信用卡套现犯罪_范文大全

信用卡套现犯罪

【范文精选】信用卡套现犯罪

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【专家解析】信用卡套现犯罪

【优秀范文】信用卡套现犯罪

范文一:我国信用卡套现犯罪的风险管控 投稿:龙轋轌

我国信用卡套现犯罪的风险管控

第一节 金融机构核查信用卡套现概述

由于我国信用卡产业的发展初期,采取粗放式的发展模式,信用卡受众规模日益扩大,特约商户也发展迅猛,与此同时,通过信用卡产业链实施套现活动则变得更加方便、快捷、隐蔽,信用卡产业业已成为公司、企业和个人的第二条“信贷途径”,由此产生的金融风险,不容小觑。因此,在金融机构领域加大信用卡产业的监管和对套现行为的调查力度,对于预防和打击信用卡套现犯罪及其相关犯罪活动有着非常重要的意义。

在对信用卡产业实施监管和风险管控的过程中,金融机构必须遵循合法、高效、严谨、保密的原则,将“统一管理、分级负责、责任到人”的工作思路贯穿于信用卡套现的监管和管控工作的整个流程,涉及发卡机构、收单机构和信用卡组织三方面的职能。

第二节 金融机构在信用卡套现风险管控中的工作策略

一、发卡机构在信用卡套现风险管控中的工作策略对策

发卡机构,作为信用卡产业链中的发卡方,在其信用卡章程和与持卡人签订的信用卡领用合约中,明确了自身在信用卡管理中的权利,其中涉及风险管控的,包括有权向有关部门、单位和个人调查了解申请人资信、财产及相关情况,有权审查申请人的资信状况,有权索取、留存和使用申请人的个人资料,有权根据申请人的资信状况确定是否要求其提供担保,并根据申请人的申请资料及资信状况确定是否同意发卡、发卡的种类和信用额度;有权根据持卡人消费、还款记录情况、资信状况变化或突发性欺诈风险等情况调整其牡丹信用卡的信用额

度,或要求持卡人按照规定提供担保;持卡人未在发卡机构规定的还款期限内偿还欠款的,发卡机构有权自行或委托第三方通过信函、短信、电子邮件、电话、上门、公告或司法渠道等方式向其催收欠款。如持卡人经催收仍未清偿欠款,发卡机构有权选择采取或同时采取如下措施:停止该卡使用;停止持卡人所有牡丹信用卡使用;行使质权;从持卡人在发卡机构任何分支机构开立的任何账户中直接扣收;向担保人追索;将持卡人违约信息公布在发卡机构网站上;有权基于持卡人资信状况下降等原因或为维护持卡人账户资金安全等目的,在已通知持卡人或因持卡人原因无法通知的情况下暂时停止持卡人使用信用卡;持卡人不遵守相关法律、法规和规章,以及本章程和领用合约约定的,发卡机构有权取消其持卡人资格并可自行或授权有关单位收回其信用卡;如给发卡机构造成损失,发卡机构有权依法追究持卡人或有关当事人的法律责任。

发卡机构在风险管控中的义务包括:应书面或通过发卡机构网站等提供信用卡使用的有关资料,包括章程、领用合约、使用说明、收费项目及标准等;依法对持卡人的信息承担保密义务,未经当事人同意不得向任何单位或个人披露,但法律、法规和规章另有规定,或者持卡人与发卡机构另有约定的除外

面对信用卡套现形势日益严峻的情况下,发卡机构在明确自身在风险管控中权利义务的同时,必须严格落实以下工作的执行:

第一,执行严格的资信审批程序,注重对信用卡申请人有效身份的确认,在发卡前必须进行细致周密的资信调查。信用卡营销人员应尽可能了解申请人的主要情况、财务管理的基本状况、消费信贷记录

和还款情况等,客观、细致并审慎选择目标客户群体,将必要的核实内容、评估情况和授信情况以适当形式记录保存,为信用卡业务风险的后续管控提供持续稳定的基础。为从源头控制风险,各发卡机构应依法对申请人提供的个人信息进行保密,制定严格的资信审核工作管理制度,并可利用法定身份认证信息系统和其它外部信用信息系统等辅助管理信用卡业务风险。

第二,遵守严格的授信额度管理制度。初始额度审批及其后续适度调整要遵循审慎原则,根据信用卡申请人的征信资料和财务情况,综合评估其偿还能力后核定各类银行卡的授信额度。特别对于每个无担保客户,应根据对其风险状况的评估进行集中化的信用卡账户最高总授信额度管理。对已持有多家发卡机构发行的多张信用卡的无担保客户,在其账户总授信额度可能超出最高总授信额度时,发卡银行可不予核发新的信用卡。

第三,高度重视合规性管理。各发卡机构应本着审慎经营的原则,公开明确地告知申请人须提交的主要申请资料及基本要求,并按规定进行认真细致地审核,严格执行相关操作规程,申请表必须由主卡申请人本人亲笔签名确认,不得在申请人不知情或违背申请人意愿的情况下盲目发卡。对通过互联网申请的客户,发卡机构应要求客户下载填写申请表并亲笔签名后,将申请表和相关申请资料递交或邮寄到发卡银行,通过适当方式核实客户真实身份后方可发卡。对于代领卡、邮寄卡等非本人领卡的发放方式,发卡机构应通过适当方式核实持卡人身份,不得激活未经签名确认、未经开卡程序确认等的信用卡。

第四、发卡机构应充分利用有效的风险管理系统。开展信用卡发

卡业务,要及时识别、衡量和控制信用卡账户的各类风险,高度关注信用卡业务风险指标,尤其是呆账率、伪冒损失率等的变动情况。对有信用卡交易无还款记录、涉嫌非法套现行为或已产生违约金和滞纳金等的高风险持卡人,应及时采取积极催收、降低授信额度、紧急止付等审慎措施,必要时应取消其用卡和申领新卡的资格,以有效控制信用卡业务风险水平。

第五、发卡机构应采取有效方式密切监测和防范信用卡欺诈交易。在向客户发放新的银行卡时,发卡机构必须给持卡人发放“安全用卡须知”,明确告知与客户联络和交易信息传递的方式,向持卡人披露信用卡交易中可能产生的风险。发卡机构应建立有效的防欺诈申请管理机制,对已发现的欺诈申请,建立专门档案管理,防止其再次通过申请审核,形成潜在风险。发卡机构应利用现代化技术手段建立信用卡业务实时监测机制,对出现套现可疑交易的信用卡账户及时采取必要的管理措施。

二、收单机构在信用卡套现风险管控中的工作策略

收单机构是指与特约商户签订银行卡受理协议并向该商户承诺付款以及承担核心业务主体责任的银行业金融机构和非金融机构。根据《银行卡收单业务管理办法》,收单机构在信用卡套现风险管控中的作用,主要体现在以下对特约商户的发展和后续监管工作中:

第一、收单机构不得跨省、直辖市、自治区和计划单列市开办收单业务,签约主体应为收单机构当地分支机构,采取业务和技术措施,防止特约商户擅自将受理终端移机使用,从而防止套现公司A地申领pos机,到B地开展套现业务。

第二、特约商户的收单账户原则上应为单位银行结算账户,从而利用银行机构对“单位银行结算账户”的管理遏制套现公司套现资金的流通速度和规模。

第三、收单机构应采取适当措施履行特约商户实名制的要求,并对特约商户进行资信状况审查、证照审核和现场调查,了解特约商户的经营背景、经营场所、经营范围、财务状况、资信状况等,严格执行商户准入制度,从而在特约商户的发展阶段严把质量关,最大限度的规避套现公司的渗入。

第四、收单机构应在商户信息管理系统中对所有特约商户建立商户信息档案,对其真实性负责,并向跨行清算机构申请机构代码,对特约商户和受理终端进行唯一性编码管理,并在交易整体流程中体现,确保每笔交易的可定位、可追踪,为后续进行日常交易监控和定期巡检打下基础。

第五、收单机构应采取技术和业务手段,对特约商户进行日常交易的制度化、程序化监控和巡检。对于发卡机构的调单、协查要求和跨行清算机构发出的非法套现风险提示,应及时进行调查核实甄别并如实反馈信息。

第六、收单银行应建立健全对特约商户和POS机具的管理机制,密切监测特约商户异常POS交易,协助发卡机构对因虚假申领信用卡进行非法套现行为引发的欺诈风险进行识别和控制。

第七、收单机构应当与收单外包服务机构签订收单业务外包合作协议,并明确在外包服务关系存续期间以及终结后对客户信息和交易信息的保密义务、安全管理责任以及风险损失赔偿责任,并加强对收

单外包服务机构的日常监管,防止其成为非法套现的帮凶。

三、信用卡组织在信用卡套现风险管控中的工作策略

以中国银联为代表的信用卡组织,在确保各商业银行运用信用卡跨行交易清算系统,实现系统间的互联、互通,达到资源共享,在保证信用卡跨行、跨地区和跨境使用的同时,负责建设、运营和维护银联跨行交易清算系统,为商业银行、特约商户、持卡人提供跨行信息数据交换、清算数据处理、风险防范等信用卡基础性服务,在信用卡套现的风险管控中起着核心和枢纽作用。中国银联应充分发挥信息转接的优势,通过完善“商户风险监控系统”,在分析套现交易基本特征的基础上健全商户刷卡交易监测、分析指标,对商户异常交易进行及时预警。1

第一、配合收单机构加强对特约商户交易进行实时监控,对同一终端pos机、同一商户出现的异常交易进行风险提示,并警示收单机构立即着手调查。

第二、进一步加强“银联”标识的管理,协助收单机构对不具备资质的特约商户进行清理,对未经中国银联授权而特约商户私自违规张贴、使用的“银联”标识进行全面清除。

第三、中国银联应加强与成员机构、公安机关之间的合作与交流,协助成员机构、公安机关做好银行卡案件调查取证工作,建立健全银行卡风险防范合作机制。

第四、中国银联应联合各成员机构开展持卡人安全用卡教育、特约商户收银员培训,提高持卡人和特约商户风险防范意识。 1 常余荣 张志安 对信用卡套现有关问题的探讨《支付结算》2008年第12期

四、发卡机构、收单机构、信用卡组织在共同打击信用卡套现等违法行为的过程中,要及时沟通,相互交流,建立良好的信息资源共享机制。

第一、各发卡机构应对有关信用卡套现的典型案例进行跟踪调查研究,时时关注网络论坛中关于信用卡套现手段更新的动态,及时发现信用卡非法套现的端倪,并在行内通报或建立档案,防范不法中介和恶意申请人多次、反复作案;同时各发卡机构要加强合作,互相通报相关信息,共同维护信用卡诚信环境,促进信用卡产业的健康有序发展。

第二、信用卡组织(中国银联)在协查成员机构和公安机关调查取证的过程中,如发现具有扩散性、反复性、典型性的风险事件,应当及时通过风险提示的方式通报给各成员机构,帮助其预防相关风险,防止同类风险在各行间扩散。

第三、鼓励各发卡机构和收单机构利用中国银联建立的“银行卡风险信息共享系统”和其他相关信息系统,提高对高风险持卡人和商户的风险识别和控制能力。

范文二:信用卡套现犯罪简析及其规制 投稿:杨锽锾

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◆经济与法 

信用卡套现 犯罪简析及其规制 

王 玉 飞 

摘 要 信 用卡 套现 是我 国近年 来频 繁发 生 的一种 现 象, 重破 坏 了经 济金 融秩序 和社 会信 用制度 ,0 9 “ 高” 严 20 年 两 出台司   法解 释将 其纳入 了刑 事打 击 的范 围。对 信 用卡 非法 套现 , 科 学有 效 地进 行预 防和控 制 , 调综合 治 理 , 应 强 从根 本上 实现对 

信用 卡套现 的有 效 遏制 。   关键 词 信用 卡 套现 法律 依据

中 图分类 号 : 2  D94

刑 事犯 罪 

文献 标识 码 :   A 文 章编 号:0 909 (020 -l-2 10 .522 1)2l1   0

作者 简介 : 玉飞 , 州市金 阊 区人 民检 察 院公诉 科 。 王 苏  

经过 几十年 的发 展, 信用 卡 已经成 为我 国居 民日常生活 普遍  值 , 后 销号 退款 : 然 网上 购买 机票 后用 现金退 款 等 。  

使用 的金 融工具 , 信用 卡业 务也成 为银行 业金融 机构 的主要 业务  之一。 近些 年来 随着 信用 卡业 务 的扩 张 , 信用 卡套 现行 为也 迅猛 

( ) 用 卡套现 行 为 的危害 性  三 信 信用 卡 的贷 记功 能实 际上 赋 予 了持卡 人一 定透 支额 度 的小 

发展 , 至形 成 了一套 完整 的信 用卡套 现 利益 链条 。 用卡 套现  额 贷款 , 以为个人 消 费提供 资金 周转 , 恶意 的信 用 卡套现 构  甚 信 可 而 行 为, 尤其 是信 用 卡非法 套现 犯罪 问题 , 使发 卡银 行承 受 了巨大  成犯 罪的 , 一般数 额较 大 、 节严重 , 成 了大量 的隐性 贷款 存在  情 造 的 经营 风险 , 须 加大 对信用 卡 非法套 现 的打击 力度 , 必 同时 建立  于银 行可 控的 范围外 , 这部 分资金脱 离 了银 行 的转换成 审查 和监  对 信用 卡套现 行 为的 合理 规制机 制 。  

控 , 且套 现还 存 在为洗 钱和 非法 融资 等 行为提供 便 利 , 而 给银 行 

带 来了很 大的风 险 , 因此 出于维护我 国金 融 体系的稳 定和社 会信 

信 用卡套 现概 述 

( ) 用卡 套现 的含 义  一 信

用 系统 的健康有 序发展 , 对信 用卡套 现犯 罪行为 必须予 以坚 决打 

信用 卡 套现 有广 义 和狭 义之 分 。广义 的信 用卡 套现 是 指持  击 。   卡 人利 用信 用额度 提 取信 用卡 内资 金 , 包括 取现 、 善意 套现 和恶  意 套现 三种 。 善意套 现 是指 由于 消 费有瑕 疵 使得持 卡人获 得与  二 、 国关于 信用 卡 套现犯 罪 的法律 依据  我

信用 卡套 现 构成犯

罪 , 据 目前的法 律和 司法 解释 的规 定 , 根  

消 费金额 相等 的现金 , 这种 消费瑕疵 是善 意 的、 不可 预见 的, 例如  适 用刑法 第 二百 二十 五条 的规 定 , 以非法 经营 罪定 罪量刑 。0 9 2 0  操 作失 误 、 货等 。 意套 现 , 退 恶 也就 是狭 义的 信用 卡套现 , 信用  指

年1 2月 l 5日, 高人 民法 院 、 最 最高 人 民检察 院联 合制 定发 布的 

卡 持卡 人违 反与 发卡 机构 的约 定, 开 银行柜 台取 款或 A M 机  《 避 T 关于 办理 妨害 信用卡 管理刑 事案件 具体应 用法 律若干 问题 的解  取 现 , 过不真 实 的虚 假交 易行 为 , 通 将信 用 卡中 的消 费透支 额度  释》 以下 简称 《 ( 解释》 中第七 条规 定 , 反国家 规定 , ) 违 使用销 售点  通 过 P S 终端 或第 三方 支付 平 台等方 式全 部或 者部 分直 接转  终端 机具 (OS ) 方法 , O 机 P 机 等 以虚构交 易 、 开价 格 、 退货 等方  虚 现金 换 成现 金 的行 为。本 文所 讨论 的信用 卡套 现就 是指 狭 义的 信用 

卡套 现 。  

式 向信用 卡持 卡 人直接 支 付现 金 , 情节 严重 的 , 当依据 刑法 第  应

二 百二十 五 条 的规定 , 以非法 经营 罪定罪 处 罚 。实施前 款行 为 ,   数 额在 l0 元 以上 的 , 者造 成金 融 机构 资金 2 0万 或 0万 元 以上 逾 

( ) 用卡套 现 的方 式  二 信

信 用卡 套现 的方 式主 要有 以下几 种方 式 :  

期 未还 的, 或者造 成 金融机 构经 济损 失 l O万元 以上 的, 当认定  应

1 主 动 替他人 刷卡 消 费,再 由实际 消 费人 向持卡 人支 付现  为刑 法第 二百 二十五 条规 定的“ 节严 重” 数额在 5 0 . 情 : 0 万元 以上 

金 。这种 方式 下 , 卡人 仅是 躲避 取现 的手 续 费而套现 , 一种  的 , 者造 成金 融机 构 资金 10万 元 以上 逾 期未还 的 , 者造 成  持 是 或 0 或

轻微 的违法 行为, 不具有严 重的社会 危害性 , 宜作为 犯罪 打击 。  金 融机构 经济 损 失 5 不 。 0万元 以上 的 , 当认定 为刑 法第 二百 二十  应 2通 过 P S机 进行 虚假 交易 从而 实现 套现 的 目的 。 卡人  五条 规定 的“ . O 持 情节特 别 严重 ” 持卡人 以非 法 占有为 目的, 用上  。 采 通 过 虚开 价格 、 构交 易在 P 机上 刷卡 后 , 资 金转 入套 现中  虚 OS 将 述方 式恶 意透 支 , 当追 究刑 事责 任的 , 应 依照刑 法 第一 百九十 六 

介 的账户 , 现 中介收取 相应 套现 费用 后 把现 金交给 持卡 人 。 套 实  条 的规定 , 以信用 卡诈 骗罪 定罪处 罚

。  

际上 ,O 可 以使套 现中介所 有 , PS 也可 以是借用 第三方 的 P 机 。 OS  

这 种 套现 方式 简便 易 行, 为最 常 见的套 现 方式 。   3 利用 第三 方支 付平 台套现 。第三 方支付 平 台是 指除 P   . OS

这是我 国刑 事法 律第一 次钊对 信用卡套 现 行为进行 的规 定 , ‘   两高 出台 的司法解 释填 补 了信 用卡 套现在 法律 条款领域 的 空 白.   同时 也将 对 日益猖 獗 的信用卡 套现 行为给 予重拳 打击 , 使用 P   OS

机 以外的 非银 行支付 平 台机构 , 支付 宝、 如 财付通 等 支付 工具 或  机 非法 套现 “ 规不 违法 ” 时代 已经一 去不 复返 。 违 的   者 是虚 拟 账户 等为 客户提 供代 管 资金 、 资金 交 易等服 务 的中介 。   这 种方 式套现 一 股是通过 虚构交 易或 自买 自卖 , 信用 卡中 的可  将

透 支 金额 转成 现金 。  

两高 发布 的《 解释》 对信 用卡非法 套现 的规 定中 , 没有 设立  并

单独 的罪名 或者增 J新 的条款 , J u 而足通 过 对现有 的刑法 条款进 行 

扩张 解释 并区 分持卡人 和协助 方分 别适用 不 同的罪名 , 以非法  对

占有 为 目的 的信 用卡 持卡 人适 用恶 意透 支类 信用 卡诈 骗罪 的规 

4 其 他套 现方 式 。例如 利用 中 国移动 的 网上充 值 为手机 充  .

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◆经济与法 

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定 ,对 协助恶 意透 支 的协助 方方 适用 非法 经营 罪 的规定 。对 于  预 警机制 , 加强 对利用 信用 卡进 行套现 行 为的监 控 , 为共 同防  行

“ 意透 支” 两 高司法 解释 中 , 做了 明确 即持卡 人 以非法 占有  范 银行信 用卡 风险 的合 力 , 恶 , 也 健全 对套现 高发行业 、 企业 等的 现场  为 目的, 过规 定 限额 或者 规定 期 限透支 , 过发 卡银 行两 次催  检 查和非现 场监控 ,u 超 经 J 大行政处 罚力度 , 各收单机构 、 约商户  J 是 特 收 以后超 过 3个 月仍不 归还 的这样  种 情形 。 于如 果理解 “   对 以 非 法 占有 为 目的”解释 中通过 一一 列举的方 式进 行了阐释 , , 规定 

以下六 种情 形 : 1明 知没有还 款 能力而 大量 透支 , 法 归还的 : () 无   () 意挥霍透 支 的资金 , 法归还 的:3透 支后逃 匿 、 2肆 无 () 改变联系  自觉地 规范 经营 行为 , 离信 用卡 套现 。 远  

( ) 格特 约商 户 P S机具 的 申请 和发 放 标准 , 强后期  二 严 O 加

管理 

商户违 规 使用 消费用 的刷 卡 P 机 具 ,为信用 卡套 现的滋  OS

方式 , 逃避 银 行催收 的 ;

4抽 逃 、 () 转移 资金 , 匿财产 , 隐 逃避 还 款  生提 供 了温床 。 收单 机构 应J 强对特 约商 户 资质 的审核 , J u 实行 商  的 :5 使用 透支 的资 金进 行违法 犯罪 活动 的;6 其 他非 法 占有  户 实名制 , 止拓 展不合 规商 户 。收单机 构 拓展新特 约 商户 时 , () () 防   资 金, 不归 还的 行为 。 拒   应 对特 约商 户进 行现场调 查 , 真核 实特约 商户 资料 , 户 资料  认 商

税 法 对于 两高 的《 解释》 目前有 争议 的是信用 卡套现 构成非 法经  至 少应 包括 营业执 照 、 务登记 证或 相关 纳税证 明 、 定代表 人  , 营“ 违反 国家规 定” 要件 的理解 ,国家规 定” “ 一般是指 全 国人 大及  身份证 件  建立 日常 监控 制度 ,对 同一 卡号 在 同一商 户连 续交  同一 金额 做重复 授权 、 易量突 增 、 交 频繁 出现 大额 、 数交 易  整 其 常委 会制 定 的法 律 和决 定、 国务 院制 定的行 政法 规、 规定 或者  易 、

发 布 的决定和 命令 , 目前信 用卡套 现行 为违反 的是央 行颁布 的  等可疑 、 而 异常现 象 , 收单机构应 及时 监控和 调查处 理, 对于 确认 为 

《 银行 卡业 务管 理办法 》该 办法 在属性 上 属于部 门规 章 。 , 笔者认  套现 等欺 诈情 况的商 户 , 收单机 构应及 时 终止其 交易 。  

为 , 于信用 卡套 现是 否构成 非法 经营 罪 , 对 对于 “ 法 国家规定 ” 违   要 件的认 定 , 不必 拘泥 于《 银行 卡业 务管理 办法》 否是 “ 是 国家 规 

( ) 宽融资 渠道 、 三 拓 满足持 卡人合 理正 当的 资金 需求  在我 国 , 中小企业 、 体工 商户和个 人在 申请银 行贷款 时, 个 一 

定 ” 实际上 非法 套现 行为 也违法 了 《 行卡业 务管理 办法 》 , 银 的上  般 部需要提 供担 保, 而且 审批 时间长 、 续繁琐 , 手 对上述 主体 的融 

位法 《 中华 人 民共 和 国商 业银 行法》 的规 定 , 不法 商户 和套现 中介 

资需求 难 以满足 , 这样 导致 了现 实中信用 卡 套现泛 滥 。 实现 对信 

必 特 通 过虚构 交易 帮助持 卡人套现 从 中牟 利 , 质上属 于提供 银行  用卡套 现 的有效 控制 , 须完 善银行 融 资渠道 , 别是 对 中小企  其本

卡 相关 服务 , 根据商 业 银行法 的规 定 , 行卡业 务只 能 由取 得金  业等 用户 的小额 融资 渠道 。 行业要 根据 实际 的市场 需求 , 善  银 银 完 融业 经营许 可 证 的金融 机构经 营 。而不 法 商户或 中 介机构 并不  市场 细分 , 当降低 信用卡 取现 费用 , 高取现额 度 , 适 提 降低 套现 终  具备经

营金 融业务 的资质 和许 可证 , 其实施 的套现 行 为可 以理解  结 的利润额 度 , 同时根据 需要 设计一些 能够 满足 合理现 金需求 的  为违 反 了商业 银行法 对金 融业 经营 实行许 可 的制度 规定 , “ 是 违  信用 卡产 品 , 足信 用卡 持卡 人的 融资需 要 。 满 这些 制度 的完善 对  法 国家规定 ” , 以解释 为“ 的 可 其他 严重扰 乱市场 秩序的 非法经 营  于 信用卡 套现 行 为的遏制 和 防范有着 重 要 的作用 。  

行 为” 从而 以非法 经营 罪论处 。 ,  

三、 信用 卡套 现行 为的法 律规 制 

系 

( ) 进我 国征信 制度 的发 展 , 四推 完善 中小企业和 个人征信 体 

笔 者认 为, 高 《 两 解释》 信用 卡套 现的规 定 , 对 对于 实务 中办 

社会征信 体 系的建立 , 于防止 信用卡 违法犯 罪行为有 着重  对

理 信用 卡套现类 非法经 营案件 具有较 强的 可执行性 , 犯罪 构成要  要的 意义 。 个人 的信用 已经成 为 自己 的第二 张身份 证 的时候 , 当   件 和 具体数 额标 准 明确 统一 。但是 刑 罚应是 国 家为达 到维 护社  其直接 关系到 自身在 社会各 领域 的生存 和发展 , 包括就 业、 费、 消   会 共 同生活秩 序及保护 社会 与个人 之 目的的, 务必放弃 刑罚 的  信贷 等 , 良的信用记 录会 让个 人在 社会 当中寸 步难 行 。 则 不 在这 样  手段。  因此 , 在遏制 信用 卡非法 套现 蔓延 的过程 中 , 不能 仅仅依  的 体制下 , 每个人 都会 自觉 保持 良好 的信用 记录 , 用卡 套现 等  信 靠或 者将 重心放 在刑 事制 裁上 , 应该 强调 综合 治理 , 学有 效  破坏 个人 信用 记录 的行 为 自然 会得 到遏制 。 而 科   地进 行预 防和控 制 , 立科 学规 范的规 制体 系 , 建 只有 这样 才能 从  根本 上 实现对信 用 卡套现 的有 效控 制 。  

( ) 对持 卡人 的 宣传教 育制度  五 完善

实现 对信 用卡套现 行为 的规 制 , 一个 重要 的方面 就是重 视对  信 用卡持 卡人 的宣传 教育制度 , 主要 包括对信 用卡套 现行 为的违 

( ) 立法 、 一 完善 加强监 管 

目前调 整银 行卡业 务 的主要 规 范性 文件 是中 国人 民银行 在  法 和违约 性宣传 , 以及 个人保 持 良好 征信记 录的重要 性 的宣 传和  19 年 颁布 实施 的 《 99 银行 卡业 务管理 办法 》 该办 法对银 行 卡业  教育 。特 别是 加强对 信用 卡套 现行 为 的危 害行为 的危 害和 违法  ,

鼓 同时充 分利用 银 行  务 的规 定 比较笼统 , 实务 中缺乏 操作 性 , 有些 条款 已经 不能适 应  违 约性 的宣 传 , 励人

们通 过合法 渠道 融 资。

鼓励 时 代发 展 的要求 。 因此 , 国人 民银行 应结 合 当前 金融 业发 展 的  等金融 机构在 发放信 用卡过 程中 的宣传 作用 , 持卡 人合理用  中 实 际 , 定和 出台新 的《 制 银行卡 条例》 明确信用 卡使用 过程 中各方  卡 。通 过 宣传 教 育,提 高 民众对 自我 信用 记录 保持 的重要 性 意  的权利 和义 务, 完善信 用卡套 现法律 关系 中的 民事 责任和 行政责  识 , 高持卡 人安全 合法用 卡意识 , 提 建立 良好社会 信用环 境 , 使信 

任的规定, 实现 民事、 行政和刑事法律的有效结合, 共同打击信用  用 卡持卡 人 自觉远 离信 用 卡套 现 。  

卡非 法套 现 , 止信 用卡套 现 行为 的发生 。 防  

注释:  

银行 卡相关管 理部 门, 如人们 银行 、 监会 、 银 工商部 门 以及 各  商业 银 行等 部门之 问应 当 建立银 行信 用 卡风 险联 合管理 机制 和 

l2 l 

① 1 f 用  套现行为的罪 名认定腱 j处  . f 浊  .0 9 7 1 占 磊.   破f  i 20 ( )   ⑦张明楷. 刑法学 . 法律 f版社. 9 7 版 . 1 { 1 1 9  第   8贞.  

范文三:信用卡套现犯罪简析及其规制 投稿:崔愗愘

摘 要 信用卡套现是我国近年来频繁发生的一种现象,严重破坏了经济金融秩序和社会信用制度,2009年“两高”出台司法解释将其纳入了刑事打击的范围。对信用卡非法套现,应科学有效地进行预防和控制,强调综合治理,从根本上实现对信用卡套现的有效遏制。

  关键词 信用卡套现 法律依据 刑事犯罪

  作者简介:王玉飞,苏州市金阊区人民检察院公诉科。

  中图分类号:D924 文献标识码:A 文章编号:1009-0592(2012)02-111-02

  

  经过几十年的发展,信用卡已经成为我国居民日常生活普遍使用的金融工具,信用卡业务也成为银行业金融机构的主要业务之一。近些年来随着信用卡业务的扩张,信用卡套现行为也迅猛发展,甚至形成了一套完整的信用卡套现利益链条。信用卡套现行为,尤其是信用卡非法套现犯罪问题,使发卡银行承受了巨大的经营风险,必须加大对信用卡非法套现的打击力度,同时建立对信用卡套现行为的合理规制机制。

  一、信用卡套现概述

  (一)信用卡套现的含义

  信用卡套现有广义和狭义之分。广义的信用卡套现是指持卡人利用信用额度提取信用卡内资金,包括取现、善意套现和恶意套现三种。善意套现是指由于消费有瑕疵使得持卡人获得与消费金额相等的现金,这种消费瑕疵是善意的、不可预见的,例如操作失误、退货等。恶意套现,也就是狭义的信用卡套现,指信用卡持卡人违反与发卡机构的约定,避开银行柜台取款或ATM机取现,通过不真实的虚假交易行为,将信用卡中的消费透支额度通过POS机终端或第三方支付平台等方式全部或者部分直接转换成现金的行为。本文所讨论的信用卡套现就是指狭义的信用卡套现。

  (二)信用卡套现的方式

  信用卡套现的方式主要有以下几种方式:

  1.主动替他人刷卡消费,再由实际消费人向持卡人支付现金。这种方式下,持卡人仅是躲避取现的手续费而套现,是一种轻微的违法行为,不具有严重的社会危害性,不宜作为犯罪打击。

  2.通过POS机进行虚假交易从而实现套现的目的。持卡人通过虚开价格、虚构交易在POS机上刷卡后,将资金转入套现中介的账户,套现中介收取相应套现费用后把现金交给持卡人。实际上,POS可以使套现中介所有,也可以是借用第三方的POS机。这种套现方式简便易行,为最常见的套现方式。

  3.利用第三方支付平台套现。第三方支付平台是指除POS机以外的非银行支付平台机构,如支付宝、财付通等支付工具或者是虚拟账户等为客户提供代管资金、资金交易等服务的中介。这种方式套现一般是通过虚构交易或自买自卖,将信用卡中的可透支金额转成现金。

  4.其他套现方式。例如利用中国移动的网上充值为手机充值,然后销号退款;网上购买机票后用现金退款等。

  (三)信用卡套现行为的危害性

  信用卡的贷记功能实际上赋予了持卡人一定透支额度的小额贷款,可以为个人消费提供资金周转,而恶意的信用卡套现构成犯罪的,一般数额较大、情节严重,造成了大量的隐性贷款存在于银行可控的范围外,这部分资金脱离了银行的转换成审查和监控,而且套现还存在为洗钱和非法融资等行为提供便利,给银行带来了很大的风险,因此出于维护我国金融体系的稳定和社会信用系统的健康有序发展,对信用卡套现犯罪行为必须予以坚决打击。

  二、我国关于信用卡套现犯罪的法律依据

  信用卡套现构成犯罪,根据目前的法律和司法解释的规定,适用刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪定罪量刑。2009年12月15日,最高人民法院、最高人民检察院联合制定发布的《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》)中第七条规定,违反国家规定,使用销售点终端机具(POS机)等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当依据刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪定罪处罚。实施前款行为,数额在100万元以上的,或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失10万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”;数额在500万元以上的,或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失50万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。持卡人以非法占有为目的,采用上述方式恶意透支,应当追究刑事责任的,依照刑法第一百九十六条的规定,以信用卡诈骗罪定罪处罚。

  这是我国刑事法律第一次针对信用卡套现行为进行的规定,两高出台的司法解释填补了信用卡套现在法律条款领域的空白,同时也将对日益猖獗的信用卡套现行为给予重拳打击,使用POS机非法套现“违规不违法”的时代已经一去不复返。

  两高发布的《解释》对信用卡非法套现的规定中,并没有设立单独的罪名或者增加新的条款,而是通过对现有的刑法条款进行扩张解释并区分持卡人和协助方分别适用不同的罪名,对以非法占有为目的的信用卡持卡人适用恶意透支类信用卡诈骗罪的规定,对协助恶意透支的协助方方适用非法经营罪的规定。对于“恶意透支”,两高司法解释中,也做了明确即持卡人以非法占有为目的,超过规定限额或者规定期限透支,经过发卡银行两次催收以后超过3个月仍不归还的这样一种情形。对于如果理解“以非法占有为目的”,解释中通过一一列举的方式进行了阐释,规定以下六种情形:(1)明知没有还款能力而大量透支,无法归还的;(2)肆意挥霍透支的资金,无法归还的;(3)透支后逃匿、改变联系方式,逃避银行催收的;(4)抽逃、转移资金,隐匿财产,逃避还款的;(5)使用透支的资金进行违法犯罪活动的;(6)其他非法占有资金,拒不归还的行为。

  对于两高的《解释》,目前有争议的是信用卡套现构成非法经营“违反国家规定”要件的理解,“国家规定”一般是指全国人大及其常委会制定的法律和决定、国务院制定的行政法规、规定或者发布的决定和命令,而目前信用卡套现行为违反的是央行颁布的《银行卡业务管理办法》,该办法在属性上属于部门规章。笔者认为,对于信用卡套现是否构成非法经营罪,对于“违法国家规定”要件的认定,不必拘泥于《银行卡业务管理办法》是否是“国家规定”,实际上非法套现行为也违法了《银行卡业务管理办法》的上位法《中华人民共和国商业银行法》的规定,不法商户和套现中介通过虚构交易帮助持卡人套现从中牟利,其本质上属于提供银行卡相关服务,根据商业银行法的规定,银行卡业务只能由取得金融业经营许可证的金融机构经营。而不法商户或中介机构并不具备经营金融业务的资质和许可证,其实施的套现行为可以理解为违反了商业银行法对金融业经营实行许可的制度规定,是“违法国家规定”的,可以解释为“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为”,从而以非法经营罪论处。

  三、信用卡套现行为的法律规制

  笔者认为,两高《解释》对信用卡套现的规定,对于实务中办理信用卡套现类非法经营案件具有较强的可执行性,犯罪构成要件和具体数额标准明确统一。但是刑罚应是国家为达到维护社会共同生活秩序及保护社会与个人之目的的,则务必放弃刑罚的手段。 因此,在遏制信用卡非法套现蔓延的过程中,不能仅仅依靠或者将重心放在刑事制裁上,而应该强调综合治理,科学有效地进行预防和控制,建立科学规范的规制体系,只有这样才能从根本上实现对信用卡套现的有效控制。

  (一)完善立法、加强监管

  目前调整银行卡业务的主要规范性文件是中国人民银行在1999年颁布实施的《银行卡业务管理办法》,该办法对银行卡业务的规定比较笼统,实务中缺乏操作性,有些条款已经不能适应时代发展的要求。因此,中国人民银行应结合当前金融业发展的实际,制定和出台新的《银行卡条例》明确信用卡使用过程中各方的权利和义务,完善信用卡套现法律关系中的民事责任和行政责任的规定,实现民事、行政和刑事法律的有效结合,共同打击信用卡非法套现,防止信用卡套现行为的发生。

  银行卡相关管理部门,如人们银行、银监会、工商部门以及各商业银行等部门之间应当建立银行信用卡风险联合管理机制和预警机制,加强对利用信用卡进行套现行为的监控,行为共同防范银行信用卡风险的合力,健全对套现高发行业、企业等的现场检查和非现场监控,加大行政处罚力度,是各收单机构、特约商户自觉地规范经营行为,远离信用卡套现。

  (二)严格特约商户POS机具的申请和发放标准,加强后期管理

  商户违规使用消费用的刷卡POS机具,为信用卡套现的滋生提供了温床。收单机构应加强对特约商户资质的审核,实行商户实名制,防止拓展不合规商户。收单机构拓展新特约商户时,应对特约商户进行现场调查,认真核实特约商户资料,商户资料至少应包括营业执照、税务登记证或相关纳税证明、法定代表人身份证件。建立日常监控制度,对同一卡号在同一商户连续交易、同一金额做重复授权、交易量突增、频繁出现大额、整数交易等可疑、异常现象,收单机构应及时监控和调查处理,对于确认为套现等欺诈情况的商户,收单机构应及时终止其交易。

  (三)拓宽融资渠道、满足持卡人合理正当的资金需求

  在我国,中小企业、个体工商户和个人在申请银行贷款时,一般都需要提供担保,而且审批时间长、手续繁琐,对上述主体的融资需求难以满足,这样导致了现实中信用卡套现泛滥。实现对信用卡套现的有效控制,必须完善银行融资渠道,特别是对中小企业等用户的小额融资渠道。银行业要根据实际的市场需求,完善市场细分,适当降低信用卡取现费用,提高取现额度,降低套现终结的利润额度,同时根据需要设计一些能够满足合理现金需求的信用卡产品,满足信用卡持卡人的融资需要。这些制度的完善对于信用卡套现行为的遏制和防范有着重要的作用。

  (四)推进我国征信制度的发展,完善中小企业和个人征信体系

  社会征信体系的建立,对于防止信用卡违法犯罪行为有着重要的意义。当个人的信用已经成为自己的第二张身份证的时候,其直接关系到自身在社会各领域的生存和发展,包括就业、消费、信贷等,不良的信用记录会让个人在社会当中寸步难行。在这样的体制下,每个人都会自觉保持良好的信用记录,信用卡套现等破坏个人信用记录的行为自然会得到遏制。

  (五)完善对持卡人的宣传教育制度

  实现对信用卡套现行为的规制,一个重要的方面就是重视对信用卡持卡人的宣传教育制度,主要包括对信用卡套现行为的违法和违约性宣传,以及个人保持良好征信记录的重要性的宣传和教育。特别是加强对信用卡套现行为的危害行为的危害和违法违约性的宣传,鼓励人们通过合法渠道融资。同时充分利用银行等金融机构在发放信用卡过程中的宣传作用,鼓励持卡人合理用卡。通过宣传教育,提高民众对自我信用记录保持的重要性意识,提高持卡人安全合法用卡意识,建立良好社会信用环境,使信用卡持卡人自觉远离信用卡套现。

  

  注释:

   卫磊.信用卡套现行为的罪名认定及其处理.政治与法律.2009(7).

   张明楷.刑法学.法律出版社.1997年版.第18页.

范文四:浅论司法会计在信用卡套现犯罪中的应用 投稿:白觊觋

PopularScience科学大众·科学教育2010年第9期

浅论司法会计在信用卡套现犯罪中的应用

辛丽华

(江苏省人民检察院,江苏省南京市210024)

摘要:本文围绕一起信用卡套现犯罪案件,从司法会计应用角度针对持卡人与商家或中介公司合作套现这种新型犯罪形式进行分析,希望对今后相关案件的司法会计工作起到一点借鉴作用。

关键词:司法会计;信用卡套现;应用

中图分类号:F830.49文献标识码:A文章编号:1006-3315(2010)9-150-002

数额拆分,分别在几台不同的POS机上用客户的银行卡刷出,这

样使其非法经营行为具有极强的隐蔽性较难被发现。

3.2财务管理极其不规范。案件中涉及的此类企业,一般

只做资金流水账,并不记录刷卡套现业务,不会根据《中华人民

以及《企业会计准则》的要求依法设置会计账簿,共和国会计法》

更不会严格按照实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制

会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告,这为此类案件涉

案金额的确定设置了障碍。

3.3涉及大量POS机及银行卡。为实现公司非法经营的持

续性,仅靠几台POS机刷卡是难以实现的,因此此类案件一般涉

一、结合案例分析当前信用卡套现案件主要形式及特点及大量POS机,而且为了便于取现,利用公司账户会受到较多限

据统计,截至2007年底,我国银行卡发卡总量为15亿张,制,因此必须将POS机刷卡收入与个人卡联系起来,同时又涉及2007年银行卡消费额占同期社会商品零售总额的比重达大量客户,这样必然又涉及大量的银行卡,要将这些交易之间的

工作量确实是相当大的。21.9%,可见,中国的信用卡市场显示出蓬勃发展的势头,信用卡关系理清楚,

付款已经成为许多人认可的一种支付方式,但同时伪造信用卡、3.4与商户正常业务相交织。用于套现的POS机,除了用信用卡诈骗、恶意透支以及信用卡套现等犯罪也随着信用卡市于套现外,有的还被用于正常业务,加之财务管理极其不规范,场的迅猛发展而不断发酵,严重扰乱和侵犯了我国的金融秩序,并不记录刷卡套现业务,这给确定涉案金额增加了极大困难。本文主要针对信用卡套现犯罪中持卡人与商家或中介公司合作二、司法会计的概念及司法会计应用的主要内容

套现这种犯罪形式加以研究。司法会计是指涉及财务会计业务案件的调查、审理中,为了

查明案情,对案件所涉及的财务会计资料及相关财务数量进行1.案件情况简要介绍

某公司自成立以来,主要利用销售点终端机具(POS机)从专门检查,或对案件所涉及的财务会计问题进行专门鉴定的法

司法会计是我国检察机关特有的技术门类,它主要事以下业务:一种是先由该公司垫还客户正常刷卡消费后至还律诉讼活动,

款日无力归还的资金,再由客户在该公司所使用的POS机刷卡是为了适应我国改革开放以来伴随国民经济迅猛发展涉及财务以归还公司所垫资金,并收取所垫资金一定比例的手续费;另一会计业务的刑事、民事和行政案件大幅增长的诉讼要求而逐步种是由客户在该公司所使用的POS机虚构交易直接刷卡,由公发展起来的,应该说自从在检察机关设置司法会计以来在职务

公诉、民事检察以及庭审中都发挥了重大作用,目前犯罪侦查、司提取现金交由客户,并收取所垫资金一定比例的手续费。

2.信用卡套现含义及当前信用卡套现案件主要形式我国所开展的司法会计活动主要有司法会计检查、司法会计鉴

简单地说,“信用卡套现”是指持卡人不通过正常合法手续定、司法会计检验和司法会计文证审查四类。

(ATM或柜台)提取现金,而通过其他手段将卡中信用额度内的1.司法会计检查。司法会计检查是指在诉讼中,检察机关资金以现金的方式套取,同时又不支付银行提现费用的行为。根为了查明案情,对案件涉及的财务会计资料及相关财务依法进

“信用卡套现”可以分为持卡人个人行为、持卡行专门检查的一项司法会计活动,它既是司法会计活动的一项据参与主体不同,

也是诉讼中出现最多的一种司法会计活动,其目的是人与商家或中介公司合作通过付给商家手续费来套现等两种形基本内容,

式,持卡人个人行为套现受有限张信用卡的透支额度以及银行寻找、发现、收集和固定有关财务会计资料和财产状况方面的诉其他相关规定制约,个人套现规模较小,而后者规模大手段更加讼证据。

隐秘,造成的危害更大,因此本文主要是针对后者中商家或中介2.司法会计鉴定。司法会计鉴定是指在诉讼中,检察机关公司的犯罪行为进行研究。为了查明案情,指派或聘请具有司法会计专门知识的人员,对案

结合上述案例中涉案公司的业务行为以及最高人民法院、件中需要解决的财务会计问题进行鉴别判定的一项司法会计活最高人民检察院最新出台的相关司法解释中相关规定,当前持动,其目的是通过解决诉讼涉及的财务会计问题,获取司法会计卡人与商家或中介公司合作的信用卡套现案件主要采用虚构交鉴定意见作为诉讼依据,从而查明财务会计事实。易、虚开价格以及现金退货等形式。3.司法会计检验。司法会计检验是指检察机关技术人员对3.当前信用卡套现案件主要特点案件所涉及的财务会计资料及相关证据进行检查、验证的技术

随着人们支付习惯的改变,信用卡成为人们生活中不可或活动,它包括司法会计检查中的技术检验活动和司法会计鉴定缺的支付手段,一些不法商家开始利用信用卡寻找赚钱新方式,中的技术检验活动两种情形。

4.司法会计文证审查。司法会计文证审查是指检察机关运诸如本文上述的信用卡套现案件应运而生,这类案件主要呈现

出以下特点:用证据审查的原理和方法,对文书证据进行审查、评判的一项司

3.1犯罪形式具有隐蔽性。上述涉案公司在非法经营过程法会计工作,其目的是判明涉及财务会计业务内容的证据能否中,为防止银联发现其非正常的POS机刷卡业务,其在替客户垫作为定案的依据。

还资金后,刷客户信用卡收款时,一般采取刷卡金额大于或小于三、司法会计在信用卡套现案件中的应用

信用卡套现案件显然属于新形势下(下转第113页)垫还资金,差额用现金结算的方式;或者采取将需要套取的现金近年来,我国社会主义市场经济一直保持高速发展的态势,但我们不得不承认,我国已经进入了矛盾凸显期,各种违法案件呈现出上升趋势,新的犯罪形式层出不穷,而且案件隐蔽性越来越强,这对每一位司法工作者来说都是巨大的挑战,作为检察系统一名司法会计工作人员,笔者从近期工作中接触到的一起信用卡套现犯罪案件中得到了一些启示,因此本文将围绕本起信用卡套现犯罪案件,结合当前信用卡套现这种新型犯罪形式,从司法会计概念及目前应用范围入手,对司法会计在此类案件中的应用情况进行简要分析,希望对今后相关案件的司法会计工作起到一点借鉴作用。

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总第631期幼教天地

挖掘农村课程资源开展季节教育活动

乐华美

(扬州市霍桥中心园,江苏省225104)

个性摘要:发掘与利用富有地方特色的幼儿园课程资源的目的,不仅在于形成独具特色的园本课程,使幼儿园课程乡土化、

化、多样化,也有利于扩展幼儿的生活和学习的空间,使幼儿园课程进一步贴近社会现实、贴近生活、贴近大自然,使幼儿在受到情感陶冶的同时增强对社会与自然的感知与了解。

关键词:挖掘;课程资源

G610文献标识码:A文章编号:1006-3315(2010)9-113-001中图分类号:

生日庆祝会的美好回忆令我们终身难忘!2、给幼儿一个条戏、

件,让他自己锻炼。我们为幼儿创造条件,充分利用野外踏青、种

一、采集和利用自然物质资源,丰富教材内容植饲养的每一个环节,根据幼儿身心发展的客观规律,尊重幼儿将自然界显现出来的有利资源运用到主题活动中1.“为什的常识性探索,让幼儿在自我锻炼中发展自主性。如大班

在“野菜”主题活动,我们将教育活动现场设置于大自然之么要植树”、中班“挖野菜”、小班“种萝卜”等活动,让孩子通过中,带幼儿挖野菜、采摘马兰头、制作野菜标本,回园后制作野菜想、说、做、记的过程来发现其中的奥秘。3、给幼儿一个问题,让食品,如:凉拌马兰头、荠菜粥、包饺子,孩子们不但学到了有关野他自己找答案。在各种活动中,我们有意识地对幼儿提出一些既菜的知识,还懂得了合作、如小班分享、珍惜劳动成果。这些都为主题活适合幼儿现有水平又有利于扩展幼儿经验的问题,“蝌蚪动的开展提供了丰富的内容。宝宝的变化”饲养观察:小蝌蚪最终会变成什么呢?让幼儿带着

找春天、采野花、挖野菜、走小路、跨水沟、打水漂、捉蝌蚪、问题通过饲养、观察、记录来体验蝌蚪的变化过程。4、给幼儿一放风筝———春天的田野一路洒下了孩子们的欢声笑语!接着,幼点困难,让他自己解决。春游茱萸湾公园时,小班孩子们在动物儿园的主题墙上贴满了孩子们一幅幅趣味横生的作品:柳树姑园的一座小木桥上与清洁车相遇了,桥面很窄,怎么办呢?有的

、快乐的小蝌蚪(手指画)、放风筝(观察记录画)孩子说:“我们退回去让清洁车过桥。”在清洁工的配合下,清洁娘(棉签画)

车靠边停下来,教师让孩子们试试用别的方法是否可以通过,最2.利用教育和生活活动时间,引导幼儿观察和讨论

早晨来园,大班的孩子最先想到的是照料自然角探究区的植终琦琦小朋友的办法被很多孩子效仿:侧过身体双手扶着栏杆

记录、讨论。中班孩子将自己采摘的野花野草进行标本制移动过去。从这可以看到孩子们谦让、勇敢、探索、有序的品质。物,浇水、

作,那生动有趣的作品也让人觉得春意盎然。小班的“小不点”们也三、充分挖掘社区、家长资源

社区是幼儿在其中生活、生长的地方,社区的各种物质和文会用浇水工具像模像样地给自己种植的苗宝宝喝水或者让它们晒

晒太阳,有的孩子还主动和老师一起给饲养的小蝌蚪换水,他们还化资源往往可以成为幼儿园主题活动的重要来源,充分利用社会在老师的引导下谈论或用绘画的方式记录自己的发现呢!一张张区资源既能让孩子们到真实的环境中探索学习,开阔他们的眼

界,丰富他们的经验,又能发展幼儿的社会意识,拓展幼儿园课记录卡注释着孩子们春天里热爱、关注、快乐的点点滴滴!

二、有效支持幼儿的探索,生成新的资源程内容。如,花灯编扎、收获蚕豆、参观笔刷工业基地、采访环卫

我们的具体做法是:1、给幼儿一个空间,让他自己发展。“三工人等等,把农村可用的乡土资源充分挖掘了出来。

八”活动、春季环境创设———让幼儿敢于发表自己的观点,提出毫无疑问,当我们与孩子一同走过这多彩的季节,我们也和与众不同的观点。有许多家长发自内心地感慨:三八节的亲子游孩子们共同获得了成长、发展和进步。

(上接第150页)的新形式案件,直至《最高人民法院、最高人民

检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问

题的解释》于2009年12月16日实施,才弥补了“信用卡套现”

在法律条款领域的空白,该解释第七条规定:违反国家规定,使

用销售点终端机(POS机)等方法,以虚构交易、虚开价格以及现

金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当

依据刑法规定以非法经营罪定罪论处,数额在100万元以上的,

或者造成金融机构资金20万以上资金未还的,或者造成金融机

;数额在构经济损失10万元以上的,应当认定为“情节严重”

500万元以上的,或者造成金融机构资金100万以上资金未还

的,或者造成金融机构经济损失50万元以上的,应当认定为“情

。根据以上法条规定,涉案金额成为此类案件定罪节特别严重”

量刑的关键因素,司法会计在协助办理此类信用卡套现案件中

的应用主要体现在以下几个方面:

1.收集固定证明犯罪的会计证据。由于此类案件涉及大量

商户多台POS机的银联交易明细记录、多名涉案人员多家银行

的多个账号的交易明细记录,单纯依靠侦查部门收集,难免出现

遗漏资料或者花大力气收集了无效资料的情形,有了司法会计

介入配合侦查部门初查,能够以专业知识评判哪些资料与案件

更具相关性,从而提高证据收集效率,大大缩短办案时间,同时

能够尽快固定证据,防止涉案企业毁损财务会计资料。

2.分析提供证明犯罪的诉讼依据。协助侦查部门将有用的交易

明细记录收集齐,只是司法会计介入此类案件的第一步,之后分析材

料的工作更加繁琐而复杂。如在上述案例中,司法会计必须通过整理如何根据本园及地方特色,捕捉发生在幼儿身边的教学素材,挖掘乡土课程资源?我们在季节活动中进行了探索。、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、涉案公司使用过的商户POS机交易明细与刷卡所套取的资金情况、虚增业务量的商户POS机交易情况与入账情况、消费撤单情况以及该公司使用过的入账卡交易情况等,弄清楚该涉案公司资金来源及客户数量、次数、金额及去向,从而确定涉案POS机数量及商户名称、支付的套现金额、非法经营期间收取的手续费以及涉案公司的经营成果情况,为案件的进一步审理提供司法会计鉴定书等证据资料。3.发现新的犯罪线索。司法会计活动是一种重要的侦查手段,它能够在进行司法会计检查、司法会计鉴定等工作过程中发现新的犯罪线索,起到揭露和证实犯罪的作用。如在上述案例中,司法会计在整理收集到的相关证据时,通过将该涉案公司刷卡套现业务的资金来源与资金去向相比较,发现存在一部分由)持有实际业务员(负责客户来源以及操作POS机刷卡付现业务未支出的款项,且金额较大,明显存在业务员涉嫌职务侵占的现象,为侦查部门提供了进一步侦查的方向。参考文献:[1]最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释.法释【2009】19号[2]于朝.司法会计学(第三版).中国检察出版社.2008年11月[3]汪跃.检察技术案例集萃.中国检察出版社.2006年12月[4]孙晓黎,秦静.浅述司法会计鉴定技巧.最高人民检察院司法会计交流平台.2009年4月[5]谈继成.从信用卡套现的角度探讨对信用卡风险的防范.2009年12月[6]王昊.电子商务中信用卡套现刍议.2009年1月

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范文五:浅论司法会计在信用卡套现犯罪中的应用 投稿:郑疨疩

PplrSi c  oua ce e n

科 学 大 众 ・ 学 教 育  科

21 年 第 9 00 期 

浅论司法会计在信用卡套现犯罪中的应用 

辛 丽华 

( 江苏省人 民检察院 , 苏省南京市 2 02 ) 江 1 04 

要: 本文围绕一起信用卡套现犯 罪案件 , 司法会计应用角度针对持卡人与商 家或 中介公 司合作套现这种新型犯 罪形 式进  从

行 分 析 , 望对 今 后 相 关 案 件 的 司 法会 计 工 作 起 到 一 点 借鉴 作 用 。 希  

关键词: 司法会计 ; 信用卡套现 ; 应 用  中图分类号 : 8 04   F 3 .9

文献标识码 :   A

文章编 号: 0 — 3 ( 0  9 1 0 0 2 1 6 3 1 2 1 -  -0   0 5 0) 5

近年来 , 我国社会 主义市场经济一直保持高速发展的态势 ,   但我们不得不承认 , 国已经进入 了矛盾凸显期 , 我 各种违法案件  呈现 出上升趋势 , 的犯罪形式层出不穷 , 新 而且案件隐蔽性越来  越强 , 这对每一位司法工作者来说都是巨大的挑战 , 作为检察系  统一名司法会计 工作人员 ,笔者从近期工作中接触到的一起信  用卡套现犯罪案件中得到 了一些启示 ,因此本文将围绕本起信  用卡套现犯罪案件 , 当前信用卡套现这种新型犯罪形式 , 结合 从  法会计概念及 目前应用范围人手 ,对司法会计在此类案件 中  用情况进行简要分析 ,希望对今后相关案件的司法会计工  1_ 到一点借鉴作用 。 l    

结合 案 例 分 析 当 前 信用 卡套 现 案 件 主 要 形 式 及 特 点 

据统计 , 截至 20 年底 , 国银行 卡发卡总量为 l 亿 张 , 07 我 5   20 0 7年 银行 卡消 费额 占 同期 社 会 商 品 零 售 总 额 的 比重 达  2 . 可见 , 1 %, 9 中国的信用卡市场显示 出蓬勃发展的势头 , 信用卡  付款 已经成为许 多人认可 的一种支付方式 , 但同时伪造信用卡 、   信用卡诈骗 、 意透支 以及信用卡套现等犯罪也随着信用卡市  恶 场 的迅猛发展而不 断发酵 , 严重扰乱和侵犯了我国的金融秩序 ,   本文主要针对信用 卡套现犯罪 中持卡人与商家或中介公司合作  二 、 司法 会 计 的 概 念 及 司 法 会计 应 用的 主 要 内容  司法会计是指涉及财务会计业务案件的调查 、 审理 中, 了  为 套现这种犯罪形式加 以研究。   查 明案情 ,对 案件所涉及 的财务会计资料及相关财务数量进行  1案件 情 况 简要 介 绍  . 某公 司 自成 立以来 , 主要利用 销售 点终端机 具( O P S机 ) 从  专 门检查 ,或对 案件所涉及 的财务会计问题进行专 门鉴定 的法

  司法会计是我 国检察机关特有的技术 门类 , 主要  它 事 以下业务 :一种是先 由该公司垫还客户正常刷卡消费后至还  律诉讼活动 , 款E t 无力归还 的资金 , 由客户在该公 司所使用 的 P S 再 O 机刷卡  是为 了适应我国改革 开放 以来伴随 国民经济迅猛发展涉及财务  以归还公司所垫资金 , 并收取所垫资金一定 比例的手续费 ; 另一  会计业务的刑事、民事 和行政案件大幅增长 的诉讼要求而逐步  应该说 自 从在检察机关设置 司法会计 以来在职务  种是 由客户在该公 司所使用 的 P S O 机虚构交易直接 刷卡 , 由公  发展起来的 , 犯罪侦查 、 公诉 、 民事检察 以及庭 审中都发挥 了重大作用 , 目前  司提取现金交由客户, 并收取所垫资金一定 比例 的手续费 。   我 国所开展的司法会计 活动主要有 司法会计检查 、司法会计鉴  2信 用卡 套 现 含 义 及 当前信 用卡 套 现 案 件 主 要 形 式  . 司法会计检验和司法会计文证审查 四类。   简单地说 ,信用卡套现”是指持卡人不通过正常合法手续  定 、 “ 1 .司法会计 检查 。司法会计检查是指在诉讼 中, 检察机关  (T A M或柜 台) 提取现金 , 而通过其 他手段将卡 中信用额 度内的  对案件涉及 的财务会计资料及相关财务依法进  资金 以现金的方式套取 , 同时又不支付银行提 现费用 的行为 。 根  为 了查明案情 , 据参与主体不同 , “ 信用卡套现” 可以分为持卡人个人行为 、 持卡  行专 门检查的一项司法会计活动 ,它既是 司法会计活动 的一项  也是诉讼 中出现最多 的一种司法会计活动 , 目的是  其 人与商家或中介公 司合作通过付给商家手续费来套现等两种形  基本 内容 , 发现 、 收集和固定有关财务会计资料和财产状况方面 的诉  式 ,持卡人个人行 为套现受有限张信用卡的透支额度 以及银行  寻找 、 其他相关规定制约 , 个人套现规模较小 , 而后者规模大手段更加  讼证据 。   2 .司法会计 鉴定。司法会计鉴定是指在诉讼 中, 检察机关  隐秘 , 造成的危害更大 , 因此本文主要是针对后者中商家或 中介  为了查 明案情 , 指派或聘请具有 司法会计专 门知识 的人员 , 对案  公 司的犯罪行为进行研究 。   结合上 述案例中涉案公 司的业 务行为以及最高人 民法院 、 件 中需要解决的财务会计 问题进行鉴别判定 的一项 司法会计活    其 获取 司法会计  最高人民检察院最新 出台的相关司法解释中相关规定 ,当前持  动 , 目的是通过解决诉讼涉及 的财务会计问题 , 从   卡人与商家或中介

公 司合作的信用卡套现案件主要采用虚构交  鉴定意见作为诉讼依 据, 而查 明财务会计事实。 3 .司法会计 检验。 司法会计检验是指检察机关技术人 员对  易、 虚开价格以及现金退货等形式 。   案件所涉及的财务会计 资料及相关证据进行检查 、验证 的技术  3 "前信 用卡 套 现 案 件 主要 特 点  . 3 - 随着人们支付习惯 的改变 ,信用卡成为人们生活 中不可或  活动 ,它包括司法会计 检查 中的技术检验活动和 司法会计鉴定    缺 的支付手段 , 一些不法商家开始利用信用卡寻找赚钱新方式 , 中的技术检验活动两种情形 。   4 .司法会计文证审查 。 司法会计文证审查是指检察机关运  诸如本文上述的信用卡套现案件应运而生 ,这类案件主要呈现  用证据审查的原理和方法, 对文书证据进行审查 、 评判 的一项 司  出以下特点 :   3 1 . 犯罪形式具有隐蔽性 。 上述涉案公 司在非法经营过程  法会计工作 ,其 目的是 判明涉及财务会计业务 内容 的证据 能否    中, 为防止银联发现其非正常 的 P S O 机刷卡业务 , 其在替客户垫  作 为定案的依据。 还资金后 , 刷客户信用卡收款时 , 一般采取刷卡金额大于或小于  三 、 司法 会 计 在 信 用 卡 套 现 案 件 中 的应 用  垫还资金 , 差额用现金结算 的方式 ; 或者采取将需要套取的现金  信用卡套现案件显然属 于新形势下 ( 下转第 1 3页 ) 1  

数额拆分 , 分别在几台不 同的 P S O 机上用客户 的银行卡刷 出, 这  样使其非法经营行为具有极强 的隐蔽性较难被发 现。   3 财务管理极其不规范 。案件 中涉及 的此类 企业 , .2 一般  只做资金流水 账 , 并不记 录刷 卡套现业务 , 不会 根据 《 中华人 民   共和 国会计法》 以及 《 企业会计准则》 的要求依法设置会计账簿 ,   更不会严格按照实际发生 的经济业务事项进行会计核算 ,填制  会计凭证 , 登记 会计账簿 , 制财务会计报告 , 为此类案件涉  编 这 案金额的确定设置了障碍 。   3 .3涉及 大量 P S O 机及银行 卡。为实现公司非法经 营的持  续性 , 仅靠几台 P S O 机刷卡是难以实现的 , 因此此类案件一般涉  及大量 P S , O 机 而且为 了便于取现 , 利用公 司账户会受到较多限  制, 因此必须将 P S O 机刷卡收入与个人卡联系起来 , 同时又涉及  大量客户 , 这样必然又涉及大量 的银行卡 , 要将这些交易之 间的  关系理清楚 , 工作量 确实是相 当大 的。   3 与商户正常业务相交织 。用 于套现的 P S , 了用  .4 O机

除 于套现外 , 的还被用于正常业 务 , 有 加之财务管理极 其不规范 ,   并不记录刷卡套现业务 , 这给确定涉案金额增 加了极大 困难 。  

10 一 5  

总第 6 1 3 期 

幼教天地 

挖掘农村课程资源 开展季节教育活动 

乐华美 

( 州市霍桥 中心 园, 扬 江苏省 2 50 ) 2 14  摘 要: 发掘与利 用富有地 方特 色的幼儿 园课 程资源 的 目的 , 不仅在 于形成独具特 色的园本课程 。 幼儿 园课程 乡土化 、 使 个性  化、 样化 , 有利 于扩展 幼儿的 生活和 学习的 空间, 多 也 使幼儿 园 程进一步贴近社会现 实、 课 贴近 生活、 贴近 大 自然, 幼儿在受到 使   情感陶  台的同时增强对社会 与 自然 的感知 与了解。   关键词 : 挖掘 ; 课程 资源  中图分类号 : 1   G6 0 文献标识码 :   A 文章编号 :0 6 3 1 ( 0 0)— 1 — 0  10 — 3 52 1 9 13 0 1

如何根据本园及地方特色 ,捕捉发生在幼儿身边 的教 学素  戏 、 日庆祝会 的美好 回忆令我们终 身难 忘 1 、 生  2 给幼儿 一个条  材 , 乡土课程资源?我们在季节活动中进行了探索。 挖掘   件, 让他 自己锻炼 。 我们为幼儿创造条件 , 充分利用野外踏青 、 种  采 集 和利 用 自然 物 质 资 源 , 富 教 材 内容  丰 植饲养的每一个环节 , 根据幼儿 身心发展 的客观规律 , 尊重幼 儿  1将 自然界 显现 出 来 的有 利 资 源运 用到 主 题 活 动 中 .   的常识性探索 , 让幼儿在 自 锻炼 中发展 自主性 。如大班“ 我 为什  在“ 野菜” 主题 活动, 们将教 育活动现场 设置 于大 自然之  么要植 树” 中班 “ 我 、 挖野 菜” 小班 “ 、 种萝 h 等活 动 , 孩子通 过  ” 让 中, 带幼儿 挖野 菜 、 采摘 马兰头 、 制作野 菜标本, 回园后制作野菜  想 、 、 、 说 做 记的过程来发现其 中的奥秘 。3 给幼儿一个 问题 , 、 让  食品, 凉拌马兰头 、 粥 、 饺子 , 子们不但学到 了有关野  他 自己找答 案。 如: 荠菜 包 孩 在各种 活动中, 我们有意识地对幼儿提出一些 既  菜的知识 , 还懂 得了合作 、 享、 分 珍惜 劳动成果 。 这些都为主题活  适合 幼儿现有水平又有利于扩展幼儿经验的问题 , 如小班 “ 蝌蚪  动的开展提供了丰富的内容。   宝宝的变化 ” 饲养 观察 : 小蝌蚪最终会变成什么 呢?让幼儿带着  找春天 、 采野花 、 挖野菜 、 小路 、 走 跨水 沟 、 打水漂 、 蝌蚪 、 问题通过饲养 、 捉   观察 、 记录来体验蝌蚪的变化过程 。4 给幼儿一  、 放风筝—— 春天的田野一路洒下 了

孩子们 的欢声笑语 ! 接着 , 幼  点 困难 , 让他 自己解决 。春游茱萸湾公园时 , 小班孩子们在动物  儿园的主题墙 上贴满 了孩子们一幅 幅趣 味横生 的作品 :柳树姑  园的一座小木桥上与清洁车相遇了 , 桥面很窄 , 怎么办呢?有的  娘( 棉签 画)快乐 的小蝌蚪( 、 手指画 )放风筝( 、 观察记录画 )   孩子说 :我们退 回去让清洁车过桥 。” “ 在清洁工的配合下 , 清洁  2 用 教 育 和 生 活 活 动 时 间 , 导 幼 儿观 察 和 讨 论  彳0 引 车靠边停下来 , 教师让孩子们试试用别 的方法是否可以通过 , 最  早晨来园,大班的孩子最先想到的是照料 自 然角探究区的植  终琦琦小朋友的办法被很多孩子效仿 : 过身体 双手扶着栏杆  侧 物, 浇水、 记录、 讨沦。中班孩子将 自己采摘的野花野草进行标本制  移动过去。从这可以看到孩 子们谦让 、 勇敢 、 探索 、 有序的品质。   作, 那生动有趣的作品也让人觉得春意盎然。小班的“ 小不点” 们也  三 、 充分 挖 掘 社 区 、 长 资 源  家 会用浇水工具像模像样地给自己种植的苗宝宝喝水或者让它们 晒  社区是幼儿在其 中生活、 生长 的地方 , 区的各种物 质和文  社 晒太阳, 有的孩子还 主动和老师一起给饲养的小蝌蚪换水 , 他们还  化资源往往可以成为幼儿园主题活动 的重要来源 ,充分 利用社  会在老师的引导下谈论或用绘画的方式记录自己的发现呢 ! 一张张  区资源既能让孩 子们 到真实 的环境 中探索学 习,开 阔他们 的眼  记录卡注释着孩子们春天里热爱 、 、 关注 快乐的点点滴滴!   界, 丰富他们 的经 验 , 又能发展 幼儿的社会意识 , 拓展幼儿 园课  二 、 效 支 持 幼 儿 的 探 索 , 成 新 的 资 源  有 生 程内容 。如, 花灯编扎 、 收获蚕豆 、 参观笔刷工业基地 、 采访环卫  我们 的具体做法是 :、 1给幼儿一个空间 , 让他 自己发展。 三  工人等等 , “ 把农村可用的乡土资源充分挖掘了出来 。   八” 活动 、 季环境创设——让幼 儿敢于发表 自己的观点 , 出  春 提 毫无 疑问, 当我们与孩子一同走过这多彩的季节 , 我们也和  与众不 同的观点 。 有许多家长发 自内心地感慨 : 三八节的亲子游  孩子们共 同获得 了成长 、 发展和进步。  

.- -

4 - 

( 上接第 1 O页 ) 5 的新形式案件 , 至《 直 最高人 民法院 、 最高人 民  涉案公司使用过 的商户 P s O 机交易明细与刷卡所套取 的资金情况 、   检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若 干问  虚增业务量的商户

P  棚_ 易情况与 入账情况、消费撤单情况以及  交 题 的解 释》 2 0 年 1 于 09 2月 1 6日实施 , 才弥 补了“ 信用 卡套现 ” 该公司使用过的人账卡交易情况等,弄清楚该涉案公司资金来源及    在法律条款 领域的空 白, 该解释第七条规 定 : 违反 国家规定 , 使  去向, 从而确定涉案 P  琰  商户名称 、 O 客户数量、 次数、 金额及  用销售点终端机( O P S机 ) 等方法 , 以虚构交易 、 虚开价格 以及现  支付的套现金额、非法经营期间收取的手续费以 及涉案公司的经营  金退货等方式向信用 卡持卡人 直接支付现金 , 节严重的 , 当 成果晴况, 情 应   为案件的进一步审理提供司法会计鉴定书等证据资料。   依据刑 法规定 以非法经 营罪定 罪论处 , 额在 1 0万元以上的 , 数 0   3 .发现新 的犯 罪线索 。 司法会计活动是一种 重要的侦查手  或者造成 金融机 构资金 2 万 以上资金未还 的 , 0 或者造成金融机  段 , 它能够在进行 司法会计检查 、 司法会计鉴定等工作过程 中发  构经济损失 1 O万元 以上 的,应 当认定 为 “ 节严重” 情 ;数额在  现新 的犯罪线索 ,起到揭露和证实犯罪的作用。如在上述案例  5 0万元 以上的 ,或者造成金融机构 资金 10万 以上 资金未还  中 , 0 0 司法会计在整理收集到的相关证据时 , 通过将该涉案公 司刷  的, 或者造成金融机构经济损失 5 0万元以上 的, 当认定 为“ 应 情  卡套现业务的资金来源与资金去向相 比较 ,发现存在一部分 由   节特别严重” 。根据 以上法条规定 , 涉案金额成为此类案 件定罪  业务员 ( 负责客户来源以及 操作 P s 0 机刷 卡付现业 务 ) 持有实际  量刑的关键因素 ,司法会计 在协助办理此类信用卡套现案件 中 未支出的款项 ,   且金额较大 , 明显存在业 务员涉嫌职务侵 占的现  的应用主要体现在以下几个 方面 :   象, 为侦查部门提供 了进一 步侦查 的方向。   1 .收集 固定证明犯罪的会计 证据 。 由于此类 案件涉及 大量  参考文献 :   商户多台 P S 的银联交易 明细记 录 、多名涉案人员多家银行  l ] O机 1 最高人民法院、 最高人 民检察 院关于办理妨 害信 用卡管理刑  的多个账 号的交 易明细记录 , 单纯依靠 侦查部 门收集 , 难免 出现  事案件具体应用法律若干问题 的解释. 法释【09 1 号  20 】 9 遗漏资料或者 花大力气 收集 了无效 资料 的情 形 ,有了司法会计  [ ] 2于朝.司法会计学( 第三版) 中国 . 检察 出版社.20 年 1 月

08 1   介 入配合侦查部 门初查 ,能够 以专业知识评判 哪些 资料与案件  【  3 汪跃 .检察技术案例集萃. 中国检察 出版社 .2 0 J 0 6年 1   2月 更具相关性 , 而提高证据收集 效率 , 从 大大 缩短办案时 间 , 同时  l ] 晓黎, 4孙 秦静 .浅述 司法会计鉴定技巧. 最高人 民检察 院司  能够尽快 固定证据 , 防止涉案企业毁损财务会计资料。   法会 计 交流 平 台. 2 0 0 9年 4月   2 分析提供证明犯罪的诉讼依据。 协助侦查部门将有用的交易  【 ] 继成.从信 用卡套现 的角度探 讨对信用卡风 险的防 范. 5谈   明细记录收集齐, 只是司法会 计介 入j类案件的第一步, 比 之后分析材  2 0 0 9年 1   2月 料的工作更  繁琐而复杂。 日 如在 E 述案例中, 司法会  豆 过整理  l j 6 王昊. 电子 商务 中信用卡套现 刍议 .2 0 0 9年 1月  

13 — 1  

范文六:信用卡套现:多方共赢还是刑事犯罪 投稿:韦藙藚

时事评 论 

辩鼹 《 

信用卡套现 

■ 

■ 

口 叶兰娣 钟加勇 

费为交易金额的 1 %,最低收取每笔 l  0 元 ;境外 ( 含港 、澳 、台)预借现金的 

用丧失 。信用卡套现还扰乱 了正常 的金  融秩序 ,套现产生的虚假交易使银行对 

打 开 网络 ,搜索 “ 信用 卡套 现 ”  , 映入眼帘 的是满屏 的信用卡套现 、取现 

广告 ,这 还是在有关部 门三令五申甚至  要将恶意套现行为列入刑事犯罪打击范  围之内的通知发 出之后 。20 0 9年 5月 8   日,央行联合银监会 、公安部和 国家工 

手续 费为交易金额 的 3 %,最低 收取每  笔 3 人 民币 。除了手续费之外 ,招  0元

行 每 天收取 万分 之五 的利 息 ,无免 息  期 ,并 且按 月计 收 复利 的形式 滚动 累  加 。而套现持卡人只需 支付给相关机构 

2 %左 右 的手 续 费 , 且 取 现 金 额 可 不 受 

持卡人 的信用评估失 真 , 如果银行基于 

此提高持卡人信用等级和额度 ,就会造 

成 恶 性 循环 。  

信 用卡套 现 的幕后推 手 

既然信 用 卡套 现存 在 如此 多 的弊  端 ,那么 ,持卡人 为什么要选择去套现 

呢?为什么时至今 日,在监管部门三令 

商总局联合发布 《 关于加强银行卡安全  管理 预防和 打击银 行卡 犯罪 的通 知》,   要求银行 、银联以及支付宝等第三方支  付商加 强 打击信 用卡 套现 的力 度 。1  8 日,国家工商总局发布 订 一告管理提示  公告》,称将 对信用卡广 告 内容进行 规  范 ,相 关 广 告 中 不 得 含 有 “ 现 ”  提 、 “ 贷款 ”等违法 违规 内容 。而作为 司法  层面 的最高人民法 院也正在着手制定惩  治信用卡恶意套现及其他犯罪的司法解  释,并有望于近期 出台。经过央视经济 

信用 额度 5 %以及每 日最 高取现 20   0 00

元 的限制 ,并可享受信用卡无息期。这对  持卡人来说是非常划算的。而如果持卡人  不滥用套现 ,珍视 自身信 用 ,并能及 时 

还款 ,套现行为于各方并无多大害处 。  

五 申甚至直接亮 出死牌后 ,信用卡套现 

依 旧 “ 狂” 疯 ?我们 以善 良动机去揣 度 

这些问题 时 ,不禁要问 ,持卡人取出现  金不也 是要拿去支付 ,为什么非要取出 

来 呢 ,刷卡就行 了呀 !这里有一 个用 卡  环境的问题 ,说 明有一部分持卡人是 因 

但是 ,故事 总是超 出善 良的人们的  想象。正是基于信用卡的这个漏洞 ,信 

用卡套现成 了许 多人 眼中的肥 肉,遂被 

中介们演绎 出了花式各样的服务。中介  利用 P S机 ,不 仅可 以通 过虚拟 购物

  O 来实现信用卡套现 的功能 ,而且还 可以  提供诸 如信用卡养卡服务 、支票换现金  服务、信用卡空卡提现 、翻倍套现等衍  生服务 。养卡服务是指借钱给无法在账 

单 日前还 款的持 卡人 ,还 款后 又刷 出  

为其支付无法用信用卡刷卡 ,只能用现  金结算 ,也就是 国内用卡环境没有达 到 

持 卡人可以 “ 一卡走天下”的程度 。  

半小时的报道 , 信用卡套现行为引发 了  

更多 的关 注。  

另一方面 ,很多持卡人 ,他们或是  个人家庭 出现 了短期资金缺 口,或是作  为 中小 企业 主企 业 出现 了资金 周转 问 

题 。之所以选择信用卡套现 ,是 因为相 

现有法规 范 围内的合法 共赢局 面 

对普通持卡人来说 ,其实很难理解 

有关部门为什 么要如此大动干戈来扼杀 

来 ,以保证持卡人的信用度 。翻倍套现  则是利用一些信用卡可以分期还款 的功  能,将支付额度翻倍 兑现。持卡人只需  随同中介至一些商场刷卡购物 ,再办理 

分期还款即可获得等价现金 。  

对于去 申请银行短期贷 款 ,信用卡套现  实在是太方便实惠了。个人和 中小企业  短期信用贷款制度的不完善 ,金融机构  不重视不满足这部分需求 ,直接导致这  部分贷 款需求直接 转 向了信 用卡套现 。  

当然 ,目前监管部门已经 出台了消费金 

信用卡套现 。一个小小的套现行 为可解 

决很 多问题 :满足 了持卡人 急需现金 的 

需求 ;提供套现 的中介机构获 得 了 1   %

2 %的手续 费收入 ;发 卡行 、提 供 P S O 

机的机构 以及银联公司能够从商家给予 

的返点收人 中各分得 7 %、2 %和 1 % 0 0 0 

这种过度滥用信用卡套现 的行为严 

重地影响 了银行系统的稳定性 。从宏观 

融公司条例 ,各家银行也开始完善短期 

的利益 。这一切运转得当的话 ,在现有 

上看 ,无节制的套现人为放大 了狭义货  币供应量 ,放大了社会需求总量 ,会影  响货币政策 ,对 国家宏观经济潜在危害  极大 ;从微观上来看 ,信用卡套现行为 

是从发卡行 、银联 、商户 ( 中介或第三 

信贷 ,但步伐依 旧缓慢。  

银行间信用卡业务 的激烈竞争使限  制信用卡套现难上加难 。信用卡作为增  长最快的中间业务之一 ,每家银行都在 

倾尽全力攻城拔寨 。这导致银行发卡乱  象 ,君不见大街上 、写字楼里随处可见 

法规范 围内,各方共赢 , 各得其所 ,何 

乐而 不 为 呢 ?  

信用 卡取 现其 实是 一项 正 常 的业 

务,是信用卡的功 能之一 。这项业务被  银 行称 之为 预借 现金 。 以

招 商银 行 为 

方支付 ) 以及持 卡人之 间 环环 相扣 的 

例 ,信用卡持 卡人可 以透支提取信用额 

度 5 %以内的资金 。但每天提款最 高不  0 得超 过 20 0 0元 。境 内预借现 金的手续  30 l   西部论丛 20 ・6 090 

条 “ 应链” 供 ,而 这个 链 条 极 其脆 

办信用卡的 ,不需要收入 、单位工作证  明 ,甚至连身份证都不需要 ,只要提供 

弱且 不可 控 ,一旦 某一 环节 断裂 ,直  接 导致 的是银 行 的坏账 和持 卡人 的信 

单位的工作证甚至 门禁卡或者名片的复 

Er R L OT | I O A 时事评论 

印件 ,填 表 就给 发 ,信用额度还很 高。  

比如 ,当某 一天 你突 然需 要一 笔现 金 

服务 ,这能使相当一部分套现者转 向银  行 。银行如果服务到位 、价格适 中,人 

家银行如此,各家银行为抢占市场份额 

时,你是选择去银行填表 申请短期贷款  呢,还是去银行 做信用卡取现 ,还是说  找个 中介或商户一刷 了事 。从一些记者  的调查来看 ,几 乎所有 的商户 ,不管是 

大街上的小店还是 中关村 的商家 ,或多  或少都做着一些信用卡套现的业务。因  此 ,相关 司法机关将 信 用 卡套 现行 为  列入 刑事 犯罪 打击 存在 难 以界定 其违 

也只能跟进。这 使得一些不应该 获得信  用卡或相应信用额度 的人得到 了信用卡 

们为什么要去选择 信用卡恶意套现这样 

的非法途径 呢?  

和相应 的信用额度 ,风险也就此埋下 。   关于信 用卡 支付 终端 的 P S机 也  O

遭 人诟病 ,一些 人指 出 , 目前 P S机  O 安装和管理的混乱局面也是导致信用卡  套现猖獗的祸根之一 。在我 国,P S O 机 

从监管的角度来看 ,金融市场并不 

是缺乏法规。从法律层 面,有商业银行 

法 、反洗钱法 、支付结算办法 、银行卡 

管理规定等。但这些法律到 了操作层面  往往缺乏 “ 硬度 ” ,法律 规定 的过 于笼 

分为直连 P S和间连 P S O O ,分别由中国  银联和各 商业银行提供 ,由于银联 和各 

大银 行能 在 自有 P S机上获 得较 多刷  O 卡返 点收入 ,为 了扩大 自有 P S机 的  O

不违 法 的问题 。信 用卡套 现 之所 以能 

够存 在 ,盖 因其 以较低 的成本 满 足 了 

统 ,过于原则化 ,使得包括银行在内的  各种主体都在钻法律空子。 比如 ,银 行  在发信用 卡时,如何审核客户身份 、按  什么标准 给于信用额度 、申请信 用卡需 

要哪些必备材料 ,都没有一个明确 的范  围和底线 。再 比如 ,对 P S O 机安装过程

 

市场 需求 ,信 用卡 中介之 所 以能 够迅 

速繁荣 也 因其 敏锐 地发 现 了这块 巨大 

覆盖范围 ,银联和各大银行都 逐渐 降低 

了 P S机安 装 的门槛 。而其 中银 联作  O 为银 行的服 务者也 参与 P S市场 的争  O 夺 ,有 “ 当运 动员 又 当裁判 ” 的嫌  既 疑 ,其安装 P S机的条 件往 往 比银行  O 更优 惠,管理也更松。而各家机构在安  装 P S时的各种不规范行为 ,使得 P S O O 

的 “ 糕” 蛋 ,这 是市 场 机 制 的 内在 属 

性 。不管是 监 管方 还是银 行 ,是 不是 

首先应 该考 虑一 下 这个 问题 呢 ?如果 

通 过正 常途 径 获得 资金 的成本 与 通过 

中的违规行为如何处罚 、信用卡刷卡 消  费之后 的退货如何退消费额 、网络第 三  方支付按什 么标 准监测支 付异常行 为 、  

银行对特约商户以什么标 准来监测异 常  刷卡行为 ?诸如此类。社会发展总会 出 

信 用卡 套 现 成本之 间的差距 不 能够缩  小 ,信用卡套现 行为就一定 不会减少 。  

通过道德呼吁 ,通过 重典威慑只能封堵 

机很 容易被信用 卡套现 中介 加以利用 。   比如 ,P S O 机费率 ,餐饮业最低是 1   %,

快餐最低是05 . %,但很多银行为 了抢 占 

时。也就是说 ,只有持卡人觉得通过 

现 各种 新情 况 ,监管 如果 不 能及 时跟  上 ,将使风险暴露越来越大 。如果仅仅  将信用卡套现划为刑事犯罪 ,有关部 门  组织力量进行一段 时间的猛力打击 ,而  不是从监管的各个 细节去完善 ,就很难 

指望重典 的效果。  

正常途径获得资金比拿信用卡去套现更  有 “ 好处” ,信用卡套现行为才能减少 。  

这就要求银行等金融机构思考如何更够 

市场 ,对普 通餐厅 给予 费率 05 . %,实 

际上这是违反相关规定 的。再 比如 ,公 

更好地为这部分需求提供金融服务 ,如  何 降低 获得资 金 的成本 满 足 其 需 求 ,  

而 不 是 只顾 着 “ 公 鸡 ”, 只 顾 得  铁

益类 商户 的 P S机为 零 费率 ,这 也被  O

些人利用 于降低违法成本等。  

信用卡的实质是持卡人 以个人的信  用获得使用银行资金 的权利 。目前 ,我 

“ 大款 ” 一个 完善 的金 融体 系 , 傍 。  

治 乱 世 用 重典 。板 子 打 下去 还 要  看效 果 

从理性 经济人的角度来看 ,在 目前  情况下 ,想让持卡人不去套现其实是一  种奢望 ,是一种一厢情愿 的道德期许 。  

必然 是 能够为 市场 上 的各个 主体 提供 

国信用体系发展时 间很短 ,征信体系也 

极为不完善 ,人们违法成本很

低 。在 国  外 ,银行 、税务 、社保 、教育等都是 在 

与 其需 求 相适 应 的金 融 服务 的体 系 。  

方 面是 资金 成本 的降低 和贷 款 方式 

的灵 活性 ;另 一方 面是 财务 咨询 、现 

张完整 的网络之 中,每个人都 置身 于 

张完整 的信用 网络 ,网络中各个部 门 

金 管理 、投 资理财等多样化、个性化 的 

信息共享 ,一旦 出现违约或违法违规行 

为 ,将导致 此人 在这 个 网络 中寸 步难  行 。当然 ,信用 体 系的完 善 非一 朝之 

银行 间信 用卡业  务的激 烈竞争也 

功 ,美 国花 了 10年才完成从简单征信  6 服务 到建立现代信用体系 ,而中国的个  人信用制度建设是在 “ 九五”末期才开  始起 步 的。针 对市场上 出现的新情 况 、   新 问题 ,除 了现有的风险联席会议 ,银 

行之 间是否能有一些更深入 的机制来共 

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( 作者为开富网理财分析师)  

20 ・6 西部论丛 l   090   31

范文七:信用卡套现:多方共赢还是刑事犯罪 投稿:杨洁洂

打开网络,搜索“信用卡套现”,映入眼帘的是满屏的信用卡套现、取现广告,这还是在有关部门三令五申甚至要将恶意套现行为列入刑事犯罪打击范围之内的通知发出之后。2009年5月8日,央行联合银监会、公安部和国家工商总局联合发布《关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》,要求银行、银联以及支付宝等第三方支付商加强打击信用卡套现的力度。18日,国家工商总局发布《广告管理提示公告》,称将对信用卡广告内容进行规范,相关广告中不得含有“提现”、“贷款”等违法违规内容。而作为司法层面的最高人民法院也正在着手制定惩治信用卡恶意套现及其他犯罪的司法解释,并有望于近期出台。经过央视经济半小时的报道,信用卡套现行为引发了更多的关注。

  

  现有法规范围内的合法共赢局面

  

  对普通持卡人来说,其实很难理解有关部门为什么要如此大动干戈来扼杀信用卡套现。一个小小的套现行为可解决很多问题:满足了持卡人急需现金的需求;提供套现的中介机构获得了1%-2%的手续费收入;发卡行、提供POS机的机构以及银联公司能够从商家给予的返点收入中各分得70%、20%和10%的利益。这一切运转得当的话,在现有法规范围内,各方共赢,各得其所,何乐而不为呢?

  信用卡取现其实是一项正常的业务,是信用卡的功能之一。这项业务被银行称之为预借现金。以招商银行为例,信用卡持卡人可以透支提取信用额度50%以内的资金。但每天提款最高不得超过2000元。境内预借现金的手续费为交易金额的1%,最低收取每笔10元;境外(含港、澳、台)预借现金的手续费为交易金额的3%,最低收取每笔30元人民币。除了手续费之外,招行每天收取万分之五的利息,无免息期,并且按月计收复利的形式滚动累加。而套现持卡人只需支付给相关机构2%左右的手续费,且取现金额可不受信用额度50%以及每日最高取现2000元的限制,并可享受信用卡无息期。这对持卡人来说是非常划算的。而如果持卡人不滥用套现,珍视自身信用,并能及时还款,套现行为于各方并无多大害处。

  但是,故事总是超出善良的人们的想象。正是基于信用卡的这个漏洞,信用卡套现成了许多人眼中的肥肉,遂被中介们演绎出了花式各样的服务。中介利用POS机,不仅可以通过虚拟购物来实现信用卡套现的功能,而且还可以提供诸如信用卡养卡服务、支票换现金服务、信用卡空卡提现、翻倍套现等衍生服务。养卡服务是指借钱给无法在账单日前还款的持卡人,还款后又刷出来,以保证持卡人的信用度。翻倍套现则是利用一些信用卡可以分期还款的功能,将支付额度翻倍兑现。持卡人只需随同中介至一些商场刷卡购物,再办理分期还款即可获得等价现金。

  这种过度滥用信用卡套现的行为严重地影响了银行系统的稳定性。从宏观上看,无节制的套现人为放大了狭义货币供应量,放大了社会需求总量,会影响货币政策,对国家宏观经济潜在危害极大;从微观上来看,信用卡套现行为是从发卡行、银联、商户(中介或第三方支付)以及持卡人之间环环相扣的一条“供应链”,而这个链条极其脆弱且不可控,一旦某一环节断裂,直接导致的是银行的坏账和持卡人的信用丧失。信用卡套现还扰乱了正常的金融秩序,套现产生的虚假交易使银行对持卡人的信用评估失真,如果银行基于此提高持卡人信用等级和额度,就会造成恶性循环。

  

  信用卡套现的幕后推手

  

  既然信用卡套现存在如此多的弊端,那么,持卡人为什么要选择去套现呢?为什么时至今日,在监管部门三令五申甚至直接亮出死牌后,信用卡套现依旧“疯狂”?我们以善良动机去揣度这些问题时,不禁要问,持卡人取出现金不也是要拿去支付,为什么非要取出来呢,刷卡就行了呀!这里有一个用卡环境的问题,说明有一部分持卡人是因为其支付无法用信用卡刷卡,只能用现金结算,也就是国内用卡环境没有达到持卡人可以“一卡走天下”的程度。

  另一方面,很多持卡人,他们或是个人家庭出现了短期资金缺口,或是作为中小企业主企业出现了资金周转问题。之所以选择信用卡套现,是因为相对于去申请银行短期贷款,信用卡套现实在是太方便实惠了。个人和中小企业短期信用贷款制度的不完善,金融机构不重视不满足这部分需求,直接导致这部分贷款需求直接转向了信用卡套现。当然,目前监管部门已经出台了消费金融公司条例,各家银行也开始完善短期信贷,但步伐依旧缓慢。

  银行间信用卡业务的激烈竞争使限制信用卡套现难上加难。信用卡作为增长最快的中间业务之一,每家银行都在倾尽全力攻城拔寨。这导致银行发卡乱象,君不见大街上、写字楼里随处可见办信用卡的,不需要收入、单位工作证明,甚至连身份证都不需要,只要提供单位的工作证甚至门禁卡或者名片的复印件,填表就给发,信用额度还很高。一家银行如此,各家银行为抢占市场份额也只能跟进。这使得一些不应该获得信用卡或相应信用额度的人得到了信用卡和相应的信用额度,风险也就此埋下。

  关于信用卡支付终端的POS机也遭人诟病,一些人指出,目前POS机安装和管理的混乱局面也是导致信用卡套现猖獗的祸根之一。在我国,POS机分为直连POS和间连POS,分别由中国银联和各商业银行提供,由于银联和各大银行能在自有POS机上获得较多刷卡返点收入,为了扩大自有POS机的覆盖范围,银联和各大银行都逐渐降低了POS机安装的门槛。而其中银联作为银行的服务者也参与POS市场的争夺,有“既当运动员又当裁判”的嫌疑,其安装POS机的条件往往比银行更优惠,管理也更松。而各家机构在安装POS时的各种不规范行为,使得POS机很容易被信用卡套现中介加以利用。比如,POS机费率,餐饮业最低是1%,快餐最低是0.5%,但很多银行为了抢占市场,对普通餐厅给予费率0.5%,实际上这是违反相关规定的。再比如,公益类商户的POS机为零费率,这也被一些人利用于降低违法成本等。

  

  治乱世用重典,板子打下去还要看效果

  

  从理性经济人的角度来看,在目前情况下,想让持卡人不去套现其实是一种奢望,是一种一厢情愿的道德期许。比如,当某一天你突然需要一笔现金时,你是选择去银行填表申请短期贷款呢,还是去银行做信用卡取现,还是说找个中介或商户一刷了事。从一些记者的调查来看,几乎所有的商户,不管是大街上的小店还是中关村的商家,或多或少都做着一些信用卡套现的业务。因此,相关司法机关将信用卡套现行为列入刑事犯罪打击存在难以界定其违不违法的问题。信用卡套现之所以能够存在,盖因其以较低的成本满足了市场需求,信用卡中介之所以能够迅速繁荣也因其敏锐地发现了这块巨大的“蛋糕”,这是市场机制的内在属性。不管是监管方还是银行,是不是首先应该考虑一下这个问题呢?如果通过正常途径获得资金的成本与通过信用卡套现成本之间的差距不能够缩小,信用卡套现行为就一定不会减少。通过道德呼吁,通过重典威慑只能封堵一时。也就是说,只有持卡人觉得通过正常途径获得资金比拿信用卡去套现更有“好处”,信用卡套现行为才能减少。这就要求银行等金融机构思考如何更够更好地为这部分需求提供金融服务,如何降低获得资金的成本满足其需求,而不是只顾着“铁公鸡”,只顾得“傍大款”。一个完善的金融体系,必然是能够为市场上的各个主体提供与其需求相适应的金融服务的体系。一方面是资金成本的降低和贷款方式的灵活性;另一方面是财务咨询、现金管理、投资理财等多样化、个性化的服务,这能使相当一部分套现者转向银行。银行如果服务到位、价格适中,人们为什么要去选择信用卡恶意套现这样的非法途径呢?

  从监管的角度来看,金融市场并不是缺乏法规。从法律层面,有商业银行法、反洗钱法、支付结算办法、银行卡管理规定等。但这些法律到了操作层面往往缺乏“硬度”,法律规定的过于笼统,过于原则化,使得包括银行在内的各种主体都在钻法律空子。比如,银行在发信用卡时,如何审核客户身份、按什么标准给于信用额度、申请信用卡需要哪些必备材料,都没有一个明确的范围和底线。再比如,对POS机安装过程中的违规行为如何处罚、信用卡刷卡消费之后的退货如何退消费额、网络第三方支付按什么标准监测支付异常行为、银行对特约商户以什么标准来监测异常刷卡行为?诸如此类。社会发展总会出现各种新情况,监管如果不能及时跟上,将使风险暴露越来越大。如果仅仅将信用卡套现划为刑事犯罪,有关部门组织力量进行一段时间的猛力打击,而不是从监管的各个细节去完善,就很难指望重典的效果。

  信用卡的实质是持卡人以个人的信用获得使用银行资金的权利。目前,我国信用体系发展时间很短,征信体系也极为不完善,人们违法成本很低。在国外,银行、税务、社保、教育等都是在一张完整的网络之中,每个人都置身于一张完整的信用网络,网络中各个部门信息共享,一旦出现违约或违法违规行为,将导致此人在这个网络中寸步难行。当然,信用体系的完善非一朝之功,美国花了160年才完成从简单征信服务到建立现代信用体系,而中国的个人信用制度建设是在“九五”末期才开始起步的。针对市场上出现的新情况、新问题,除了现有的风险联席会议,银行之间是否能有一些更深入的机制来共享一部分信用信息,规避风险。比如,如何限制持卡人不同银行信用卡总额度。信用卡时代的到来有赖于信用文化的彰显,而信用文化的培育有赖于监管者和市场各方于点滴之中努力。

  (作者为开富网理财分析师)

范文八:我国信用卡套现犯罪的司法认定 投稿:朱槩槪

我国信用卡套现犯罪的司法认定

第一节 信用卡套现的立法沿革

一、 信用卡套现的部门规章制约阶段

在《解释》出台之前,规范银行卡业务的主要法规文件是1997年的《支付结算管理办法》和1999年的《银行卡业务管理办法》,但这两个办法都属于部门规章,缺乏法律效力,银行查获提供非法套现服务的不法商户后,一般的措施只是收回其POS机。非法套现的持卡人被查获后,一般由银行采取止付、冻结账户和记人“黑名单”的做法,不能施以更为严厉的处罚。

但套现行为一直是金融监管部门密切关注的风险要点。2008年5月19日,中国银监会办公厅发布的《中国银监会办公厅关于信用卡套现活跃风险提示的通知》中指出,近期,信用卡非法套现活动大量出现,循环信用账户透支余额和循环信用使用户数猛增,同时一些不法中介开始进行空卡套现,收取的套现手续费大幅提高,暴露出商业银行信用卡循环信用业务环节存在较大风险隐患,要求各银监局,各国有商业银行、股份制商业银行,邮政储蓄银行切实加强对信用卡透支额度、签约商户及持卡人领卡用卡行为的管理;2009年年初,中国银监会在2009年第60号文件《中国银监会关于进一步规范信用卡业务的通知》中,明确提出:“银行业金融机构应严格本机构特约商户的管理,就信用卡欺诈、套现风险防范和安全管理责任与特约商户进行必要约定,对特约商户实行持续监测和定期现场检查。”由此可见,虽然对信用卡套现行为的禁止是上下一致进行的,但对套现行为的防范还仅停留在规章制度方面,尚未有明确的法律定论。

二、信用卡套现的法律规范阶段

在2009年12月3日,最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》。关于《解释》的出台背景,最高人民法院副院长熊选国于2009年12月15日在国新办举行的“妨害信用卡管理刑事案件法律发布会”上作了如下说明:“近年来,随着我国信用卡产业高速发展,信用卡犯罪活动日益增多,新的犯罪形式不断出现,特别是一些违法犯罪分子进行信用卡虚假申请、信用卡诈骗和信用卡套现等活动已发展到公开化、产业化的程度。这些违法犯罪行为具有严重的社会危害性,不仅扰乱了正常的金融管理秩序,而且侵害了银行消费信贷资金和持卡人的财产。2007年以来美国因个人房屋不良贷款引发的‘次贷危机’和蔓延全世界的‘金融危机’,以及近几年有的国家和地区陆续出现的因信用卡不良贷款引发的经济社会问题,都充分反映了信用卡风险管理关系到全社会经济秩序和信用体系的安全稳定,加强信用卡安全管理、预防和打击信用卡犯罪具有重要的现实意义。”

中国银联董事长刘廷焕认为司法解释的出台填补了信用卡套现在法律条款领域的空白,将有力打击日益猖獗的信用卡套现。刘廷焕介绍说,信用卡套现本质特征就是通过欺骗方式将信用卡内的授信额度直接转化为现金套取出来。套现商户串通持卡人利用信用卡进行虚假交易,实际上是对金融秩序的扰乱与侵犯。套现资金游离了银行正常的信贷管理渠道,脱离了监管层的管理视线和控制,严重破坏了我国金融市场的管理秩序,给国家整体金融秩序埋下不稳定因素。此次出

台的司法解释规定,违反国家规定,使用销售点终端机具(POS机)等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当依据刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪处罚。刘廷焕说,此前,由于没有明确法律依据,银行卡产业在打击信用卡套现方面,只能对进行套现的商户进行收回POS机具和停止交易等软性处罚,一直缺乏有力手段,难以从源头有效遏制套现行为的蔓延。司法解释的出台将有力遏制套现商户的不法行为,有效减少套现行为的发生,使打击套现、规范用卡的理念深入整个产业。

第二节 信用卡套现的司法认定

一、 信用卡套现犯罪的概念和构成要件

《解释》第七条规定,违反国家规定,使用销售点终端机具(POS机)等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当依据刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪定罪处罚。实施前款行为,数额在100万元以上的,或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失10万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”;数额在500万元以上的,或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失50万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。

按照我国大陆地区的闭合式犯罪构成理论,犯罪构成是刑法规定的,决定某一行为的社会危害性及其程度,而为该行为成立犯罪所必须具备的一切客观要件与主观要件的有机整体,包括犯罪客体、犯罪客观方面、犯罪主体、犯罪主观方面,四者缺一不可。

(一)信用卡套现的犯罪客体

犯罪客体是刑法所保护而为犯罪行为所侵犯的社会主义社会关系。以pos机等方法,虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金的行为,实际上是利用了信用卡的短期信贷功能,通过循环套现的模式,变相进行了金融信贷业务,违反了国家对于金融行业的行政许可制度,扰乱了国家正常的金融管理秩序,侵害了银行信贷资金的安全,破坏了社会主义市场经济秩序。

(一) 信用卡套现的犯罪客观方面

犯罪客观方面是,是刑法规定的,说明行为对刑法所保护的社会主义社会关系的侵犯性,而为成立犯罪所必须具备的客观事实特征,它说明某种犯罪是通过什么行为、在什么情况下对刑法所保护的社会关系造成了什么结果。

信用卡套现犯罪的客观方面,主要是指违反了银行对于信用卡管理的相关规定,通过以pos机等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金的行为,且该行为必须达到法律所规定的“情节严重“的程度,即套现数额达到100万元以上,或造成金融机构资金20万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失10万元以上的。

(三)信用卡套现的犯罪主体

犯罪主体,是指刑法规定的实施犯罪并且承担刑事责任的人(包括自然人和单位)。信用卡套现犯罪的主体,既包括自然人,也包括单位。这里的自然人是指年满16周岁的,具有刑事责任能力的自然人。

单位是指依法成立并有合法经营、管理范围的公司、企业、事业单位、机关、团体。

(四)信用卡套现的犯罪主观方面

犯罪主观方面,是指刑法规定成立犯罪必须具备的、犯罪主体对其实施的危害行为及其危害结果所持的心理态度。

信用卡套现犯罪的主观方面,表现为故意,而且只能是直接故意,即行为人明知自己实施的刷卡套现行为会破坏社会主义市场经济秩序,仍然刻意的追求行为结果的发生,而且信用卡套现犯罪,是行为犯,《解释》并未要求行为人主观上具有非法牟利即构成犯罪。的目的和动机,只要行为人主观上有实施套现行为的故意

二、司法解释适用指南

最高法院最高检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条规定,违反国家规定,使用销售点终端机具(POS机)等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当依据刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪定罪处罚。

实施前款行为,数额在100万元以上的,或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失10万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”;数额在500万元以上的,或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失50万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。

持卡人以非法占有为目的,采用上述方式恶意透支,应当追究刑事责任的,依照刑法第一百九十六条的规定,以信用卡诈骗罪定罪处罚。

三、信用卡套现犯罪在认定中应当注意的问题

(一)“使用销售点终端机具(POS机)等方法”的概念内涵 根据《解释》,行为人使用销售点终端机具(pos机)的方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,以非法经营罪定罪处罚,这是明确规定了的。除了使用pos机刷卡套现的方法,行为人使用其他套现方法,是否也构成非法经营罪,这就要从非法经营罪本身来探讨了。

非法经营罪,是指未经许可经营专营、专卖物品或其他限制买卖的物品,买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件,以及从事其他非法经营活动,扰乱市场秩序,情节严重的行为。

很显然,行为人注册公司、申领pos机,不用于正常的业务经营,而是以刷卡套现为营生的行为,实际上就是经营信贷业务的行为,是未经许可经营的非法经营行为,而且严重危害了国家的金融管理秩序,给银行的信贷资金造成极大风险,严重扰乱了市场秩序,符合非法经营罪的犯罪客观方面的要求。

除使用pos机刷卡套现之外的,诸如通过第三方网上支付平台、通过申请支付平台,再进行“自买自卖”、通过刷卡消费退款等方法实现信用卡套现的行为是否构成非法经营罪,关键在于行为人实施该行为的主观目的是什么,行为的客观外在是否表现为经营活动,是否扰乱

了市场秩序。如果行为人在主观上只是为了实现自己信用卡的套现或延缓还款期限的目的,并非为了协助他人实施信用卡套现来赚取套现手续费,客观上也未表现为经营活动,且没有扰乱市场秩序,那么就不构成非法经营罪。如果行为人就是想通过上述行为来协助他人实施信用卡套现并赚取套现手续费,并以此为营生,且扰乱了市场秩序,那么行为人的行为就构成非法经营罪。

(二)“实施前款行为,数额在100万元以上的,属于情节严重”,其中“数额100万元”如何认定

依据2010年,最高人民法院研究室在给公安部经侦局的《关于信用卡犯罪法律适用若干问题的复函》第四条的规定,非法套现犯罪的证据规格,仍应遵循刑事诉讼法规定的证据确实、充分的证明标准。原则上应向各持卡人询问并制作笔录。如因持卡人数量众多、下落不明等客观原因导致无法取证,且其他证据已能确实、充分地证明使用信用卡非法套现的犯罪事实及套现数额的,则可以不向所有持卡人询问并制作笔录。

证实信用卡套现的证据,可以从银行提供的pos机流水单中获取套现信用卡的卡号、套现时间、套现金额,进而找到持卡人并对其制作关于刷卡套现的询问笔录。但是现实当中,套现公司往往将其套现业务与正常业务相混淆,躲避收单机构的监管。持卡人在面对公安机关的询问时,往往避而不见或者为了逃避承认套现给自己带来的不利后果而否认自己存在套现行为的事实。而持卡人关于承认套现的笔录,往往是甄别pos机流水中正常业务与套现业务的直接证据,所以持卡人的消极态度给监管机构和公安机关侦办案件带来了极大地难度。实

践中,公安机关将收单机构提供的pos机流水单和持卡人套现询问笔录,与套现公司的纳税凭证等相关证据相结合,对套现事实和套现金额予以认定。

四、利用pos机从事信用卡套现的刑事处罚

根据刑法第225、231条之规定,犯本罪,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的,处五年以上有期徒刑,并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

持卡人以非法占有为目的,采用上述方式恶意透支,应当追究刑事责任的,依照刑法第一百九十六条的规定,以信用卡诈骗罪定罪处罚。这就意味着,《解释》在对既有套现行为又有以非法占有为目的的恶意透支行为的情况,采取了牵连犯理论,择一重处。

范文九:信用卡犯罪 投稿:赵剴創

信用卡犯罪的立法缺陷及完善

【摘要】目前,随着我国的各种金融活动日益频繁和信用卡使用的日益普遍,信用卡犯罪已经成为一种多发犯罪。我国当前信用卡犯罪的形式主要有(1)信用卡诈骗罪(2)妨碍信用卡管理罪。而现阶段打击信用卡犯罪主要存在许多困难,如信用卡的立法不完善和司法机关打击信用卡犯罪的难度大,以及银行管理存在漏洞,个人信用系统建设不完善等方面。通过对我国信用卡犯罪的现状进行剖析,对信用卡犯罪的特点以及国际中的规则进行探讨,并从信用卡犯罪的构成以及认定方面进行分析,从全面地掌握信用卡犯罪的特点以及规律,提出立法建议。在立法方面,作出统一的标准。在司法方面,要加强罚金和没收财产的作用,限制拘役刑的使用,引入管制刑和资格刑。同时加强相关部门联合打击信用卡犯罪的力度,加强个人信用系统的建设,加大银行卡技术防范措施,强化发卡机构对内的管理制度,从而建立一套有效的信用卡犯罪预防机制,以保障信用卡持卡人以及银行等金融机构的合法权益,维护我国正常的金融秩序。

【关键字】 信用卡犯罪;立法缺陷;立法完善

一、 信用卡犯罪概述

(一)信用卡的概念

信用卡是由银行或专营机构发给消费者,在约定的银行或部门支取现金或购买货物、支付商务费用的一种凭证。它具有结算和信贷的双重功能及银行吸收存款和存款付息的储蓄性质。

(二)信用卡犯罪的主要表现形式

在我国,当前信用卡犯罪的主要形式有:1、信用卡诈骗罪;如真实申请人使用虚假资料骗领信用卡、虚假申请人使用他人真实信息骗领信用卡、虚假申请人使用虚假信息骗领银行信用卡等行为。2、信用卡盗窃犯罪,如通过现代化技术窃取他人信用卡帐号及密码、使用盗窃或复制的信用卡取款和消费、伪造信用卡犯罪、特约商户信用卡欺诈、利用信用卡进行的其他犯罪活动等。3、妨害信用卡管理罪。4、窃取、收买、非法提供信用卡信息罪。5、利用信用卡进行恶性套现。 [1]

二、 我国信用卡犯罪的刑事立法

上文分别介绍了信用卡的概念和信用卡犯罪的主要表现形式,以下就信用卡诈骗罪以及妨害信用卡管理罪这两种犯罪形式进行着重的阐述:

(一)信用卡诈骗罪概述

1. 信用卡诈骗罪,是指以非法占有为目的,利用信用卡进行诈骗活动,数额较大的行为[2]。

2. 信用卡诈骗罪的构成要件

(1)信用卡诈骗罪的主体

本罪的主体是一般主体,单位不可成为本罪的犯罪主体。

(2)信用卡诈骗罪的客体

本罪侵犯的客体是指国家对信用卡管理制度和他人财产所有权

(3)信用卡诈骗罪的客观方面

①伪造信用卡并加于使用的行为的认定

伪造信用卡并加于使用的行为既构成了信用卡诈骗罪又触犯了《刑法》第177条规定的伪造金融票证罪。

②冒用他人信用卡的行为的认定

冒用他人信用卡的行为是指行为人非法以持卡人的名义使用信用卡骗取财物或服务的行为。如使用拾得的信用卡,使用代他人保管的信用卡,骗取他人信用卡并使用的行为即构成本罪。

③恶意透支的信用卡诈骗犯罪的行为的认定

恶意透支,是指持卡人以非法占有为目的,超过规定的限额和期限透支,经发卡机构催还仍不还的行为[3]。

④盗窃、使用信用卡行为的认定

盗窃并使用有效的信用卡后又假冒合法持卡人的签名而在自动取款机上提取现款或者购物消费等的行为,是将信用卡本身所含有的不确定的价值转化为具体的财物的过程,是实现盗窃犯罪目的所采取的手段,是盗窃犯罪的继续,因此只能认定为盗窃罪。

4、信用卡诈骗罪的主观方面

本罪的主观方面是故意,而且是直接故意,行为人主观上还必须具有非法占有公私财物的目的。

(二)妨害信用卡管理罪概述

妨害信用卡管理罪,是指违反国家信用卡管理法规,在信用卡的发行、使用过程中,妨害国家对信用卡的管理活动,破坏信用卡管理秩序的行为。

1、侵犯的客体是国家的信用卡管理制度

2、客观方面表现为妨害信用卡管理秩序的行为

3、犯罪主体是一般主体,单位不能成为本罪的主体

4、主观方面表现为故意,并且一般均具有牟取非法利益的目的

。 [4]

三、 信用卡犯罪的相关立法缺陷

随着我国金融现代化和电子化程度的日益增强,利用信用卡进行犯罪的现象越来越多,手段也层出不穷,极大地损害了信用卡的信用度,破坏了金融秩序。为了有力打击信用卡犯罪,刑法除专门规定信用卡诈骗罪外,还在第177条将“伪造信用卡”的行为视为伪造金融凭证罪。但是,由于信用卡犯罪的特殊性质,如信用卡诈骗犯罪中被欺诈者和被害人不一致;诈骗后果的感知往往具有间接性和延时性,立即遏制犯罪有相当困难;信用卡犯罪的对象不仅包括信用卡本身,更主要的是信用卡上的电磁记录所承载的信息等等,刑法中所规定的信用卡犯罪已远远不能适应现实生活中所发生的信用卡犯罪类型,表现出明显的立法缺漏。具体而言,主要包括以下几个方面:

(一)保护范围过于狭窄

突出表现为现行刑法对信用卡犯罪的行为对象规定范围偏窄,在刑法所规定的信用卡犯罪中,基于相关金融管理法规规定的冲突,导致对“信用卡”理解上的人为障碍,限制了信用卡刑法保护的范围[5]。因此,全国人大常委会《关于(中华人民共和国刑法)有关信用卡规定的解释》对“信用卡”的内涵进行了明确,有效地解决了司法操作中基于现行金融法规对信用卡和银行卡的规定冲突而导致的刑法保护范围的争议问题。根据立法解释的规定,刑法所规定的“信用卡”,是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。在《解释》中信用卡并不要求具有透支功能。明确了利用借记卡等新品种银行卡实施犯罪也属于信用卡犯罪,这有利于统一执法,有利于更好的打击涉及信用卡的犯罪行为,由此结束了学界关于信用卡是否包括借记卡的争论也为司法审判提供了明确的依据,但是也带来也一些问题:

首先,刑法中的信用卡的概念和日常生活中的概念有出入,人们通常把具有透支功能

的银行卡称作信用卡,而把不具有透支功能的银行卡称为借记卡。

其次,银行发行的大部分信用卡没有透支功能,这就使得信用卡诈骗罪的行为方式之一在“恶意透支”的犯罪行为只适用一部分信用卡,使得《解释》和刑法条文之间不太协调。目前,将借记卡归入信用卡具有合理性,但长远来看,这种观点仍可能陷入新的困境。比如,在有些发达国家,存折和借记卡的功能完全相同,即存折也可以消费支付、转账结算、存取现金。如果我国将来的存折采用与借记卡完全的功能,那么,按照立法解释,使用伪造的借记卡骗取财物的行为则成立金融凭证诈骗罪。在功能完全相同的情况下,仅凭外在形式差异而认定为法定刑不同的犯罪,显然存在疑问。《解释》对信用卡概念的规定尚存疑问。对于现实生活中存在的大量的电子支付卡的相关犯罪,刑法只规定了信用卡犯罪,并通过《解释》将信用卡的概念扩张到所有的金融支付用卡。

信用卡与其他支付用卡虽然具有较大的相似性,但却是有不同内涵的事物,最重要的区别在于有没有信用贷款的功能。从这个角度来说,前述《解释》其实是一种类推解释,这与罪刑法定的原则显然是相违背的,因而不可取。

(二)列举式的条文设置难以适应社会变化,致使信用卡犯罪的规定的范围过窄,无法达到有效遏制信用卡犯罪的效果

不可否认,立法者对于我国信用卡犯罪的显现的势头极为重视,尽可能地将信用卡犯罪的行为以列举的方式纳入到刑法的规制之中。但是随着信用卡犯罪的形式和手段日益增多,刑法并不能全面地列举出所有的信用卡犯罪的情形[6]。

(三)随着现代经济犯罪的专业化和复杂化,伪造、使用信用卡犯罪已经形成一条完整的犯罪链条。

现今,犯罪分子分工配合,伪造并制作信用卡进行消费或者进行网上交易,进行一系列的犯罪活动[7]。

(四)未将“变造信用卡”的行为明确规定为犯罪

刑法第177条所规定的伪造、变造金融凭证罪之中也只规定了“伪造信用卡的”,但是对变造信用卡的行为则没有规定。实践中变造信用卡是客观存在的现象,信用卡内部的电磁记录可以使用计算机进行电子涂改和变造,尤其是勾结内部工作人员来进行变造使用的时候。变造信用卡实际上是使用伪造的信用卡电磁记录中的帐号、密码信息而非伪造信用卡本身,所以并不能与伪造信用卡视为同一。刑法第177条的规定语焉不详,遗漏了变造信用卡的行为。除了行为类型狭窄外,信用卡犯罪规定的犯罪主体的范围也有类似缺陷。刑法第177条明确规定,伪造、变造金融票证罪的犯主体既包括个人也包括单位,范围比较适当[7]。

(五)单位未成为信用卡诈骗罪和妨害信用卡管理罪的主体

我国现行《刑法》没有规定信用卡诈骗罪和妨害信用卡管理罪单位可以成为犯罪主体,根据罪刑法定原则,法律没有规定为犯罪的就不能定罪处罚,这显然不利于规制单位利用信用卡进行犯罪的行为。

四、 信用卡犯罪的立法完善的相关措施

(一)立法方面

综合对信用卡犯罪相关内容的分析,信用卡犯罪的形式越来越多,因此,立法机关必须尽快完善对信用卡犯罪的立法工作,出台相关法律或者司法解释,对信用卡犯罪的相关行为加以规制。通过加强立法活动,严厉打击信用卡犯罪行为,立法机关应该采取以下相应的措施:

1. 对刑法的相关规定进行修改,扩大保护范围

根据立法解释采用的类推的方式进行立法,建议修改刑法规定。最有效的方法是用“电子支付卡”这个词语取代“信用卡”,把包括信用卡在内的所有的电子支付卡都涵盖进来。这样刑法规定才能真正与现实社会紧密联系

2、在刑法的条文中罪状列明之后增加兜底条款

法律、法规在使用列举式的立法方式时,往往会使用一个兜底条款,使得立法在逻辑上变得周延、全面。因此,在现有信用卡犯罪的框架之下,针对信用卡犯罪这种不断变化发展、手段日新月异的犯罪,宜采取

3.增加单位为犯罪主体

在刑法规定的金融犯罪中,部分可由单位构成,部分不存在单位犯罪。在信用卡犯罪中,伪造信用卡可以由单位构成,但妨害信用卡管理罪和信用卡诈骗罪的犯罪主体只能是自然人,这种立法是实属不当。理由主要有下面两点。第一,单位利用信用卡犯罪是一种客观事实。第二,刑事立法所应具备的协调性要求将单位增加为信用卡犯罪的主体

鉴于单位主管人员和其他直接负责人员的刑事责任应与自然人犯罪的刑事责任有所区别,建议在《刑法》第177条之一第3款,第196条之后增加一款:“单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接负责人员,比照自然人犯罪从轻或减轻处罚[8]。”

(二)司法方面

在对信用卡犯罪的量刑问题上,首先,应重视财产刑的运用,如罚金和没收财产的刑种。信用卡犯罪是典型的财产型犯罪,对信用卡犯罪行为人处以财产刑,使得其以犯罪行为来获利的目的破灭,符合刑罚的有效性和经济性。其次,在司法实践中应严格适用拘役刑。在对待信用卡犯罪问题上,对于社会危害性较轻、危害不大的行为人,可以判处管制刑,或引入社区矫正制度予以规制。因此,以后在对刑法进行修订时,应当将管制刑也规定在该罪可适用的刑种范围之中,当行为人因实施信用卡犯罪行为而需依据刑法定罪量刑,可以按照刑法的规定进行定罪量刑,但在社会危害性上并非特别严重时,不可以适用管制刑。

(三)防范和打击信用卡犯罪的其他措施

1、采用高科技手段,对信用卡实行集约化经营以及规范特约商户的操作流程。

2、加大宣传力度,普及信用卡知识。目前,我国存在持卡人比率较低,社会普遍对[9]

信用卡的使用、保管等相关知识不甚了解,不法分子趁虚而入,很大程度上就是钻了这个空子。所以,我们不仅要完善各项法律制度,更重要的是银行应该加大宣传力度,向社会各阶层宣传介绍信用卡的常识,使民众了解申领信用卡的条件、手续以及信用卡的转账结算、挂失止付的方法等程序和实体内容。并及时提醒持卡人在商场购物时注意当场签名、经常阅读对账单、妥善保管信用卡、有效证件及密码等,保护自己的合法权益。

3、加强相关部门的合作力度,联合打击信用卡犯罪。

4、加快国家对公民个人信用档案系统的建设。我国的公民个人信用档案系统目前还处于试点阶段,我国应加快个人信用档案系统的建设,提高公民的个人信用度,个人信用档案系统的建立和完善将有效降低持卡人恶意透支的风险,防范金融犯罪。

5、完善信用卡的金融立法和相关规章制度。

6、加强与信用卡业务相关的技防、物防、人防建设。

参考文献:

[1]高铭暄、马克昌主编.《刑法学》(第三版) [M] 北京 北京大学出版社. 高等教育出版社 2007

[2]信用卡诈骗罪[Web].http://baike.baidu.com/view/415523.htm#sub415523

[3]朱婉《信用卡诈骗犯罪的司法认定与立法完善》[D] 兰州大学法律硕士学位论文2005-9

[4] 妨害信用卡管理罪[ Web] http://baike.baidu.com/view/1356411.htm#sub1356411

[5]魏昌东 杨家庆《我国刑法信用卡犯罪立法规定的完善及其司法适用》 中国刑法学年会文集 2006

[6]李贞 《信用卡犯罪的立法缺陷及完善》. [N]. 金卡工程•经济与法 2009

[7]于改之 李川《我国信用卡犯罪的立法缺陷及其完善》.[J]. 云南大学学报法学版,2006年8月 第19卷第1期

[8] 李睿 顾琳娜《信用卡犯罪的刑法规制和立法改进》[J] 华东政法大学学报 2009年第3期

[9]徐涛 《信用卡犯罪若干法律问题研究》[D]山东大学硕士学士论文 2008-8

范文十:重庆知名辩护律师谈信用卡套现行为是否构成犯罪 投稿:蔡頕頖

重庆知名辩护律师谈信用卡套现行为是否构成犯罪

冉缤律师,重庆精睿律师事务所主任律师,毕业于西南政法大学,1997年通过全国律师资格考试,在十数年的律师生涯中,代理诉讼及非讼作品七百余件,广泛涉猎婚姻家庭、人身损害赔偿、民商事、建筑及房地产、刑事辩护等各门类法律事务后,逐渐形成并建立起在企业法律顾问服务、经济合同纠纷及刑事辩护领域的优势化、差异化的特色办案服务。其所代理的案件,多次被中央电视台《经济与法》栏目、上海《东方卫视》、《法制日报》、香港《文汇报》、《重庆晚报》、《重庆晨报》等主流媒体报道;并就房地产纠纷、劳资权益纠纷、婚姻法最新解释等方面,分别接受上海东方卫视、重庆电视台财经频道等电视媒体的专题采访。

案例一:孙某准备入市炒股,但资金不足。某日在街边发现一个小广告:“本公司办理无担保信用卡套现、信用卡代还、信用卡养卡、信用卡分期付款,快速解决资金周转困难。孙某即拿出本人原先从不同银行办理的7张信用卡到该广告联系地点利用POS机具虚假消费刷卡套现15万元,期望能够在信用卡免息期内通过在股市投资快进快出的方式获利并将该获利的一部分偿还信用卡套现额度。随后在1个月之内果然盈利8万元,孙某将该盈利分别偿还各银行信用卡套现额度,并继续以套现再随之投入股市获利的方式开始循环。但后来孙某所投资的股票大幅下跌,无法按原先计划偿还信用卡套现额度。不久,

3家信用卡发卡行发现孙某己有20万元额度尚未归还,即向孙某催收,但孙某已无能力偿还,发卡行无奈报案。

案例二:夏某伙同林某为牟取利益设立了办理信用卡的中介点,由林某负责向申请持卡人收取身份证复印件、办卡手续费,由夏某组织人员替申请持卡人填写申领信用卡申请表。为使不符合开卡条件的客户能够申办信用卡,夏某先后虚构了40余家公司名称,然后以这些公司名义为当地无工作单位、无固定收入、资信能力低的人员提供虚假的工作单位、本人职务、收入证明等身份材料,向多家银行申领具有透支功能的信用卡。夏某还以事先开通的多部电话冒充申请人应付银行的审核照会,或通过林某以向申请人提供虚假信息小卡片的方法,指导申请人应付银行的审核照会。之后,夏某还伪造了申请人工作单位的公函,以委托收件方式,由林某从邮政局领取发卡银行所发出的信用卡挂号信。夏、林二人采用上述手段先后为他人骗领到各银行的信用卡达600多张。待银行发卡后,夏、林二人又根据持卡人的透支套现要求,将持卡人的信用卡通过POS机以刷卡消费方式透支提现,扣除其所谓的办卡‘手续费”、“利息,等,将余下现金交持卡人。案发后,有700余万元的逾期透支款未能追回。

重庆精睿律师事务所主任律师冉缤评析本案认为:

从信用卡套现行为参与人的具体行为方式差别来看,可以将信用卡套现行为的参与人分为两类:一类是持有信用卡的参与人,包括以

本人真实身份申领信用卡并参与套现的行为人、以虚假身份申领信用卡并参与套现的行为人、使用伪造信用卡并利用来套现的行为人;另一类是持有信用卡的参与人之外的其他人,包括设立POS机具协助刷卡套现的行为人、开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖的行为人。

第一,关于以本人真实身份申领信用卡并参与套现的行为人是否构成犯罪的问题。

对这类人处理的关键在于判断行为人的主观上是否具有非法占有目的、客观上是否具有恶意透支行为、最终结果上有没有给发卡银行造成重大损失。依照《银行卡业务管理办法》的规定,以本人真实身份申领信用卡并进行非现金交易的行为可以享有以下待遇:(1)免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期,免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇,无须支付非现金交易的利息。(2)最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的,可按照发卡银行规定的最低还款额还款。如果以本人真实身份申领信用卡并进行套现的行为人能够在发卡银行规定的到期还款日之前偿还套现额度的就不应当被认定具有非法占有目的,因而不构成信用卡诈骗罪。如果行为人是在本人知情或者本人参与,通过为亲友刷卡代为支付而套现的,由于其主观上不具有非法占有目的、客观上不具有严重后果,并且属于亲友间的互助行为,一般不宜认定为刑法上的犯罪行为;如果持卡人利用虚假消费等手段实施

套现在客观上损害了发卡银行利益、造成了较严重后果,发卡银行可以根据与持卡人之间的协议,追究其民事责任。以本人真实身份申领信用卡并进行套现的行为人不能够在发卡银行规定的到期还款日之前偿还套现额度的,则需要通过认定行为人在主观上有无非法占有目的、客观上有无恶意透支行为、后果上是否造成重大损失来判断是否构成信用卡诈骗罪或者骗取贷款罪;如果行为人通过网上汇款实现小额套现,且套现数额较小、危害不大,则一般不宜认定为刑法上的犯罪行为;如果行为人利用网络第三方支付平台自买自卖或者串通买卖等方式进行套现的,则类似于利用虚假消费的POS机具刷卡套现的方式,从行为人的主观上有无非法占有目的、客观上有无恶意透支行为、后果上是否造成重大损失来判断是否构成信用卡诈骗罪或者骗取贷款罪。

第二,关于以虚假身份申领信用卡并参与套现的或者使用伪造信用卡并利用来套现的行为人是否构成犯罪的问题。

以虚假身份申领信用卡的行为属于《刑法》第177条规定的妨害信用卡管理罪中的客观表现之一,同时以虚假身份申领信用卡并参与套现的行为属于刑法第196条规定的信用卡诈骗罪中的“使用以虚假的身份证明骗领的信用卡”,两种行为之间具有吸收犯的关系。使用伪造信用卡并利用来套现的行为属于《刑法》第196条规定的信用卡诈骗罪中的“使用伪造的信用卡”,因而在客观上符合犯罪构成要求。需要指出的是在以虚假身份申领信用卡并参与套现的或者使用伪造信用卡并利用来套现的过程中,认定行为人构成犯罪还要求行为人具

有非法占有的目的。在一般的诈骗犯罪中,行为人具有非法占有目的是成立诈骗罪的重要主观要件,在以虚假身份申领信用卡并参与套现的或者使用伪造信用卡并利用来套现的诈骗犯罪中,其主观要件与一般诈骗罪有着较大不同,尤其是在利用信用卡循环套现或者以卡养卡的行为中,行为人往往不具有非法占有套现额度的目的,而只是在发卡银行规定的免息还款期内循环套现还款再套现再还款,其主观目的只是利用信用卡规则的优惠来规避一般银行贷款的不利待遇而不一定属于刑法中所规定的非法占有目的,特别是当刑法中的非法占有目的与非法占有银行资金本金相联系时,其主观目的是否具有刑法上的可责性更难以判断。如果以虚假身份申领信用卡并参与套现的或者使用伪造信用卡并利用来套现的行为人其目的在于骗取信用卡套现资金并进行使用而不是非法占有,同时给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的,则可能构成刑法第一百七十五条之一规定的骗取贷款罪。

第三,利用POS机具协助刷卡套现的或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖套现的行为人是否构成犯罪的问题。

利用POS机具协助刷卡套现或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖套现的行为,其本质都是利用现行银行卡业务管理办法所规定的给予信用卡持卡人的优惠待遇从中牟利。该种行为人参与到信用卡套现的过程主要有以下情况:(1)利用POS机具协助刷卡套现或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假

买卖套现是应信用卡持卡人要求而进行,仅收取少量且合理的手续费,协助套现的业务不是经营主要业务的,该种行为不应当认定属于犯罪,而是违反《银行卡业务管理办法》的违法行为,应予整改。(2)利用POS机具协助刷卡套现或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖套现是行为人主动策划经营,在刷卡套现过程中对信用卡持卡人有威胁、引诱、欺诈行为,套现过程完成后收取高额手续费,设置POS机具或者开设网络经营途径主要用于套现的,则应当认定属于危害较大的犯罪行为。对于该种行为应当认定为刑法规定中的何种罪名,则存在较多疑难:从现有刑法规定来看,由于利用POS机具协助刷卡套现的或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖套现的行为人,所协助套现的信用卡多数不属于伪造的信用卡或者利用虚假身份证明骗领的信用卡,因而往往无法构成妨害信用卡管理罪或者信用卡诈骗罪;由于该种行为人在套现过程中一般属于信用卡业务层面的协助角色,不属于信用卡的透支方,因而也无法认定为是恶意透支,无法构成恶意透支型的信用卡诈骗罪;由于该种行为人在套现完成后仅向信用卡持卡人收取手续费,虽然有时数量较大,但是仍然很难认定为属于普通诈骗罪或者其他侵犯财产犯罪。为了有效惩治该种行为,在现行刑法框架内,应当根据《刑法》第225条的规定,将利用POS机具协助刷卡套现的或者开设网络经营途径协助信用卡持卡人虚假汇款或虚假买卖套现的行为视为该条第

(三)项规定的“非法从事资金支付结算业务”。

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