;国内领先的电子银行平台,触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道,提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务;贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道,专业金融理财师,为贵宾客户提供独到的服务。工商银行还与国内及122个国家和地区的1,400多家银行建立了代理行关系,全球化服务网络进一步完善。

3.1.2 工商银行风险管理框架

董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部审计部门等构成了工商银行的风险管理的组织架构,如图3-14。2008年,本行积极推进集团层面风险管理工作,进一步完善风险管理的组织架构。从下面的框架结构图中可以看出,作为一家大型的商业银行,其风险管理的还是比较完善的:对于流动性风险的管理有专门的资产负债管理会员会和专职的副行长负责,他们直接领导资产负债管理部对流动性风险进行管理。可以看出,总行中的风险管理部门联系十分紧密,各个管理部门间环环相扣,层级分明;但也可以看到,总行和分行之间的联系则不够紧凑,分行的流动情况不能及时的反映到总行,即使反映到了,总行处理意见的反馈也不是很及时,可能会造成流动性风险的发生。

工商银行风险管理结构图3-1

3.2 资产流动性分析

本文将通过对资本充足率、一级储备率和流动比率这三个比率的分析对工商银行近5年三个指标对比中国民生银行的指标进行分析,得出银行资产流动性风险的状况。

3.2.1资本充足率分析

表3.1工商银行资本充足率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 9.89% 14.05% 13.09% 13.06%

上海银行 11.75% 11.97% 11.27% 11.27%

图3-1工商银行资本充足率比较

从图3-1可以看出,工商银行的资本充足率在2006-2008三年间保持的相对稳定,只是略微有些波动。2007-2008年虽然由于金融风暴的影响,略有下降,但也明显高于巴塞尔协议和中国人民银行8%的要求,对整体的运营几乎没有什么影响;跟同行业的上海银行相比较,虽然2005年刚刚完成股份制改革时,资本充足率远远低于当时的上海银行,这可能和体制刚刚进行了大的变动,各方面运营还没有进入正轨有关,但在接下来的一年里大幅增长,并在2006时一举超越了上海银行。从中可以看出,工商银行在完成股份制改革之后,对于资本充足率十分重视,在度过了一年的磨合后,形成了一套行之有效的措施来保持和提升资本充足率,在国内同行中,其自身在资本方面有较强的抵御流动性风险的能力。

3.2.2一级储备金率分析

表3.2工商银行一级储备率比较

年份 2005-12-31 % 2006-12-31 %

单位:百万 现金 总资产 比值 现金 总资产 比值

工商银行 553,572 6,376,922 8.680865157 703,245 7,509,489 9.36475172

上海银行 78.42 23,941.97 0.327533139 18,447 262,903 7.01671981

2007-12-31 2008-12-31

现金 总资产 比值 现金 总资产 比值

工商银行 1,142,346 8,684,288 13.15416992 1,693,024 9,757,654 17.350728

上海银行 41,276 308,986 13.35863968 64,957 367,736 17.6640439

图3-2工商银行一级储备率比较

一级储备金体现了资产的流动性,改指标越高,说明资产的流动性就越强。就上面图表中计算出的数据来看,工商银行的一级储备金率并不低,同时保持着一个稳步上升的趋势,这对防范和管理

流动性风险来说是一件好事;从与同行业的上海银行的一级储备金的比较来看,两者在2008年的时候,该比率相差无几,都表现出了良好的资产流动性。但仔细看会发现,无论现金资产还是总资产,工商银行都是上海银行的成百上千倍,也就说工商银行那些流动性较差的资产数额也是非常巨大的,一旦发生大的流动性风险,其损失也会非常巨大。

3.2.3流动性比率分析

表3.3工商银行流动性率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 48.9 48.9 26.8 33.3

上海银行 39 30.04 26.95 38.21

图3-3工商银行流动性率比较

从上面的数句和图表中可以明显的看到工商银行在2007年和2008年这两年里流动性比率急剧下滑,滑坡幅度最大有12个百分点,说明其资产的流动性出现了一定问题;而跟上海银行相比,就更明显的看到了2007年流动性比率的滑坡。虽然在数值上相差不大,但从2007年开始就低于上海银行了。不过,在银监会的监管指标中,对流动性比率的要求是不低于25%。而工商银行最近四年最低的时候也有26.%,但流动性比率的突然下降必须要引起管理层的注意。

3.3 负债流动性分析

商业银行的流动性风险除了通过资产来反映外,另一种就是通过负债来反映了。所以,对以负债流动性的分析也很有必要。

而负债的流动性则要通过存贷款比例指标和股权与总资产的比率这两个指标以及对负债结构的分析来反映。

3.3.1存贷款指标分析

表3.4工商银行存贷款比例比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 51.2 51.4 56.3 56.4

上海银行 57.17 57.33 61.37 63.58

图3-4工商银行存贷款比例比较

根据银监会和中国人民银行的监管指标要求,商业银行的存贷款比率一般不得超过75%,存贷款比例越高,说明商业银行的流动性越低,其风险程度越大。如果超过了这个警戒线,则说明该银行过度放贷,留存银行内的资金不足,同时可能会产生巨额的呆账坏账,预计的资金无法收回,进而爆发流动性风险。

从上面的数据分析来看,工商银行一直将它的存贷款比例控制在60%以内,这一点上要明显好于同业的上海银行。但从柱状图可以看到,2007和2008两年的比例有一定程度的上升,外加上金融

危机的爆发,管理层应引起重视,积极采取措施,防止其继续上升。

3.3.2股本资产率分析

表3.5工商银行股本资产率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 4.04% 6.28% 6.27% 6.22%

上海银行 4.34% 4.69% 4.78% 5.12%

图3-5工商银行股本资产率比较

股本资产比率反映了所有者权益占总资产比例的大小,比例越高,则说明负债越小,抵御流动性风险的能力也越强。

从图表中可以看出,仍然是由于股份制改革的原因,工商银行在2005年的时候,所有者权益占总资产的比例不高,但经过一年的经营和调整之后,其比率迅速攀升到了6%以上,上升了近2个百分点,同时远远高于同业的上海银行。所以,工商银行在股本方面也拥有比较强的抵御流动性风险的能力。

3.3.3负债结构分析

表3.6工商银行2008年负债结构

2008年负债结构

客户存款 8,223,446 89.87%

同业及其他金融机构存入和拆入款 646,254 7.06%

卖出回购款项 4,648 0.05%

应付次级债券 35,000 0.38%

其他 241,168 2.64%

负债合计 9,150,516 100%

图3-6工商银行2008年负债机构

从工商银行的负债结构可以看出,客户存款占了绝大部分的比例,达到了89.87%。其他各种负债加起来才将将10%左右。因此,可以看出,工商银行2008年的负债结构过于单一,有发生流动性风险的可能。

但是要得到更可靠的结论,需要进一步分析工商银行的客户存款的期限结构。

表3.7客户存款期限结构

图3-7客户存款结构5

进一步分析工商银行的客户存款可以看出,2008年活期存款和3个月以内到期的客户存款占了

67.2%,也就说,工商银行的客户存款中,有50.8%面临的不定时未知时点的提现,有16.4%将在3个月内提现。所以,如果两者相遇,或有不利的市场消息,会让工商银行在短期内面临较大的流动性风险。

3.3.4 贷款质量分析

对于我国的商业银行而言,有与其主要业务是对企业和居民放贷,所以流动性风险的大小往往和贷款的质量有着密切的关系。

表3.8客户贷款期限结构

从客户贷款的期限结构来看,中长期的公司类贷款达到了64.9%,占了很大一部分。也就说,工商银行在短期内有过半的贷款无法收回,再加上金融危机的影响,这个数字可能更大。

3.4 分析结果及建议

3.4.1 案例分析结果

通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量的分析,可以看到,工商银总体的流动性风险不大,各项指标都符合中国人民银行和银监会的监管要求,流动性风险处于一个可控的范围内,较之国内同行业的上海银行,流动性风险更小,各种指标更合理。

但是,在分析过程中,也发现工商银行的流动性风险管理存在不少的隐患。

首先是负债结构过于单一。可以看到,工商银行的负债主要以客户存款为主,比例达到89.7%,这是一个十分高的数字;同时,在这么多的客户存款中,不定时提取和短期内要归还的比例也达到了67.2%。一旦金融市场出现了不稳定,大量客户要就提款,那么其流动性就会出现大问题。 其次,是近两年来存贷款比例的持续上升。存款是银行的主要资金来源之一,而贷款则是商业银行主要的资金支出之一。该比例的升高表示银行的资金支出和资金来源的数量不匹配,如不好好管理,就会出现流动性风险。

再次,从贷款质量的分析中可以看出,贷款作为工商银行的一项主要资产,其资产的结构过于单一,期限长期化趋势明显。贷款受合同期限等因素的影响,流动性较差,属于固态资产,其在资产结构中的高占比,必然限制了整个资产的流动性。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量,合理的资产形式及其结构应该是多元化的。所以,在贷款占资产的比例和贷款的期限结构问题上需做出改进。

3.4.1改进的建议

根据对工商银行流动性风险管理的分析,针对其不足,提出几条相应的改进建议。

第一,增强商业银行风险管理意识,积极主动采取措施控制流动性风险。工商银行的流动性风险管理体系在国内虽然已经算是比较完善的,但是领导层在管理理念和意识上仍有不足。尽管工商银行参照国际先进银行的管理体制,成立了风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构。但由于中国还不健全的金融环境,在一些金融机构的实际经营运作中,上述机构如同虚设,发挥的职能作用十分有限。资产负债管理委员会作为流动性管理的主要部门,在流动性风险管理中起到的作用微乎其微。风险管理是银行经营的一个永恒的主题,不能有丝毫的懈怠。因此,商业银行应对此有充分的认识和足够的重视,有意识的主动采取措施控制流动性风险。为此,商业银行应建立完善的公司

治理机制,对流动性风险真正形成硬性约束,使风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构的作用能够充分有效地发挥。当然,公司的治理机制不是固定的或是有模式的,不同的商业银行应根据其自身的公司文化,经营规模和优势特点,制定一套独有的治理机制。

强化银行的风险意识,正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系,在有效控制流动性风险的前提下实现银行的盈利。要做到这一点,商业银行应从上层管理部门做起,由上而下,强化管理层自身的流动性风险管理意识和控制水平的同时,组织下属各部门深入学习,让流动性风险的管理意识深入每个公司职员的心中,使每个员工明白在日常的工作中,自己在方范和控制流动性风险的具体职责。

第二,要以科学预测和分析为基础,建立有效的流动性缺口风险预警机制。虽然工商银行目前的流动性状况还算良好,但也有隐患存在。所以,要做好对资产、负债流动性的科学分析。在进行分析时,还要考虑到其他因素的影响,如产业周期的波动、中央银行的货币政策、市场动态、客户的经营情况、预测者的以往经验等。然后在此基础上建立流动性风险的预警系统,在日常业务管理中对银行业务进行动态追踪,准确的监测流动性风险,一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警,以采取针对性的措施和解决方案。

第三,要优化资产负债结构,提高资金运营水平。要鼓励金融创新,丰富金融工具和金融衍生品,鼓励银行提供差异化金融产品。理财产品的既能为居民提供一条低风险,高收益的投资渠道,也可以有效的分散居民存款,大大减轻银行的流动性风险。同时,提高银行自主定价水平,以降低信贷资产比率,优化银行资产配置。丰富资金的来源渠道,降低客户存款的比例,使负债数量结果多样化;同时,优化负债的期限结构,长期和短期负债要合理搭配。

第四,将未来现金流分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流系指所有来自外部负债和即将到期资产中有明确到期日的现金流。明确到期日现金流应根据其确切到期日计算;不确定到期日现金流是指商业银行在到期日现金流不能完全反映流动性风险,或者包括活期存款在内的负债没有明确到期日情况下,商业银行通过行为调整等方法测算的现金流。不确定到期日现金流的计算必须遵循审慎原则。这样可以根据这个分类,计算出未来的现金流量的大小,对可能的流动性缺口及早的进行补救,预防流动性风险的发生。对资金的余额进行管理,提高其盈利性。 第五,要提高贷款质量,提升银行市场地位。贷款质量高能保证现金流及时的收回,同时保证贷款资金不会损失,从而有充足的资金保证流动性;而提升银行的市场地位则要通过品牌的影响力,树立银行在顾客心中良好的形象。同时,多参与社会建设和多为经济发展出力,在金融界和工商企业界建立广泛的业务协作关系,互助联谊,保持良好的合作意向,这样在流动性遇到困难时,能从外界获得帮助。

第六,加快发展货币市场,拓宽商业银行的融资渠道。从工商银行的例子中可以看出,商业银行的流动性资金来源在很大程度上受货币市场发展水平的影响。当流动性需求增加时,商业银行可以通过货币市场变现自身拥有的有价证券或借入短期资金满足自身流动性需求,同时在流动性需求下降时可以将多余的流动性头寸投资于短期的金融工具,增加盈利。发达的货币市场可以大大提高我国商业银行的流动性风险管理水平,因此要大力发展证券市场尤其是国债市场,增加国债品种和数量,这样对我国商业银行流动性管理会大有帮助。

4 研究总结

在金融危机爆发的今天,各种风险危机四伏。而商业银行的流动性风险是关系到商业银行是否能够长期稳定运营的的关键风险,就历史经验和目前金融危机带来的教训来看,对于它的管理好坏直接影响商业银行的生死存亡。

因此,本文结合对中国最具代表性的商业银行,工商银行的流动性风险管理分析,研究和探讨了中国商业银行流动性风险管理中应该注意的问题和不足。通过研究发现,我国商业银行流动性风险的管理上主要还是存在资产负债结构不合理,自主管理意识不强,贷款总体质量不高的问题。 同时认为,对于流动性风险的管理应严格按照中国人民银行和银监会的监管要求,在日常的运营过程中,做好对监测流动性风险的指标的监控;根据商业银行自身的特点和不同的情况,通过对流动性指标的计算分析银行流动性的现状,及时调整自身的资产和负债结构,弥补可能出现的流动性缺口;同时,以自主管理为主,中央银行和银监会监管为辅,来将流动性风险的危害对正常运营的不利影响降到最低。

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范文三:村镇银行流动性风险压力测试报告 投稿:郝谰谱

村镇银行2015年第一季

度流动性压力测试报告

根据《村镇银行流动性风险管理实施办法》要求,我行认真组织了本次流动性压力测试工作,测试由资金结算部实施,现将有关情况报告如下:

本次测试以2015年3月31日数据作为基数,测试2015年T+1季度压力指标。

本次测试选用四项风险因素作为测试参数:存款逐月减少、准备金率上调、向市场融资减少、贷款逾期增加,并按照上表中所列压力情景(轻微、中度、严重)参数比例计算90日内支付能力、支付缺口率,从中分析我行流动性风险情况,揭示风险承压能力。求按计划投放以及五个风险因素共同作用这六种环境

一、综合流动性状况分析

1、基期风险指标情况

截至2014年3月31日,全行各项存款1万元, 较年初增加1万元,增幅18.22%。各项贷款1万元,较年初增加1万元,增长24.72%,存贷比例为87.19%;流动性比例54.11%;超额备付金率为1.82%。各项比例均达到监管要求。

2、压力测试情况

通过三种情景下的三项风险因素参数测试,我行90日内有一定流动性压力。

二、测试结果

(一)测试结果

1、流动性期限缺口分析

(1)资产期限结构情况:2015年3月末本行90日以内到期的资产1万元,占总资产的28.91%,其中90日内到期贷款及存放同业资金较多;次日到期的资产为1元,占总

资产的3.53%,其中存放同业款项1元,现金1万元,存放央行款项1万元; 2至7日到期资产1万元,占总资产的

4.40%,主要为同业存放及到期贷款,8至30日到期资产1万元,占总资产的3.77%,主要为到期贷款;31至90日的资产为1万元,占总资产的17.21%主要为到期可收回贷款;91日到1年的资产为1万元,占总资产的37.98%;1年以上的资产为1万元,占总资产的12.93%。

2、负债期限结构情况:2015年3月末本行次日到期的负债为1万元,占总负债的30.43%,均为活期存款;2至7日到期的负债为1万元; 31至90日到期的负债为1万元,占总负债的14.63%;91日至1年到期的负债为1万元,占总负债的67.38%;1年以上到期的负债为1万元,占总负债的9.07%。

二、评估预警

我行在存款下降情境下,不同的压力值显示显示的缺口均为负数。此数据表明我行存款减少时存在流动性缺口,且支付较为困难。但因我行2015年3月底未进行融资,所以融资下降无法在基期数据条件下,进行不同程度的压力测试,但此种情境下流动性缺口率仍为负值,故在无法融资的情况下,我行存在一定的流动性压力。

针对贷款质量下降及准备金率下调的情境,我行支付能力保持在正数且支付缺口率大于零时,即资金流入大于资金流出,表明满足资金的流动性需求。

从压力测试情况来看,我行存在一定的流动性压力。由

于本行资金进出较为活跃,金额较大,存在潜在的流动性风险更高。为了提高危机应对和处理机制,本行在日常经营过程中仍然要加强资金管理,提高长期流动性水平。

三、压力测试结论

根据压力测试结果显示,在本行目前各项资产、负债期限结构下,我行存在一定的流动性压力。因此,本行要定期进行压力测试分析,加强资产负债期限匹配的管理,提高风险防范能力,确保各项业务稳健发展。

四、压力测试指导意见

针对压力测试的结果,我行有一定支付压力和流动性风险,要从以下几方面进行改进:

1、加强企业经营管理工作,密切关注社会经济动态,加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测,及时关注流动性风险;

2、加大存款组织力度,尤其是定期存款揽储力度,合理安排资金使用,转变增长方式、调整业务结构模式。

3、根据银监局、人民银行的监管要求,重点监管填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性等指标。

4、建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制,逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制,积极做好系统内资金调剂工作。

附件:流动性压力测试表

范文四:关于资金业务流动性风险的自查报告 投稿:董完宍

关于资金业务流动性风险的自查报告

根据XXX《转发中国银监会合作部关于农村中小金融机构资金业务流动性风险提示的通知》(XXXX发﹝2013﹞241号)要求,XXX(以下简称本行)按照自查内容认真对本行资金业务流动性风险进行自查,现将自查情况报告如下。

一、基本情况

本行现辖X个支行、X个总部营业部、X个分理处。截止2013年6月末,各项负债总额

X万元,其中:各项存款X万元,占全县市场份额为X%;各项资产总额X万元,其中:各项贷款X万元,占全县市场份额为X%;不良贷款余额X万元,占比X%;资本充足率X% ,流动性比例X%,流动性缺口率X%,核心负债依存度X%。从2013年上半年经营情况来看,各项业务发展均衡,经营状况良好,风险可控。

二、自查情况和流动性现状

(一)资金业务自查情况

截止2013年6月末,本行融出资金X亿元,其中存放国有政策性银行X亿元(X);存放

X约期存款X笔,金额X亿元。从融出资金期限来看,期限3个月内(含)X笔,金额X

亿元,期限3个月至6个月(含)X笔,金额X亿元,融出资金的期限均控制在3-6个月,业务期限搭配较为合理,报

告期内未融入资金。截止2013年6月末,本行贴现资产余额X

万元,较年初增加 X万元。1-6月份累计贴现资产借方发生额X万元,贷方发生额X万元,本行办理的票据业务均为银行承兑汇票买断式转贴现,未开展票据直贴和回购式转贴现业务。本行严格执行省联社印发的《X省农村合作金融机构银行承兑汇票业务管理暂行办法》、

《X省农村合作金融机构银行承兑汇票操作规程》和《X省农村合作金融机构贴现、转贴现及再贴现操作细则》,对票据业务纳入统一授信管理,规范办理票据业务。从近两个月票据承兑行履约情况来看,本行2013年4月到期票据4份,金额X万元;5月到期票据3份,金额X万元,承兑行接收汇票后能够及时汇划款项,无交易对手违约情况。

(二)流动性现状

本行为预防并降低由于流动性不足带来的经营风险,根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》,于20X年X月制定了《X流动性风险防控方案》和《X流动性风险应急处置预案》(X发〔2010〕X号),进一步建立健全了资金业务流动性管理规章制度,提升了流动性风险防控能力。 截止2013年6月30日,本行各项存款余额X万元,较年初增加X万元;各项贷款余额X万元,较年初增加X万元,存贷比例为X%,流动性资产X万元,流动性负债X万元,流动性比率

X%,高于监管指标规定的≥25%,流动性缺口率X%,高于监管指标规定的≥-10%,核心负债依存度X%,高于监管指标规定的≥60%,6月30日资金头寸X

亿元,人民币超额备付金率X%。从流动性监管指标数据看,流动性比例较高,不存在流动性支付危机。

三、存在问题

目前本行流动性现状仍存在一些问题,一是流动性风险管理意识有待加强;二是缺乏相关压力测试,对自身风险抵御能力认识不足;三是存款期限结构尚待进一步优化;四是中长期贷款比重过高,且继续增加趋势明显。

四、下一步工作措施

(一)牢固树立风险理念,建立科学防范机制。牢固树立全面风险管理理念,把防范流动风险纳入日常经营管理工作中,建立动态的监测预警和风险提示机制,切实加强流动性风险防控工作,有效降低本行流动性风险。

(二)定期开展压力测试,有的放矢控制风险。本行将定期开展流动性压力测试,

根据压力测试结果及时调整资产负债结构,持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险。同时建立有效的应急计划,并将结果用于本行各类决策过程,调整风险控制方案,确定风险控制限额,制定战略发展计划。

(三)加大组织资金力度,保持存款结构合理。本行将把组

织资金、稳定存款增长作为防控流动性风险的重要着力点,加强组织资金工作,进一步完善考核激励办法,改进服务手段,加大组织资金人员和费用的投入,通过全员参与、多方联动,建立存款平稳增长的良性机制,确保存款结构进一步优化。

(四)调整贷款期限结构,确保资产具有较强流动性。存款短期化趋势和贷款长期化趋势对资产流动性产生很大压力。本行将指导各机构按照资产负债管理的要求,根据存款期限结构合理 确定贷款期限结构,加强贷款期限管理,从严审查中长期贷款期限,控制中长期贷款增长速度,降低中长期贷款占比,使贷款期限结构与存款结构相匹配,保持资产合理的流动性,防范由于结构失衡引发的流动性风险。

范文五:开展资金业务流动性风险自查报告 投稿:黎暩暪

关于资金业务流动性风险的自查报告

XXXXX:

根据XXX《转发中国银监会合作部关于农村中小金融机构资金业务流动性风险提示的通知》(XXXX发﹝2013﹞241号)要求,XXX(以下简称本行)按照自查内容认真对本行资金业务流动性风险进行自查,现将自查情况报告如下。

一、基本情况

本行现辖X个支行、X个总部营业部、X个分理处。截止2013年6月末,各项负债总额X万元,其中:各项存款X万元,占全县市场份额为X%;各项资产总额X万元,其中:各项贷款X万元,占全县市场份额为X%;不良贷款余额X万元,占比X%;资本充足率X%,流动性比例X%,流动性缺口率X%,核心负债依存度X%。从2013年上半年经营情况来看,各项业务发展均衡,经营状况良好,风险可控。

二、自查情况和流动性现状

(一)资金业务自查情况

截止2013年6月末,本行融出资金X亿元,其中存放国有政策性银行X亿元(X);存放X约期存款X笔,金额X亿元。从融出资金期限来看,期限3个月内(含)X笔,金额X亿元,期限3个月至6个月(含)X笔,金额X亿元,融出资金的期限均控制在3-6个月,业务期限搭配较为合理,报告期内未融入资金。

截止2013年6月末,本行贴现资产余额X万元,较年初增加

X万元。1-6月份累计贴现资产借方发生额X万元,贷方发生额X万元,本行办理的票据业务均为银行承兑汇票买断式转贴现,未开展票据直贴和回购式转贴现业务。本行严格执行省联社印发的《X省农村合作金融机构银行承兑汇票业务管理暂行办法》、《X省农村合作金融机构银行承兑汇票操作规程》和《X省农村合作金融机构贴现、转贴现及再贴现操作细则》,对票据业务纳入统一授信管理,规范办理票据业务。从近两个月票据承兑行履约情况来看,本行2013年4月到期票据4份,金额X万元;5月到期票据3份,金额X万元,承兑行接收汇票后能够及时汇划款项,无交易对手违约情况。

(二)流动性现状

本行为预防并降低由于流动性不足带来的经营风险,根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》,于20X年X月制定了《X流动性风险防控方案》和《X流动性风险应急处置预案》(X发〔2010〕X号),进一步建立健全了资金业务流动性管理规章制度,提升了流动性风险防控能力。

截止2013年6月30日,本行各项存款余额X万元,较年初增加X万元;各项贷款余额X万元,较年初增加X万元,存贷比例为X%,流动性资产X万元,流动性负债X万元,流动性比率X%,高于监管指标规定的≥25%,流动性缺口率X%,高于监管指标规定的≥-10%,核心负债依存度X%,高于监管指标规定的≥60%,6月30日资金头寸X亿元,人民币超额备付金率X%。从流动性监管指标数据看,流动性比例较高,不存在流动性支付危机。

三、存在问题

目前本行流动性现状仍存在一些问题,一是流动性风险管理意识有待加强;二是缺乏相关压力测试,对自身风险抵御能力认识不足;三是存款期限结构尚待进一步优化;四是中长期贷款比重过高,且继续增加趋势明显。

四、下一步工作措施

(一)牢固树立风险理念,建立科学防范机制。牢固树立全面风险管理理念,把防范流动性风险纳入日常经营管理工作中,建立动态的监测预警和风险提示机制,切实加强流动性风险防控工作,有效降低本行流动性风险。

(二)定期开展压力测试,有的放矢控制风险。本行将定期开展流动性压力测试,根据压力测试结果及时调整资产负债结构,持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险。同时建立有效的应急计划,并将结果用于本行各类决策过程,调整风险控制方案,确定风险控制限额,制定战略发展计划。

(三)加大组织资金力度,保持存款结构合理。本行将把组织资金、稳定存款增长作为防控流动性风险的重要着力点,加强组织资金工作,进一步完善考核激励办法,改进服务手段,加大组织资金人员和费用的投入,通过全员参与、多方联动,建立存款平稳增长的良性机制,确保存款结构进一步优化。

(四)调整贷款期限结构,确保资产具有较强流动性。存款短期化趋势和贷款长期化趋势对资产流动性产生很大压力。本行将指导各机构按照资产负债管理的要求,根据存款期限结构合理

确定贷款期限结构,加强贷款期限管理,从严审查中长期贷款期限,控制中长期贷款增长速度,降低中长期贷款占比,使贷款期限结构与存款结构相匹配,保持资产合理的流动性,防范由于结构失衡引发的流动性风险。

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

2013年X月X日

范文六:商业银行流动性风险管理分析报告 投稿:魏禨禩

商业银行流动性风险管理分析报告

1 引言

1.1 商业银行流动性现状

2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发,对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击,如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭,并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一,次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧,商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行,其他金融机构和中央银行面前的重大难题。

据统计,美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金,才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分的中国,人民银行坚定的推行从紧的货币政策,大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用,使得各商业银行过剩的流动性骤然消失,流动性风险日益加重。

流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张,各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时,国际金融市场还将持续动荡,由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升,未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计,未来3到5年内,还将有1,000多家美国银行倒闭。也就是说,未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。

虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境,中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是,国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中,虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷款,但由于我国国内监管部门对金融机构从事境外信用衍生品交易管制仍然比较严格,这些银行的投资规模并不大。据美国金融机构估计,这6家银行次级债亏损共约49亿元人民币。这些银行的管理层也表示,由于涉及次贷危机的资金金额比重较小,带来的损失对公司整体运营而言,影响非常轻微。同时,我国的商业银行早在几年前就实行了体制的改革,在金融机构的帮助下剥离了巨额的不良资产、不良贷款和呆账坏账,大大减轻了流动性风险对银行日常运营带来的不利影响,提升了市场的竞争力。在面对经济危机时,政府的应对措施得当,一系列的政策把金融危机对广大老百姓日常生活的影响降到了最低,所以并没有出现恐慌性的挤兑和对金融市场不利的征兆,进而商业银行的流动性也并没有发生太大的问题。

图1-1存款准备金率的变动

1.2 管理流动性风险的重要性

各个行业都存在所特有的风险,商业银行作为经济的三大支柱之一,其风险的控制尤为重要。商业银行在筹集和经营资金的过程中,通过对各种金融风险的衡量和分析,以最低成本即最经济合理

的方法来实现最大安全保障,获得最大收益的金融管理方法,称为风险管理。现代商业银行的风险有信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作风险等。

在商业银行的经营管理中,流动性管理处于一个十分重要的地位,是关系银行正常经营的最为直接的第一道屏障。巴塞尔银行监管委员会指出:“流动性对于任何银行的持续经营都是非常重要的。” 然而,在现代经济环境中,商业银行要想完全规避风险是不可能的,商业银行实际上也只有通过承担和管理风险方能获取利润。也就是说,现代商业银行已经不是要回答承担与不承担风险,而是要回答承担多大风险、自身有多大的能力来承担风险、如何管理风险以及怎么样才能尽可能小的承担风险的问题。

商业银行发展的趋势表明,风险管理是商业银行的生命线,风险管理能力是商业银行的核心能力。商业银行是否能够妥善管理风险,将决定商业银行的盈亏和存亡。综观百年金融发展史,银行无论规模大小,引发其倒闭的一个共同问题都是流动性。银行一直会受到流动性的压力;没有足够的流动性,银行就无法经营。流动性风险是银行风险管理的最基本的方面,银行真正意义上的挑战是流动性风险问题。

原则上,如果一家银行缺少足够的流动性,即使该银行具有债务清偿力,也会出现严重经营困难,甚至导致经营危机。相对于其他企业机构,银行通常面临较大的流动性风险。一旦流动性风险转化为实质的危机,公众将失去对银行的信任,纷纷到银行提取存款,最终使银行面临破产的危险。更为严重的是,资产配置是商业银行等金融机构的主要经营业务,各金融机构之间因资产配置而形成复杂的债权债务联系,同时各银行是以信用链相互依存的,使得资产配置风险具有很强的传染性。一家商业银行的流动性危机的爆发还会传染到其他的商业银行,少数银行的破产会像滚雪球一样越滚越大,最后酿成整个金融体系的崩溃。在1997年的亚洲金融危机中,这种风险彻底爆发:泰国、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾等一些国家发生了因存款人挤兑而导致的商业银行流动性危机,最后致使大批商业银行破产倒闭,进而演变为一场波及全球的金融危机,这些国家多年来的建设成就一下就倒退十数年叫。经历金融危机后的亚洲经济,几年来一直步履艰难,一撅不振。 同时,流动性是银行稳健经营的前提。在金融自由化、资本流动全球化的环境中,银行经营中面临的流动性压力远远大于过去任何时期。银行的各种风险之间,都不是孤立、静止的,它们之间密切联系、互相作用互相影响,尽管流动风险是导致商业银行破产倒闭的直接原因之一,但它也是其它银行风险长期潜伏、积聚、恶化的结果,信用风险、经营风险、操作风险、体制风险等都会引起流动性风险的生成和爆发。随着全球经济一体化、资本流动全球化、金融服务自由化的到来,商业银行经营中所面临的流动性风险比以往任何时期都要大家必须引起我们的高度关注和重视。

然而,流动性的压力和潜在的威胁依然巨大,所以做好流动性风险的控制就迫在眉睫了。因此,本文将就商业银行在流动性风险管理的一些理论和银监会的要求,并结合工商银行的具体案例来分析商业银行在流动性风险管理上的问题,并且给出一些建议和改进措施。

2商业银行流动性风险管理理论概述

2.1商业银行流动性及流动性风险的概念

2.1.1 商业银行流动性的定义

商业银行的流动性,是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求。具体来说,流动性指的是一种支付能力的大小,它不仅包括现实的流动性,即实际拥有的支付能力及将资产变现的支付能力,而且还包括潜在的流动性,即经济主体采用各种融资方式、金融工具从居民、同业、金融市场等渠道获得现金用于支付的能力。

商业银行的流动性又可以进一步的分为资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售出去,即无损失状态下迅速变现的能力,资产的变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强;负债的流动性是指银行能够以较低成本随时获得需要的资金,筹资能力越强,筹资成本越低,则流动性越强。下表反映了商业银行在资产和负债两方面的流动性供给和需求。

表2.1

负债流动性 资产流动性

供给 需求 供给 需求

吸收存款 客户提取存款本息 贷款本息回收 贷款发放

转入存款 转出存款 收回存放同业 存放同业款项

向央行借款 归还央行借款 归还拆出资金 向同业拆出资金

同业存放 同业存放转出 证券出售或兑付 购入证券

同业拆入 归还同业拆入 黄金外汇售出 黄金外汇购入

出售CDs 兑付CDs 提回准备金 上交准备金

回购证券售出 回购证券赎回 库存现金超限额部分 库存现金最低限额

出售金融债券 兑付金融债券

2.1.2 商业银行流动性风险的定义

流动性风险则指银行不能随时以合理的价格筹集到足够的资金来满足客户的资金需求。流动性风险在商业银行的经营行为中最终体现为银行在任一时刻的偿付压力,而这一压力是与流动性缺口密切相关的。流动性缺口是一个受利率、经济增长率、通胀率、资产负债构成以及资产与负债之间匹配关系等多因素影响的变量,而且流动性缺口对以上因素反应的灵敏度会随着市场环境、银行规模和经营行为的变化有不同的表现。

2.2 商业银行流动性风险的表现

2.2.1 商业银行流动性风险的具体表现

根据流动性风险的定义,典型的流动性风险的具体表现形式可以划分为:再融资风险、偿还风险、提前支取风险。

首先是再融资风险。是由于资产负债的成熟期不相匹配而引起的。银行一般借入大量短期存款,

然后向其贷款客户长期放贷,造成资产负债到期日的不一致。当需要归还客户德短期存款时,由于向贷款客户提供的贷款还没有到收回的期限,无法及时收回,从而没有足够的流动资金来归还短期的存款,造成流动性的短缺,可能致使银行从其它渠道以较高的成本来获取流动性,归还存款,给银行带来损失。

接着是偿还风险。主要是指银行信贷业务中贷款延期偿还的可能性。由于贷款客户不按照合约规定及时偿还本金和利息,银行将不得不通过流动性储备,满足其他客户存款提取或贷款的需求。贷款的客户可能由于自身财务的原因,无法按时的归还向商业银行所贷的款项,使得银行本来预计的现金流入减少,当其他的客户有贷款需求或同行有借款需求时,银行无法拿出足够的资金来满足流动性的需求,造成流动性风险的产生,从而要动用一些资金储备来应付。

最后是提前支取风险。是指大额银行存款的非预期提取与信贷额度的非预期使用。这种流动性风险的表现和第二种“偿还风险”的表现恰恰相反。它是由于客户的对大额银行存款的提前支取,使得银行的流动性资金没有预见的突然减少,从而使得商业银行没有足够的流动性资金来满足日常运营的需要。

然而,每个国家都有自己的国情。根据我国金融市场的特点和发展程度,我国商业银行的流动性风险主要表现在四个方面:一是资本充足率不高,相当多的中小银行都低于《巴塞尔协议》规定的8%标准;二是资产负债业务中,中长期债务占比较高;三是资产负债期限和数量结构严重错配,多项资产负债比例管理指标超标,如存贷款比例超过规定标准,导致超负荷经营;四是资产流动程度低,变现能力差。一些商业银行所持有的国债和政策性金融债券,由于债券市场的起伏变化,也因公开市场业务不完善,不能起到提高二级准备的作用。流动性比例偏低,流动性资产缺乏,资产变现能力差。资金的使用效率低。

2.2.2 巴塞尔协议中对流动性风险管理的要求

自从1988年巴塞尔协议实施以来,它已经被公认为是国际银行业竞争规则的一个国际惯例,它在银行监管、防范金融危机方面起到了重要作用,维护了国际金融市场的稳定。因此巴塞尔协议对于商业银行流动性风险的管理有着十分重要的借鉴和指导意义。

但是在1997年爆发了东南亚金融危机,而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用,另外随着新的风险管理技术的发展,旧的巴塞尔协议在监管方面显得力不从心。所以在1999年6月,巴塞尔委员会提出建议要对旧的巴塞尔协议进行修改,得出了一个新的巴塞尔协议。

在最新的巴塞尔协议中,对商业银行的流动性管理提出的最大要求就是规定了商业银行的资本充足率不得低于8%。这里的资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。巴赛尔委员会通过研究和实践得出,当商业银行的资本充足率高于8%时,一旦流动性风险发生,商业银行能从自己的资本中拿出足够的资金来抵御,即使遭受一定得损失也能够帮助银行本身度过难关,避免倒闭的风险。然而,根据中国人民银行的统计,我国商业银行,特别是中小型商业银行的资本充足率远远低于这个标准,在5%左右。这既不满足《巴塞尔协议》的要求,

也不符合资产负债比例管理的规定,这些商业时刻都在面临这流动性风险的威胁。

2.3 中国银监会和央行对流动性风险的监管

在欧美国家,商业银行流动性风险的管理都是主要以其自身的风险管理部门来完成。但是,对于金融市场发展还不完善的中国来说,商业银行的流动性风险更多的是以中国人民银行和中国银行监督管理委员会(简称“银监会”)的监管来完成。所以,在研究商业银行流动性风险管理时,就必须先对中国人民银行和银行会对商业银行的监管方式和监管要求有清晰的认识和了解。

2.3.1 中央银行对流动性风险的监管

中央银行是制定我国货币政策,实施金融监管的职能部门,它颁布的措施和文件对商业银行流动性风险的管理有着指引和法律效力。

1994年中国人民银行下发的《关于商业银行实行资产负债比例管理暂行监管指标》中规定了九项指标,1996年对这些指标进行了修订,新的指标分为监控指标和监测指标两大类,体现出真实性、科学性和完整性的特点,能够比较全面、深入地反映商业银行所面临的各种风险,其中就包括重要的流动性风险。新的指标体系较充分地借鉴和引进了西方发达国家和地区银行的相关数据,因而基本符合国际规范标准,同时这些指标都与商业银行流动性风险管理有着直接或间接的关系。要对资产负债比例管理的内涵有一个全面认识,商业银行要做好对流动性风险的管理,就必须要对这些指标有明确的了解,以下就是其中与监管流动性风险有关的指标:

(1)资本充足率指标

资本金是为了保证业务营运顺利开展而投入的货币资金和一部分保留在银行的利润。保持充足的资本金,有利于弥补资产负债风险,同时也体现了国际惯例的要求。中国人民银行要求商业银行资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于4%;附属资本不能超过核心资本的100%(注:资本净额=资本总额一扣减项)。

(2)贷款质量指标

该指标规定逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%,呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%,呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。保证贷款健康,流动性不受损失。

(3)备付金比例指标

该指标是为了保持商业银行资产流动性而设置的,包括人民币指标和外汇指标。人民币指标要求商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%,外汇指标要求外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。

(4)拆借资金比例指标

中国人民银行规定,拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%;拆出资金余额与各项存款(扣除存款准备金、备付金、联行占款)余额之比不得超过8%;同业拆借只能解决银行在资金营运过程中出现的临时性资金不足,是头寸调剂,不能为盈利而短借长用,弥补信贷资金缺口。针对一些银行进行的违规拆借,扰乱了金融市场秩序,设置这一比率指标就是要加强对拆借资金的管理,把拆借资金控制在可以承受的范围之内。

(5)存贷款比例指标

贷款是中国银行的主要资产形式,也是风险比较大的业务,必须加强自我约束。该指标反映银行

的总体流动性状况。存贷款比例越高,说明商业银行的流动性越低,其风险程度越大。中国人民银行规定,各项贷款和与其存款之比不得超过75%(其中:外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过85%)。这样就不会放贷过度,造成大量的呆账坏账。

(6)中长期贷款比例指标

在中国银行贷款中,中长期贷款占的比重较大。为了保持信贷资产的流动性和安全性,中国人民银行规定,人民币指标规定余期一年期以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%;外汇指标规定余期一年期以上(不含一年期)的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60%。

(7)资产流动性比例指标

该指标规定各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25%(其中:外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60%)。

表2.2中央银行流动性风险监管指标

指标 合理值

资本充足率 不低于8%

贷款质量 逾期贷款:不超过8%

呆滞贷款:不超过5%

呆账 : 不超过2%

备付金比例 不低于5%

拆入资金比例 不超过4%

拆出资金比例 不超过8%

存贷款比例 不超过75%

中长期贷款比例 不超过120%

资产流动性比例 不低于25%

2.3.2 银监会对流动性风险的监管

中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)成立于2003年4月,是为了通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益;通过审慎有效的监管,增进市场信心;通过宣传教育工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解;努力减少金融犯罪而成立的监管机构2。

银监会依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。综合运用多种监管手段,督促商业银行建立健全流动性风险管理架构,有效识别、计量、监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时,银监会应当及时采取措施,最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响,维护银行体系安全、稳健运行。自2003年成立以来,银监会采取了一系列的措施来监管和规

范商业银行的流动性风险管理,下表是措施的列表:

表2.3

措施文件 时间 大致内容

中华人民共和国银行业监督管理法 2003-12-28 加强对银行业的监督管理,规范监督管理行为,防范和化解银行业风险,保护存款人和其他客户的合法权益,促进银行业健康发展

股份制商业银行风险评级体系(暂行) 2004-2-22 以防范风险为目的,通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级,系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险,实现对股份制商业银行持续监管和分类监管,促进股份制商业银行稳健发展。

商业银行不良资产监测和考核暂行办法 2004-3-25 对商业银行不良资产进行检测和评价,给出指导意见。

《商业银行风险监管核心指标(试行)》 2006-1-17 加强对商业银行风险的识别、评价和预警,有效防范金融风险

上表中,2006年,银监会为了加强对商业银行各种风险的识别、评价和预警,有效防范金融风险。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规,制定了商业银行风险监管核心指标。其中,对流动性风险也给出了四个指标的具体要求:

(一)流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比,衡量商业银行流动性的总体水平,不应低于25%。

(二)核心负债比例为核心负债与负债总额之比,不应低于60%。

(三)流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,不应低于-10%。

(四)不良资产率为不良资产与资产总额之比,不应高于4%。该项指标为一级指标,包括不良贷款率一个二级指标;不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比,不应高于5%。

2.4 商业银行流动性风险管理的指标体系

除了中央银行和中国银监会的的监控外,商业银行自身也需有一套管理和监控流动性风险的指标。一下七个就是几个管理流动性风险最有效的指标:

(1)流动性缺口

流动性缺口=获得的资金-资金使用

在未来的一定时期内,银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流动性能力。为了衡量这种能力,把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口。若流动性缺口为负值,则表示在未来一定时期内资金的供给不能满足资金的需求,银行就必须通过动用现金储备、变现流动资产或在市场上获得资金来填补缺口;如果流动性缺口为正值,则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种盈余当然表明了银行所具备的流动性能力。

(2)股权与总资产的比率

股权与总资产的比率=股权/总资产

股权即所有者权益,此比例高的银行,表示其资本金较多,其负债比例相对较小.自身实力较强。抗御风险的能力也较强.因此比该比率低的银行更容易筹集到所需的可用头寸。

(3)贷款与总资产的比率

贷款与总资产的比率=贷款/总资产

贷款是商业银行最主要的资产。如果贷款不能在二级市场上转让,那么这类贷款就是银行所有资产中最不具备流动性的资产。通常,该比率较高,表明银行流动性较差;该比率较低则反映了银行具有很大的贷款潜力,满足新贷款需求的能力也较强。

(4)一级储备率

一级储备率=现金/总资产

一级储备指现金资产,它对商业银行流动性起到第一保证作用。一级储备的比例越高,越能在一定程度上保证银行的流动性与安全性。

(5)流动资产与总资产比率

流动资产与总资产比率=流动资产/总资产

流动资产是指那些投资期限在1年以内、信誉好、易变现的资产。这种资产是“临时”存储在资产负债表上的,一旦需要,马上就能以合理的价格转换成现金。流动资产与总资产的比率越高,银行存储的流动性就越高,应付潜在的流动性需求能力也就越强。但是对于大银行来说,因为它能容易地以合理的价格筹措到资金,因此不必要存储太多的流动性,所以银行的规模越大,该比率越小。

(6)核心存款比例

核心存款比例=核心存款/总资产

银行存款按其稳定与否可分为核心存款和非核心存款。核心存款是来源于居民和小企业的相对稳定的且具有可预测性的存款资金基础,对市场利率的变化不敏感,季节变化和经济环境对其影响也较小,是银行可靠的资金来源。不过,一旦银行失去信誉,核心存款也会流失。非核心存款也称易变存款,受利率等外部因素的影响较大。当经济环境变化对银行不利时,非核心存款往往会大量流失,而这也正是银行流动性需求增加的时候。所以,衡量银行的流动性时,不能这考虑这类存款。这一比率在一定程度上反映了银行的流动性。一般来说,地区性的中小银行该比率较高,而大银行特别是国际性大银行的这一流动性比率较低。

(7)流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

该指标反映银行的总体流动性状况。流动资产包括现金资产(包括现金、银行存款、中央银行存款、存放同业和拆放同业),短期投资(包括证券投资、自营证券、买入返售证券和短期投资),短期贷款,应收账款和其他短期资产;流动负债包括短期存款(包括短期存款、短期储蓄存款),同业拆借放款项(包括向中央银行借款、财政性存款、同业存放款项、同业拆放),其他应付款和其他短期负债。

3 商业银行流动性风险管理

——以工商银行为例

在分析工商银行的流动性风险管理时,将通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量

这三个方面,来分析工商银行流动性风险管理中存在的问题和不足,并提出相应的建议和改进的方法。

3.1 中国工商银行简介

3.1.1 中国工商银行大致情况

中国工商银行于1984年成立,全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。目前已经发展成为中国最大的四家银行之一。

2005年,中国工商银行完成了股份制改造,正式更名为“中国工商银行股份有限公司”(以下简称“工商银行”);2006年,工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后,工商银行共有A股250,962,348,064股,H股83,056,501,962股,总股本334,018,850,026股。本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括银监会批准经营的包括人民币及外币的存款、贷款、支付结算等在内的商业银行业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。 工商银行具有强劲的盈利能力。自2003年引入国际审计以来,税后利润年复合增长率超过

38%。成本收入比为34.48%,继续保持合理水平。每股收益0.24元,增长41.2%。在2007年末,总市值升至3,389.34亿美元,增长35%,成为全球市值最大的上市银行。

综合化经营与国际化发展战略实施迈出更大步伐。随着2007年金融租赁公司的成立,工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域;收购澳门、非洲等地最大银行股权,进入俄罗斯、印尼等新市场,境外机构达112家,形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。

在中国及全球13个国家与地区,中国工商银行拥有381,713名开拓进取、经验丰富的员工,为

1.7亿个人客户与272万公司客户提供广泛而优质的金融产品和服务。

近1.7万家境内外机构,覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心,为客户直接提供优质服务;国内领先的电子银行平台,触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道,提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务;贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道,专业金融理财师,为贵宾客户提供独到的服务。工商银行还与国内及122个国家和地区的1,400多家银行建立了代理行关系,全球化服务网络进一步完善。

3.1.2 工商银行风险管理框架

董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部审计部门等构成了工商银行的风险管理的组织架构,如图3-14。2008年,本行积极推进集团层面风险管理工作,进一步完善风险管理的组织架构。从下面的框架结构图中可以看出,作为一家大型的商业银行,其风险管理的还是比较完善的:对于流动性风险的管理有专门的资产负债管理会员会和专职的副行长负责,他们直接领导资产负债管理部对流动性风险进行管理。可以看出,总行中的风险管理部门联系十分紧密,各个管理部门间环环相扣,层级分明;但也可以看到,总行和分行之间的联系则不够紧凑,分行的流动情况不能及时的反映到总行,即使反映到了,总行处理意见的反馈也不是很及时,可能会造成流动性风险的发生。

工商银行风险管理结构图3-1

3.2 资产流动性分析

本文将通过对资本充足率、一级储备率和流动比率这三个比率的分析对工商银行近5年三个指标对比中国民生银行的指标进行分析,得出银行资产流动性风险的状况。

3.2.1资本充足率分析

表3.1工商银行资本充足率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 9.89% 14.05% 13.09% 13.06%

上海银行 11.75% 11.97% 11.27% 11.27%

图3-1工商银行资本充足率比较

从图3-1可以看出,工商银行的资本充足率在2006-2008三年间保持的相对稳定,只是略微有些波动。2007-2008年虽然由于金融风暴的影响,略有下降,但也明显高于巴塞尔协议和中国人民银行8%的要求,对整体的运营几乎没有什么影响;跟同行业的上海银行相比较,虽然2005年刚刚完成股份制改革时,资本充足率远远低于当时的上海银行,这可能和体制刚刚进行了大的变动,各方面运营还没有进入正轨有关,但在接下来的一年里大幅增长,并在2006时一举超越了上海银行。从中可以看出,工商银行在完成股份制改革之后,对于资本充足率十分重视,在度过了一年的磨合后,形成了一套行之有效的措施来保持和提升资本充足率,在国内同行中,其自身在资本方面有较强的抵御流动性风险的能力。

3.2.2一级储备金率分析

表3.2工商银行一级储备率比较

年份 2005-12-31 % 2006-12-31 %

单位:百万 现金 总资产 比值 现金 总资产 比值

工商银行 553,572 6,376,922 8.680865157 703,245 7,509,489 9.36475172

上海银行 78.42 23,941.97 0.327533139 18,447 262,903 7.01671981

2007-12-31 2008-12-31

现金 总资产 比值 现金 总资产 比值

工商银行 1,142,346 8,684,288 13.15416992 1,693,024 9,757,654 17.350728

上海银行 41,276 308,986 13.35863968 64,957 367,736 17.6640439

图3-2工商银行一级储备率比较

一级储备金体现了资产的流动性,改指标越高,说明资产的流动性就越强。就上面图表中计算出的数据来看,工商银行的一级储备金率并不低,同时保持着一个稳步上升的趋势,这对防范和管理

流动性风险来说是一件好事;从与同行业的上海银行的一级储备金的比较来看,两者在2008年的时候,该比率相差无几,都表现出了良好的资产流动性。但仔细看会发现,无论现金资产还是总资产,工商银行都是上海银行的成百上千倍,也就说工商银行那些流动性较差的资产数额也是非常巨大的,一旦发生大的流动性风险,其损失也会非常巨大。

3.2.3流动性比率分析

表3.3工商银行流动性率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 48.9 48.9 26.8 33.3

上海银行 39 30.04 26.95 38.21

图3-3工商银行流动性率比较

从上面的数句和图表中可以明显的看到工商银行在2007年和2008年这两年里流动性比率急剧下滑,滑坡幅度最大有12个百分点,说明其资产的流动性出现了一定问题;而跟上海银行相比,就更明显的看到了2007年流动性比率的滑坡。虽然在数值上相差不大,但从2007年开始就低于上海银行了。不过,在银监会的监管指标中,对流动性比率的要求是不低于25%。而工商银行最近四年最低的时候也有26.%,但流动性比率的突然下降必须要引起管理层的注意。

3.3 负债流动性分析

商业银行的流动性风险除了通过资产来反映外,另一种就是通过负债来反映了。所以,对以负债流动性的分析也很有必要。

而负债的流动性则要通过存贷款比例指标和股权与总资产的比率这两个指标以及对负债结构的分析来反映。

3.3.1存贷款指标分析

表3.4工商银行存贷款比例比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 51.2 51.4 56.3 56.4

上海银行 57.17 57.33 61.37 63.58

图3-4工商银行存贷款比例比较

根据银监会和中国人民银行的监管指标要求,商业银行的存贷款比率一般不得超过75%,存贷款比例越高,说明商业银行的流动性越低,其风险程度越大。如果超过了这个警戒线,则说明该银行过度放贷,留存银行内的资金不足,同时可能会产生巨额的呆账坏账,预计的资金无法收回,进而爆发流动性风险。

从上面的数据分析来看,工商银行一直将它的存贷款比例控制在60%以内,这一点上要明显好于同业的上海银行。但从柱状图可以看到,2007和2008两年的比例有一定程度的上升,外加上金融

危机的爆发,管理层应引起重视,积极采取措施,防止其继续上升。

3.3.2股本资产率分析

表3.5工商银行股本资产率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 4.04% 6.28% 6.27% 6.22%

上海银行 4.34% 4.69% 4.78% 5.12%

图3-5工商银行股本资产率比较

股本资产比率反映了所有者权益占总资产比例的大小,比例越高,则说明负债越小,抵御流动性风险的能力也越强。

从图表中可以看出,仍然是由于股份制改革的原因,工商银行在2005年的时候,所有者权益占总资产的比例不高,但经过一年的经营和调整之后,其比率迅速攀升到了6%以上,上升了近2个百分点,同时远远高于同业的上海银行。所以,工商银行在股本方面也拥有比较强的抵御流动性风险的能力。

3.3.3负债结构分析

表3.6工商银行2008年负债结构

2008年负债结构

客户存款 8,223,446 89.87%

同业及其他金融机构存入和拆入款 646,254 7.06%

卖出回购款项 4,648 0.05%

应付次级债券 35,000 0.38%

其他 241,168 2.64%

负债合计 9,150,516 100%

图3-6工商银行2008年负债机构

从工商银行的负债结构可以看出,客户存款占了绝大部分的比例,达到了89.87%。其他各种负债加起来才将将10%左右。因此,可以看出,工商银行2008年的负债结构过于单一,有发生流动性风险的可能。

但是要得到更可靠的结论,需要进一步分析工商银行的客户存款的期限结构。

表3.7客户存款期限结构

图3-7客户存款结构5

进一步分析工商银行的客户存款可以看出,2008年活期存款和3个月以内到期的客户存款占了

67.2%,也就说,工商银行的客户存款中,有50.8%面临的不定时未知时点的提现,有16.4%将在3个月内提现。所以,如果两者相遇,或有不利的市场消息,会让工商银行在短期内面临较大的流动性风险。

3.3.4 贷款质量分析

对于我国的商业银行而言,有与其主要业务是对企业和居民放贷,所以流动性风险的大小往往和贷款的质量有着密切的关系。

表3.8客户贷款期限结构

从客户贷款的期限结构来看,中长期的公司类贷款达到了64.9%,占了很大一部分。也就说,工商银行在短期内有过半的贷款无法收回,再加上金融危机的影响,这个数字可能更大。

3.4 分析结果及建议

3.4.1 案例分析结果

通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量的分析,可以看到,工商银总体的流动性风险不大,各项指标都符合中国人民银行和银监会的监管要求,流动性风险处于一个可控的范围内,较之国内同行业的上海银行,流动性风险更小,各种指标更合理。

但是,在分析过程中,也发现工商银行的流动性风险管理存在不少的隐患。

首先是负债结构过于单一。可以看到,工商银行的负债主要以客户存款为主,比例达到89.7%,这是一个十分高的数字;同时,在这么多的客户存款中,不定时提取和短期内要归还的比例也达到了67.2%。一旦金融市场出现了不稳定,大量客户要就提款,那么其流动性就会出现大问题。 其次,是近两年来存贷款比例的持续上升。存款是银行的主要资金来源之一,而贷款则是商业银行主要的资金支出之一。该比例的升高表示银行的资金支出和资金来源的数量不匹配,如不好好管理,就会出现流动性风险。

再次,从贷款质量的分析中可以看出,贷款作为工商银行的一项主要资产,其资产的结构过于单一,期限长期化趋势明显。贷款受合同期限等因素的影响,流动性较差,属于固态资产,其在资产结构中的高占比,必然限制了整个资产的流动性。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量,合理的资产形式及其结构应该是多元化的。所以,在贷款占资产的比例和贷款的期限结构问题上需做出改进。

3.4.1改进的建议

根据对工商银行流动性风险管理的分析,针对其不足,提出几条相应的改进建议。

第一,增强商业银行风险管理意识,积极主动采取措施控制流动性风险。工商银行的流动性风险管理体系在国内虽然已经算是比较完善的,但是领导层在管理理念和意识上仍有不足。尽管工商银行参照国际先进银行的管理体制,成立了风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构。但由于中国还不健全的金融环境,在一些金融机构的实际经营运作中,上述机构如同虚设,发挥的职能作用十分有限。资产负债管理委员会作为流动性管理的主要部门,在流动性风险管理中起到的作用微乎其微。风险管理是银行经营的一个永恒的主题,不能有丝毫的懈怠。因此,商业银行应对此有充分的认识和足够的重视,有意识的主动采取措施控制流动性风险。为此,商业银行应建立完善的公司

治理机制,对流动性风险真正形成硬性约束,使风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构的作用能够充分有效地发挥。当然,公司的治理机制不是固定的或是有模式的,不同的商业银行应根据其自身的公司文化,经营规模和优势特点,制定一套独有的治理机制。

强化银行的风险意识,正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系,在有效控制流动性风险的前提下实现银行的盈利。要做到这一点,商业银行应从上层管理部门做起,由上而下,强化管理层自身的流动性风险管理意识和控制水平的同时,组织下属各部门深入学习,让流动性风险的管理意识深入每个公司职员的心中,使每个员工明白在日常的工作中,自己在方范和控制流动性风险的具体职责。

第二,要以科学预测和分析为基础,建立有效的流动性缺口风险预警机制。虽然工商银行目前的流动性状况还算良好,但也有隐患存在。所以,要做好对资产、负债流动性的科学分析。在进行分析时,还要考虑到其他因素的影响,如产业周期的波动、中央银行的货币政策、市场动态、客户的经营情况、预测者的以往经验等。然后在此基础上建立流动性风险的预警系统,在日常业务管理中对银行业务进行动态追踪,准确的监测流动性风险,一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警,以采取针对性的措施和解决方案。

第三,要优化资产负债结构,提高资金运营水平。要鼓励金融创新,丰富金融工具和金融衍生品,鼓励银行提供差异化金融产品。理财产品的既能为居民提供一条低风险,高收益的投资渠道,也可以有效的分散居民存款,大大减轻银行的流动性风险。同时,提高银行自主定价水平,以降低信贷资产比率,优化银行资产配置。丰富资金的来源渠道,降低客户存款的比例,使负债数量结果多样化;同时,优化负债的期限结构,长期和短期负债要合理搭配。

第四,将未来现金流分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流系指所有来自外部负债和即将到期资产中有明确到期日的现金流。明确到期日现金流应根据其确切到期日计算;不确定到期日现金流是指商业银行在到期日现金流不能完全反映流动性风险,或者包括活期存款在内的负债没有明确到期日情况下,商业银行通过行为调整等方法测算的现金流。不确定到期日现金流的计算必须遵循审慎原则。这样可以根据这个分类,计算出未来的现金流量的大小,对可能的流动性缺口及早的进行补救,预防流动性风险的发生。对资金的余额进行管理,提高其盈利性。 第五,要提高贷款质量,提升银行市场地位。贷款质量高能保证现金流及时的收回,同时保证贷款资金不会损失,从而有充足的资金保证流动性;而提升银行的市场地位则要通过品牌的影响力,树立银行在顾客心中良好的形象。同时,多参与社会建设和多为经济发展出力,在金融界和工商企业界建立广泛的业务协作关系,互助联谊,保持良好的合作意向,这样在流动性遇到困难时,能从外界获得帮助。

第六,加快发展货币市场,拓宽商业银行的融资渠道。从工商银行的例子中可以看出,商业银行的流动性资金来源在很大程度上受货币市场发展水平的影响。当流动性需求增加时,商业银行可以通过货币市场变现自身拥有的有价证券或借入短期资金满足自身流动性需求,同时在流动性需求下降时可以将多余的流动性头寸投资于短期的金融工具,增加盈利。发达的货币市场可以大大提高我国商业银行的流动性风险管理水平,因此要大力发展证券市场尤其是国债市场,增加国债品种和数量,这样对我国商业银行流动性管理会大有帮助。

4 研究总结

在金融危机爆发的今天,各种风险危机四伏。而商业银行的流动性风险是关系到商业银行是否能够长期稳定运营的的关键风险,就历史经验和目前金融危机带来的教训来看,对于它的管理好坏直接影响商业银行的生死存亡。

因此,本文结合对中国最具代表性的商业银行,工商银行的流动性风险管理分析,研究和探讨了中国商业银行流动性风险管理中应该注意的问题和不足。通过研究发现,我国商业银行流动性风险的管理上主要还是存在资产负债结构不合理,自主管理意识不强,贷款总体质量不高的问题。 同时认为,对于流动性风险的管理应严格按照中国人民银行和银监会的监管要求,在日常的运营过程中,做好对监测流动性风险的指标的监控;根据商业银行自身的特点和不同的情况,通过对流动性指标的计算分析银行流动性的现状,及时调整自身的资产和负债结构,弥补可能出现的流动性缺口;同时,以自主管理为主,中央银行和银监会监管为辅,来将流动性风险的危害对正常运营的不利影响降到最低。

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范文七:信用社(银行)压力测试及流动性风险自查报告 投稿:钟务劢

信用社(银行)压力测试及流动性风险自查报告

**银监分局:

根据《**银监局办公室关于开展农村合作金融机构流动性风险自查和压力测试的通知》及**银监分局有关要求,**联社认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作,测试由风险管理部会同核算管理部、资产保全部共同进行,并且严格执行保密制度,现将有关情况报告如下:

一、压力测试基本情况

**联社自2005年统一法人治理结构以来,各项经营指标严格按照银监会制定的农村合作金融机构相关指标要求,加强检测控制。此次流定性风险压力测试以《中国银监会金融机构法人非现场监管信息系统》中g21表作为参考取数标准,以**年11月份数据作为基数,测试**年12月、**年1月、2月、3月压力指标。

(一)压力测试状况

1、测试数据情况

按照1104口径,**年11月份,**联社存贷比例为**%,超额备付率为**%,平均流动性比例为**%。

24行“实收贷款利息”中**年度“严重”栏较“中度

为**%;“严重”栏流动支付能力为**万元,累计支付压力为**万元,支付缺口率为**%。

2、**联社目前未开办房地产贷款业务,故无法进行房地产贷款压力测试。

(二)总体流动性状况分析

截至**年11月末,**联社各项存款**万元,较年初增加**万元;各项贷款**万元,较年初增加**万元;存贷比例为**%,较年初下降?/个百分点;新增存贷比例为**%;备付金率为**%,可用资金头寸保持在近**万元以上,无支农再贷款,无调入调剂资金,无同业拆入,资金流动正常。

按照测算表测算情况看,12月份**联社实际到期贷款**万元,在轻微压力下可收回的到期贷款**万元,流动性资产减少;同时在应付债务构成中,本月到期定期存款额度较大,为**/万元,在轻微压力下到期提取的定期存款也将达到**万元,造成**联社12月份到期存贷款支付缺口**万元,流动性压力较大。《g22流动性比例监测表》分析,流动性资产主要包括现金、超额准备金、同业往来扎差和到期贷款,金额为**万元;流动性负债主要包括活期存款、到期定期存款,金额为**万元,流动性比例为**%,流动性比例较低,存在支付压力。测算表及监测表的数据显示,因到期应付债务额度较大,本月偿债资金来源中到期贷款额度较小而造成偿债资金来源减少,所以本月**联社面临着流动性资产减少,流动比例下降和支付压力加大。

在支付压力测算表中的应付债务构成中,到期定期存款额度较大,与实际定期存款的到期提取情况不匹配,如**年12月份到期的**万元定期存款,在本月**联社进行测算时只有**万元被支取或被转存,仍然有**万元未提取,其中12月份前到期存款未提取金额为**万元,所以到期额与提取情况的不匹配在很大程度上影响了**联社的应付债务构成。同时**联社积极实施贷款证贷款工程,授信贷款有着“随贷随还、周转使用、节省利息、方便贷户”等诸多优点,个体工商户只要手中有资金就会在贷款约定到期日前随时归还贷款,11月末**联社的贷款证贷款余额为**万元,其中至测算日累计收回各类贷款**万元,远远超过支付能力测算表中的**万元的可收回贷款(b6栏)数据,这样实际偿债资金来源大大增加,实际流动性资产在一定程度上大大增加,这样**联社有大量资金做好信贷投放(d44栏)工作,也将进一步分解?/联社12月份面临的支付压力。

1-3月份流动性比例提高,流动性风险降低:一是1-3月份处于年关,是传统的资金回笼时节,储蓄存款将实现新的增长;二是**县属于典型的农业县, 1-3月份又是典型的农闲时节,贷款需求量减少,信用社的信贷投放量也将有所下降,新增存款的运用率较低,将带动**联社的存贷款比例有所下降,降低潜在风险;三是该期间到期贷款较12月份大大增加,收回的到期贷款增加将促使流动性资产增加,流动性比例提高,支付压力也会较12月份大大减轻,支付能力测算表也显示**联社在**年1-3月份支付能力将大大提高。

二、流动性风险应对措施

从压力测试情况看,12月份**联社将面临一定支付压力和流动性风险,流动性比例较低。

范文八:流动性风险压力测试报告新 投稿:余馫馬

北都农商行

流动性风险压力测试报告

大同银监分局:

为了帮助各级监管机构了解和掌握我行流动性压力测试的现状和存在的问题,根据《中国银监会办公厅关于开展流动性压力测试的通知》及贵局有关要求,我行认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作,测试由资金营运部会同风险管理部、财务部、统计信息部共同进行,并且严格执行保密制度,现将有关情况报告如下:

一、压力测试基本情况

我行于2012年改制农商行以来,各项经营指标严格按照银监会制定的农村金融机构相关指标要求,加强检测控制。此次流定性风险压力测试以1104表中G21 、G22、G0105表作为参考取数标准,以2013年 6月30日数据作为基数,测试当期压力指标。

(一)压力测试范围与假设

本次压力范围为全行所有业务层面,测试币种为人民币,测试数据为2013年6月30日,压力测试假设为金融环境恶化或突发事件出现导致流动性不足或资不抵债的情形出现时,我行的反应和应对能力。

(二)压力测试状况

1、测试数据情况 按照 1104 口径,2013年 6月份30日,我行存贷比例为57.32%,超额备付率为

6.91%,流动性比例为31.34% 。

2、假设一:严重假设条件下(高压力测试),本区发生较为严重的经济危机或其他公共危机,客户取现现象比较严重,此种情况下30日内到期的流动资产为544016万元,30日内到期的流动性负债825157万元,流动性缺口-281141万元,流动性缺口51.67%率,低于一般检测值大于-10%的规定,在此种情况下存在严重的流动性风险。

假设二、在中度假设条件下(中度压力测试),30天内到期的流动资产为544016万元,30天内到期流动负债主要有存款构成,我行存款波动概率臵信区间为[-20%,+20%],因此在实际发生的较坏情况是存款在2013年6月30日的基础上突然减少20亿元(本区内出现较为严重的经济危机,客户取现,发生较严重的挤兑),假设20亿元全部为活期存款,构成流动性负债,在其他条件不变的情况下,30天内到期的流动资产为544016万元,30天内到期的流动负债为825157-200000=625157万元,因此此时的流动性缺口为-81141万元,流动性缺口率为-14.91%小于-10%的检测值,但大于-20%,处于警告区域,存在较为严重

的流动性风险。

假设三,在轻度假设条件下(轻度压力测试,正常条件下),90天内到期的流动资产为544016万元,90天内到期的流动负债为825157*50%=412579万元(按照国内外惯例活期存款中大约有50%左右的存款为核心负债,即稳定性负债,只有另外50%为波动性负债),因此此时的流动性缺口为131437万元,流动性缺口率为24.16%大于-10%的检测值。

(三)总体流动性状况分析

截至2013年 6月30日, 全行各项存款1150509万元, 较年初下降88173万元;各项贷款659542万元,较年初增加86017万元(其中转贴较年初增加54702万元);存贷比例为57.32%. 按照测算表测算情况看,我行流动性比例为31.34%,流动性比例较高,不存在存在支付压力。测算表及监测表的数据显示,因到期应付债务额度正常,可用资金宽裕,不存在流动性支付危机。但是我行存款今年未增长,存款期限结构不太合理,活期存款占比较高,值得关注,可能会对我行流动性造成影响。

二、流动性风险应对措施

从压力测试情况看,6月30日,全行将面临一定支付压力和流动性风险,流动性缺口率在中度和重

度压力测试下存在较为严重的流动性缺口风险。因此全行将积极做好各方面工作:

一是加强企业经营管理工作,密切关注社会经济动态,加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测,及时关注流动性风险;

二是加大存款组织力度,尤其是三个月以上定期存款揽储力度,合理安排资金使用,以商行改制为契机,更加重视转变增长方式、调整业务结构模式;

三是按照中国银监会关于1104报送中相关指标,按月填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性分析等报表,并根据 1104 非现场监管G21 及 G22 表的填报要求,按月对流动性进行汇总预测,并安排专人对资金调剂、头寸匡算、紧急再贷款等方面统筹安排,落实部署,化解支付风险。

三、下一步工作打算

经过此次流动性压力测试和流动性风险自查,督促我社做好流动性指标的考核监督工作,今后我行要重点做好以下几个方面的工作:

一是要加快综合化经营步伐,逐步建立健全应对流动性风险的预警机制,建立流动性分析制度,提高防范流动性风险的能力,坚持依法、快速、高效稳妥应对和处臵各种流动性风险。

二是建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制,逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制,积极做好系统内资金调剂工作。

三是要充分利用好资金资源,积极做好贷款投放工作,减少期限较长贷款投放,在信贷投放方向、投放量、投放时间等方面做好统筹工作,如加大农户小额信用贷款投放量,合理制定贷款期限,努力提高信贷资金的到期变现能力,多举措实现资金的优化配臵,以增强资金的效益性和流动性。

四是加强主动负债能力,加强资金组织工作力度,吸收3月以上资金存款,从长期改变存款期限结构问题。

范文九:流动性风险压力测试报告 投稿:周濁濂

村镇银行2015年第一季

度流动性压力测试报告

根据《村镇银行流动性风险管理实施办法》要求,我行认真组织了本次流动性压力测试工作,测试由资金结算部实施,现将有关情况报告如下:

本次测试以2015年3月31日数据作为基数,测试2015年T+1季度压力指标。

情景压力组合参数设置表

本次测试选用四项风险因素作为测试参数:存款逐月减少、准备金率上调、向市场融资减少、贷款逾期增加,并按照上表中所列压力情景(轻微、中度、严重)参数比例计算90日内支付能力、支付缺口率,从中分析我行流动性风险情况,揭示风险承压能力。求按计划投放以及五个风险因素共同作用这六种环境

一、综合流动性状况分析

1、基期风险指标情况

截至2014年3月31日,全行各项存款1万元, 较年初增加1万元,增幅18.22%。各项贷款1万元,较年初增加1万元,增长24.72%,存贷比例为87.19%;流动性比例54.11%;超额备付金率为1.82%。各项比例均达到监管要求。

2、压力测试情况

通过三种情景下的三项风险因素参数测试,我行90日内有一定流动性压力。

不同压力条件下支付缺口率

二、测试结果

(一)测试结果

1、流动性期限缺口分析

(1)资产期限结构情况:2015年3月末本行90日以内到期的资产1万元,占总资产的28.91%,其中90日内到期贷款及存放同业资金较多;次日到期的资产为1元,占总资产的3.53%,其中存放同业款项1元,现金1万元,存放央

行款项1万元; 2至7日到期资产1万元,占总资产的4.40%,主要为同业存放及到期贷款,8至30日到期资产1万元,占总资产的3.77%,主要为到期贷款;31至90日的资产为1万元,占总资产的17.21%主要为到期可收回贷款;91日到1年的资产为1万元,占总资产的37.98%;1年以上的资产为1万元,占总资产的12.93%。

2、负债期限结构情况:2015年3月末本行次日到期的负债为1万元,占总负债的30.43%,均为活期存款;2至7日到期的负债为1万元; 31至90日到期的负债为1万元,占总负债的14.63%;91日至1年到期的负债为1万元,占总负债的67.38%;1年以上到期的负债为1万元,占总负债的9.07%。

二、评估预警

我行在存款下降情境下,不同的压力值显示显示的缺口均为负数。此数据表明我行存款减少时存在流动性缺口,且支付较为困难。但因我行2015年3月底未进行融资,所以融资下降无法在基期数据条件下,进行不同程度的压力测试,但此种情境下流动性缺口率仍为负值,故在无法融资的情况下,我行存在一定的流动性压力。

针对贷款质量下降及准备金率下调的情境,我行支付能力保持在正数且支付缺口率大于零时,即资金流入大于资金流出,表明满足资金的流动性需求。

从压力测试情况来看,我行存在一定的流动性压力。由于本行资金进出较为活跃,金额较大,存在潜在的流动性风

险更高。为了提高危机应对和处理机制,本行在日常经营过程中仍然要加强资金管理,提高长期流动性水平。

三、压力测试结论

根据压力测试结果显示,在本行目前各项资产、负债期限结构下,我行存在一定的流动性压力。因此,本行要定期进行压力测试分析,加强资产负债期限匹配的管理,提高风险防范能力,确保各项业务稳健发展。

四、压力测试指导意见

针对压力测试的结果,我行有一定支付压力和流动性风险,要从以下几方面进行改进:

1、加强企业经营管理工作,密切关注社会经济动态,加强对辖区内支付情况的持续跟踪监测,及时关注流动性风险;

2、加大存款组织力度,尤其是定期存款揽储力度,合理安排资金使用,转变增长方式、调整业务结构模式。

3、根据银监局、人民银行的监管要求,重点监管填报检测存贷比例、超额备付率、不良贷款、流动性等指标。

4、建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制,逐步建立系统内资金预测、统计和管理体制,积极做好系统内资金调剂工作。

附件:流动性压力测试表

范文十:商业银行流动性风险管理的调研报告 投稿:宋狯狰

商业银行流动性风险管理的调研报告

流动性风险是商业银行经营过程中最主要的风险之一,在商业银行经营过程中,流动性风险是一直存在的。流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资,即当银行流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,从而影响其盈利水平。任何一家银行如果出现流动性风险,就可能失去许多潜在的盈利机会,并且流动性风险具有联动效应,一旦流动性风险进一步加剧,极易导致存款人恐慌性地提兑存款,诱发挤兑风波,最终导致银行破产。流动性风险问题解决不好,不仅可能导致商业银行的破产清算,而且可能导致金融危机甚至整个国民经济的瘫痪。因此,如何有效管理流动性风险已成为商业银行风险管理的核心内容之一。

一、商业银行流动性风险的成因及管理的基本内容

引起商业银行流动性风险的因素众多,包括银行资产与负债在量与期限结构上的不匹配、资本金不足、盈利水平低下、资金备付率不足、客户周期性资金需求变动、经济周期的影响、利率变动、中央银行货币政策变动、以及其他突发性因素等等。商业银行的任何一项经营活动不善都有可能最终导

致流动性风险。但是,从商业银行经营管理的特点和各因素的可控性来分析,资产负债结构不匹配是导致流动性风险的最主要最直接因素。因此,商业银行流动性风险管理的实质就是通过对其资产和负债流动性的有效管理,促进其资产负债结构的合理配置,最终将流动性风险控制在可以承受的范围内。因而,有效地度量和分析银行的流动性并保持资产、负债和表外业务的潜在流动性以及设法及时获得流动性是商业银行管理流动性风险的基本内容

二、商业银行流动性风险管理中存在的问题

(一)流动性风险管理意识淡薄。长期以来,国有商业银行承担着促进经济增长的宏观功能,有强大的国家信用支撑,因此人们总是将银行的命运与政府的支持联系在一起,认为政府会承担银行的一切风险,银行不会倒闭,也不会发生流动性危机。另外,源源不断的居民家庭储蓄存款是商业银行无流动性危机之忧的第二大原因。由于商业银行对流动性风险认识不足,风险管理还主要集中在信贷风险上,缺乏流动性风险自我控制的主动性和自觉性。

对下级银行资金需求的主动性管理不足。在决策程序的具体操作上,总行主要负责分行之间的资金调剂、参与债券市场

交易、进行同业资金拆借,以便满足下级行当日或未来较短时间内用于保证支付的资金需求,分行一般局限于上下级行之间的资金调拨。决策程序体现为下级银行“倒逼”上级银行,上级银行基本上只是被动地接受下级银行资金余缺的现实,并被动地做出反应,而没有对下级银行净融资需求进行事前度量和预测,并采取事前的防范与控制措施以及部署相应的流动性计划和安排,缺乏对下级银行资金需求的主动性管理。

(三)流动性管理指标体系有局限性。目前商业银行资产负债比例管理中,流动性评价指标主要是备付金比例、资产流动性比例和中长期贷款比例。这些指标内容比较单薄,并不能全面反映银行资产的流动性状况,更没有反映银行的融资能力。而各银行又不顾自身实际去套用、追求这几项流动性指标,扭曲了流动性管理的本质。

(四)商业银行流动性管理缺位,流动性管理发展存在诸多制约因素。银行是高负债运作的特殊企业,其负债的不确定性和硬性约束都要求银行资产具有较强的流动性,流动性管理也就成为银行经营管理的首要任务和核心目标。流动性管理具有内生性,流动性管理的主体是商业银行,而非中央银行,它产生于商业银行业务活动的内在要求。我国的流动性

管理表现出以中央银行监管为主的外生性特点。中央银行的流动性监管与商业银行自身的流动性管理在目的、方式、效果上是完全不同的。目前我国以中央银行为主体的流动性管理体制,以固定不变的流动性比例作为常规的监管方式,过分强调中央银行的监管,忽视了流动性管理的内生性,严格意义上的流动性管理在我国仍然处于缺位状态。

(五)以四大国有银行为代表的我国银行体系存在许多流动性隐患。一是资产负债结构不合理,我国商业银行资产负债比率一直居高不下,超负荷经营;二是存贷款比例较高,对于全面衡量商业银行的流动性风险,该指标存在着一定的缺陷,不能反映出存贷款在期限、质量和收付方式等方面存在差异而产生的流动性风险程度;三是中长期贷款比重过高,并且继续增加趋势明显,资金使用日益长期化;四是活期存款占各项存款的比重较高,资金来源日益短期化;五是储蓄存款占各项存款的比重呈下降趋势;六是贷款质量较差,管理水平有待提高。

三、商业银行防范和化解流动性风险的建议

(一)全面实施资产负债管理。流动性风险不是单纯的资金管理问题,而是多种问题的综合反映,因此,应当从资产负

债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。一是加强各级商业银行法人体制,强化经营系统调控功能;可以将银行系统内资金逐级、逐步集中,充分发挥资金管理行对于全系统内资金的调控功能,建立健全一级法人体制下的内部控制体系,规范各级银行的经营行为;建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。二是建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制,管理行及时根据各分支机构资金头寸情况,进行有效的资金调剂,建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制。三是实现各商业银行资金的优化配置。通过强化资金在各行全系统调拨,充分利用好有限的资金资源,实现资金在全系统的优化配置,以增强系统内资金的效益性和流动性。

(二)通过创新降低流动性风险。一是负债业务的创新,重点是通过主动型负债,增强负债的流动性。二是资产业务的创新,包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比,开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新,通过提高商业银行的化水平,完善其服务功能,大力开办各种委托代理和中间服务业务,提高资产负债的总体流动性水平。

(三)建立资金合作救助机制。一是总行(分行)资金救助机制。二是当地央行资金救助机制。三是同业资金救助机制,总行应允许二级分行与当地国有商业银行建立资金救助合

作关系,在特定的条件下允许二级分行向当地国有商业银行拆入资金解决头寸资金不足问题。

(四)优化资产配置,降低不良贷款率。首先,银行本身应提高资金运营水平,合理配置中长期贷款在银行资产中的比重,有效防范资产的流动性风险,并要鼓励金融创新,丰富金融工具和金融衍生品,鼓励提高银行提供差异化金融产品及水平,借以降低信贷资产比率,优化银行资产配置。其次,要采取有力措施建立有效的约束机制,继续完善审贷、放贷、贷后管理等业务流程,实行合理的考核及奖惩制度,成立独立的內审机构,并严格遵守相关规定,提高信贷管理水平,降低不良贷款比率,彻底走出不良、剥离、不良的恶性循环。

(五)增强风险管理的意识。风险管理是银行经营的一个永恒的主题,不能有丝毫的懈怠。为此,商业银行应加强风险防范教育,强化银行的风险意识,时刻敲响风险的警钟,牢固树立风险第一的思想,增强忧患意识,在经营中力求稳健,正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系。在确保资金安全和正常流动的前提下,实现银行的盈利。由于流动性风险是银行其他风险的集中和最终表现, 危害甚大,银行应对此有充分的认识和警觉, 主动采取措施控制流动性风险。

(六)建立规模适当的多层次流动性储备,实现流动性与效益性的协调管理。一是面对银行间同业融资利率持续走低的局面,进一步加强市场营销,通过扩大同业融资规模,提高

资金运作收益。二是在债券市场收益率持续下降,长期利率风险凸显的情况下,为了积极防范利率风险,同时又能够消化更多的资金,要及时调整债券投资策略,合理安排债券投资期限结构,加大中、短期央行票据的投资力度。

(七)构建合理的流动性风险监管体系。国家货币当局应该根据商业银行的经营管理和市场状况,制定出科学合理的流动性监控指标体系,包括存款准备金率、不良贷款比率、流动资产比率、中长期贷款比率、行业贷款集中度等指标、并分别对不同的银行采取不同的要求。抑制经济过热带来的行业盲目扩张,以降低商业银行贷款的呆坏账风险,同时避免经济出现紧缩,使商业银行的经营呈现良性互动的局面。

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